Yo, Ana Matanzo Vicens, Secretaria de la Junta de Gobierno de la Universidad de

Transcripción

1 JUNTA DE GOBIERNO UNIVERSIDAD DE PUERTO RICO CERTIFICACIÓN NÚMERO Yo, Ana Matanzo Vicens, Secretaria de la Junta de Gobierno de la Universidad de Puerto Rico, CERTIFICO QUE: La Junta de Gobierno, en su reunión ordinaria del jueves, 27 de junio de 2013, habiendo considerado la recomendación del Presidente Interino de la Universidad de Puerto Rico, las recomendaciones de la Junta Universitaria y de su Comité de Asuntos Financieros, Infraestructura y Sistema de Retiro de la Junta de Gobierno, acordó: Aprobar el Presupuesto Funcional de la Universidad de Puerto Rico para el Año Fiscal en su forma consolidada, que asciende a la cantidad de $1,554,508,000 de los cuales $1,031,754,000 corresponden al Presupuesto de Gastos Operacionales con cargo al Fondo General de la Universidad. Este Presupuesto se prepara conforme al estimado de ingresos para dicho año. Incorporar como parte integral de esta Certificación el documento de presupuesto aprobado, que incluye 15 disposiciones mandatorias. Y PARA QUE ASÍ CONSTE, expido la presente Certificación, en San Juan, Puerto Rico, hoy 1 de julio de Ana Matanzo Vicens Secretaria PO BOX 23400, SAN JUAN, PUERTO RICO TEL. (787) , FAX (787)

2 UNIVERSIDAD DE PUERTO RICO PRESUPUESTO JUNTA DE GOBIERNO

3 PRESUPUESTO DE LA UNIVERSIDAD DE PUERTO RICO AÑO FISCAL Introducción El presupuesto de la Universidad responde al contexto de la educación como inversión y no como un gasto. Invertimos en la formación plena de estudiantes como futuros servidores de la comunidad; en el desarrollo pleno de la riqueza intelectual y espiritual de nuestro pueblo; en el estudio de los problemas de Puerto Rico, y, en el cultivo del amor al conocimiento como vía de libertad, a través de las ciencias y las artes. Todo esto en una vinculación esencial con los valores e intereses de toda comunidad democrática. La agenda de planificación, Diez para la Década, , es la guía para la toma de decisiones en áreas medulares como la distribución de los recursos, inversión en infraestructura, desarrollo programático, vínculos con la industria, gobiernos, centros de investigación, fundaciones y nuestra relación con otras universidades a nivel internacional. Este plan le permite a la institución establecer prioridades con distintos niveles de urgencia, dentro del contexto de la fragilidad económica, de una manera racional, siempre fortaleciendo su liderazgo y excelencia. Las inversiones universitarias, traducidas en los presupuestos de la Universidad, responden a prioridades programáticas. Dichas prioridades se acoplan a las líneas de valor académico e investigativo de estudiantes y profesores y a las prioridades públicas y educativas de Puerto Rico y su entorno global. En primera instancia, garantiza la solidez de su oferta académica manteniendo y ampliando el programa de acreditaciones institucionales y profesionales; fortalece la investigación con fondos internos y externos, y contribuye con servicios, ideas y soluciones al país. Con este reto la Universidad de Puerto Rico, durante el año fiscal , se propone adelantar sus proyectos de formación profesional e intelectual, apoyar la investigación y el desarrollo tecnológico, y continuar la renovación académica, respaldada por una cultura de evaluación y avalúo. Se propone, además, promover mejores prácticas de optimización gerencial, fortalecer el vínculo comunitario y la vocación global de nuestra oferta, así como la identidad institucional. La Universidad continuará con su agenda de Diez para la Década, convencida de que es crucial para su desarrollo. Presupuesto Año Fiscal

4 Presupuesto Consolidado para el Año Fiscal Universidad depuertorico

5 Universidad de Puerto Rico Presupuesto Consolidado para el Año Fiscal El Presupuesto Consolidado de la Universidad de Puerto Rico publicado por la Oficina de Gerencia y Presupuesto para el año fiscal asciende a mil seiscientos veintidós millones cuatrocientos seis mil dólares ($1,622,406,000). El mismo se desglosa de la siguiente manera: Asignaciones Especiales Fondos Especiales Estatales Fondos Federales Ingresos Propios, Pago Deuda Bonos y Líneas de Crédito Otros Ingresos (Ley Juegos Azar, Donativos Corporaciones e Individuos) Programa Recuperación y Reinversión Federal (Grants con Fondos ARRA) Programa de Mejoras Permanentes Total $ 887,727,000 $ 43,774,000 $ 295,573,000 $ 253,699,000 $ 116,836,000 $ 5,418,000 $ 19,379,000 $1,622,406,000 Sin embargo, este presupuesto requiere de una reconciliación entre los datos publicados por la Oficina de Gerencia y Presupuesto y los estimados de la Universidad de Puerto Rico. Dichas partidas ascienden a $67.9 millones y corresponden a: Presupuesto Año Fiscal

6 Universidad de Puerto Rico La asignación especial de $8 millones establecida por la Resolución Conjunta 1527 del 7 de septiembre de Esta Resolución dispuso que, a partir del año fiscal , se incluiría en el presupuesto general una asignación directa a la Universidad de Puerto Rico por la cantidad de $8 millones para evitar la acumulación de futuras deudas por los servicios prestados por la Facultad del Recinto de Ciencias Médicas a la población médico-indigente en las instalaciones del Centro Médico de Puerto Rico. Se dispuso, además, que dicha cantidad sería contabilizada como recursos adicionales al cómputo de la fórmula en el Presupuesto General de la Universidad de Puerto Rico. La omisión de esta asignación fue notificada mediante carta al Director de la Oficina de Gerencia y Presupuesto. La reducción de $23.7 millones de los estimados de ingresos por concepto de Fondos Estatales Especiales debido a la derogación de Ley Número 176 de 2010 (Fondo Especial Becas UPR). La reducción de los estimados de Ingresos Propios de la Universidad por $49.7 millones: - Eliminación de la Cuota de Estabilización Fiscal por $43.6 millones - Corrección en el registro de los ingresos estimados para el año fiscal por $6,098, La reducción del estimado de Otros Ingresos por concepto de la Ley Número 236 de 2005 (Ley Juegos Azar) por $2.5 millones para llevarlo a un escenario más preciso, basado en los ingresos de los pasados dos años. Universidad de Puerto Rico Reconciliación del Presupuesto Consolidado por Concepto Año fiscal Concepto de Partidas OGP UPR Total Asignaciones Especiales $ 887,727,000 $ 895,727,000 $ 8,000,000 Ingresos Propios $ 253,699,000 $ 204,001,000 $ (49,698,000) Otros Ingresos $ 116,836,000 $ 114,336,000 $ (2,500,000) Fondos Federales $ 295,573,000 $ 295,573,000 $ - Fondos Especiales Estatales $ 47,774,000 $ 20,074,000 $ (27,700,000) F ondos ARRA $ 6,504,000 $ 5,418,000 $ (1,086,000) Programa Mejoras Permanentes $ 14,293,000 $ 19,379,000 $ 5,086,000 Total $ 1,622,406,000 $ 1,554,508,000 $ (67,898,000) Presupuesto Año Fiscal

7 Universidad de Puerto Rico El Presupuesto Consolidado de la Universidad de Puerto Rico para el año fiscal , después de las partidas de reconciliación con la OGP, asciende a mil quinientos cincuenta y cuatro millones quinientos ocho mil dólares ($1,554,508,000). Esto representa un aumento de $57.9 millones (3.9%) en comparación con el presupuesto consolidado enmendado de la UPR. El incremento en el Presupuesto Consolidado de la Universidad de Puerto Rico se compone de un aumento neto de $79.2 millones en el presupuesto para gastos de funcionamiento (fórmula, juegos azar, fondos federales, ingresos propios y asignaciones especiales) y una reducción de $21.3 millones en los balances disponibles para los Programas de Mejoras Permanentes. Presupuesto Año Fiscal

8 Presupuesto Fondo General Año Fiscal Universidad depuertorico

9 Universidad de Puerto Rico Trasfondo del escenario presupuestario año fiscal El proceso presupuestario tiene como foco de atención asignar los recursos a base de las prioridades institucionales definidas en su planificación estratégica. Este proceso presupone una igualdad entre los recursos disponibles, las prioridades y los proyectos nuevos, manteniendo la estabilidad de la salud financiera de la institución. En ese contexto, el proceso presupuestario para el año fiscal está enmarcado en las siguientes premisas: 1. Ley Número 7 del 7 de abril de Con la aprobación de esta Ley se vuelve a nutrir la base de la fórmula 9.60% con los fondos que fueron excluidos por la Ley Núm. 7 del 9 de marzo 2009: nuevas medidas de recaudo, rentas e impuestos establecidos por dicha Ley y una partida de los ingresos del IVU que también se consideraba en la base de la fórmula. Al devolver a la Universidad, con fuerza de ley, los fondos con los que históricamente contaba para su financiamiento, se revalida la pertinencia de la institución ante los nuevos retos de desarrollo del país y la importancia de la educación superior pública. Esta restitución de la base de la fórmula de financiamiento resultó en un aumento neto de $77.1 millones en los ingresos provenientes por dicho concepto en comparación con los ingresos registrados en el año fiscal Cuota de Estabilización Fiscal Tras la aprobación de la Ley Núm. 7 de 2013, la Universidad, tomó la determinación de eliminar la cuota de estabilización fiscal establecida desde enero de 2011 (Certificación Núm. 146, , Junta de Síndicos). El impacto de esa determinación reduce en $43.6 millones los estimados de ingresos propios para el año fiscal Acuerdos Laborales En el año fiscal , la Junta de Síndicos de la Universidad de Puerto Rico, acordó varios convenios colectivos con organizaciones laborales mediante los cuales se comprometió a otorgar aumentos salariales, bonos especiales, pago de exceso de licencia por enfermedad y extender la cubierta de seguro médico para los empleados. Estos acuerdos, que se hacen extensivos a los empleados no afiliados, tienen un impacto presupuestario de $27 millones para el año fiscal Presupuesto

10 Universidad de Puerto Rico 4. Revisión de la Escala Salarial Personal Docente La última revisión de las escalas salariales del personal docente en la Universidad de Puerto Rico ocurrió en julio de 2008 (Certificación Núm. 84, , Junta de Síndicos). Para el año , la Universidad contempla la revisión de estas escalas mediante un aumento de 4.8%. El impacto estimado de ese aumento alcanzaría los $17 millones. Al extender el pago del exceso de licencia por enfermedad al personal docente ($5.1 millones) y otorgar los ascensos en rango correspondientes al tercer registro de claustrales, según lo dispuesto en la Certificación 153, , de la Junta de Síndicos ($1.9 millones), el impacto presupuestario total con respecto al personal docente ascendería a $24 millones para el año fiscal Sistema de Retiro Los hallazgos del estudio actuarial emitido por la compañía Buck Consultants (noviembre, 2012), establece que el Sistema de Retiro de la Universidad enfrenta una insuficiencia de efectivo para el pago de las nóminas a los pensionados, brecha que se estima en cerca de $40 millones. Para fortalecer la salud financiera del Sistema de Retiro, la Universidad decidió aportar fondos adicionales para cerrar esa brecha entre el pago de la nómina y los ingresos por concepto de la aportación patronal y de los empleados. Para el año fiscal , se contempla una aportación de $10.5 millones adicionales a la ya aumentada aportación patronal de 15.8%. 6. Ajustes a la Base Presupuestaria Recurrente de las Unidades del Sistema UPR En los años fiscales y , los ingresos de la Universidad por concepto de la fórmula de financiamiento tuvieron una caída de $143 millones. Para atender esa merma en su principal fuente de ingresos, la Universidad implantó varias medidas de control de gastos y ahorros, así como recortes en la base presupuestaria recurrente de sus unidades, principalmente mediante la eliminación de puestos vacantes por jubilación de empleados. Esas estrategias se mantuvieron en vigor hasta el año fiscal y su efecto acumulado en esos tres años fiscales fue una reducción de $169.3 millones ($60.1 millones provienen de la eliminación de plazas por jubilación). Presupuesto

11 Universidad de Puerto Rico Presupuesto Fondo General El presupuesto operacional para el año fiscal se presenta sobre una base estimada de ingresos ascendente $1,031,754, 000 en el Fondo General. Esto representa un aumento neto de $36.7 millones en fondos recurrentes ó 3.7% en comparación con la base recurrente del Fondo General del año fiscal ($995 millones). Los gastos nuevos del sistema universitario se proyectan en $90.6 millones, los cuales se atenderán con los $36.7 millones de ingresos nuevos, $51.9 millones de una redistribución interna del grupo de cuentas de Servicios y Actividades del Sistema Universitario (SASU) y $2 millones provenientes de una redistribución interna en las unidades. Presupuesto

12 Universidad de Puerto Rico Presupuesto

13 Universidad de Puerto Rico 12

14 ANEJOS Tabla 1 Comparación Ingresos Fondo General e Ingresos por Fórmula - Ley Número 2 de 1966 Tabla 2 Resumen Distribución Servicios y Actividades Sistema Universitario Tabla 3 Resumen Distribución Asignaciones a Transferir Tabla 4 Resumen Distribución Administración del Sistema UPR Tabla 5 Resumen Distribución Junta de Gobierno Tabla 6 Resumen Distribución Editorial UPR

15 Tabla 1 Comparación entre Ingresos Anuales al Fondo General y Fondos Provenientes de la Ley Número 2 de 1966 (Fórmula -9.6%) Años Fiscales al Presupuesto Año Fiscal

16 Tabla 2 SERVICIOS Y ACTIVIDADES DEL SISTEMA UNIVERSITARIO Año Fiscal Fondo General - UPR Oficinas, Divisiones y/o Programas Presupuesto Original Presupuesto Original Cambio SASU - Actividades que se presupuestan de forma sistémica y cuyos beneficios y servicios apoyan a todo el Sistema de la UPR $ 126,331,771 $ 114,625,318 $ (11,706,453) I. RESUMEN POR PROGRAMA: PAGO DEUDA PÚBLICA Y LÍNEA DE CRÉDITO $ 69,347,250 $ 58,765,000 $ (10,582,250) Amortización a la Deuda Pública y Arrendamiento de Edificios 60,947,250 48,265,000 (12,682,250) Línea Crédito Operacional 8,400,000 10,500,000 2,100,000 APOYO ACADÉMICO 475, ,316 (1,087) Actividades Académicas de Apoyo 324, ,336 (1,087) Biblioteca 150, ,980 - SERVICIO A LA COMUNIDAD 3,015,746 3,045,048 29,302 Jardín Botánico 2,669,530 2,684,673 15,143 Periódico Diálogo 346, ,375 14,159 ASUNTOS ESTUDIANTILES 1,082, ,160 (204,193) Coordinación Actividades de Apoyo Vida Estudiantil 94,283 94,283 - Coordinación Actividades de Orientación a Estudiantes 150, ,000 - Solicitud Única de Admisión 177, ,500 - Admisiones y Traslados 334, ,081 9,001 Asistencia Económica 326, ,296 (213,194) APOYO INSTITUCIONAL 43,647,206 42,652,752 (994,454) Coordinación de Recaudación de Fondos y Exalumnos 283, ,113 - Propiedad Intelectual y Patentes 100, ,500 20,000 Asuntos Legales 772, ,740 13,359 Servicios Legales Externos 2,400,000 2,400,000 - Pago de Sentencias 2,431,466 2,000,000 (431,466) Cargos Bancarios 1,147,850 1,147,850 - Auditoría Externa 856,500 1,000, ,500 Oficina Sistemas de Información 5,315,406 5,422, ,860 Actualización Tecnológica 7,835,437 5,835,437 (2,000,000) PATSI - OSI 1,248,509 1,248,509 - Cuotas de Asociaciones 29,000 29,000 - Relaciones con la Comunidad - Interna 12,000 12,000 - Junta de Apelaciones al Plan de Clasificación 217, ,836 2,800 Centro de Desarrollo Preescolar 898, ,501 25,493 Seguros - Propiedad, Responsabilidad Pública y Administrativa 9,000,000 9,000,000 - Servicios Médicos a Pensionados 11,100,000 12,225,000 1,125,000 OPERACIÓN Y MANTENIMIENTO DE LA PLANTA FÍSICA 8,413,813 8,460,042 46,229 Operación Antiguo Edificio ACR 922, ,824 26,732 Programa de Calidad Ambiental, Salud y Seguridad Ocupacional 229, ,636 19,497 Gastos Operacionales del Edificio de Ciencias Moleculares 3,000,000 3,000,000 - Gastos Operacionales - Plaza Universitaria 4,262,582 4,262,582 - BECAS Y AYUDAS ECONÓMICAS 350, ,000 - Becas Estudios Graduados y Profesionales 350, ,000 - Presupuesto Año Fiscal

17 Tabla 3 Asignaciones a Transferir Año Fiscal Fondo General - UPR Oficinas, Divisiones y/o Programas Presupuesto Original Presupuesto Original Cambio ASIGNACIONES A TRANSFERIR - presupuestos que se asignan inicialmente de forma sistémica y que se transfieren durante el año fiscal a las unidades para propósitos específicos $ 98,879,523 $ 132,560,508 $ 23,180,985 I. RESUMEN POR PROGRAMA: INSTRUCCIÓN 3,300,000 2,750,000 (550,000) Acreditación de Programas Académicos y Otras Actividades Académicas 1,000, ,000 (250,000) Oferta Académica No Tradicional 2,300,000 2,000,000 (300,000) INVESTIGACIÓN 20,918,085 26,218,085 5,300,000 Fondo de Apoyo y Desarrollo de la Investigación - FADI 10,500,000 12,000,000 1,500,000 Continuidad Investigaciones de NSF - CRCI - 3,000,000 3,000,000 Pareo de Fondos Externos - Proyectos en las Unidades 5,340,795 6,140, ,000 Centro de Recursos para Ciencias e Ingeniería 5,037,290 5,037,290 0 Proyecto Atlantea 40,000 40,000 0 SERVICIO A LA COMUNIDAD 336, ,000 0 Instituto de Literatura Puertorriqueña 36,000 36,000 0 Instituto FILIUS 300, ,000 0 SERVICIO A ESTUDIANTES 3,055,968 3,055,968 0 Asignación Cuota de Tecnología 3,055,968 3,055,968 0 APOYO INSTITUCIONAL 49,769,470 79,263,085 18,993,615 Necesidades relacionadas con la ley "American Disability Act" 74,000 74,000 0 Presupuesto para Reembolso de Ingresos - Acuerdos con las Unidades 350, ,000 0 Aportación Patronal Sistema de Retiro (Aumento 15.80%) 8,585,802 5,501,390 (3,084,412) Sindicato de Trabajadores Convenio Colectivo - Bono No Recurrente y Obvenciones 3,018,898 - (3,018,898) Obvención al Personal Docente 2,018,750 2,018,750 Sistema de Retiro - Amortización de Obligación Actuarial 10,000,000 10,489, ,519 Reserva Plan Médico a Empleados - 3,241,056 3,241,056 Plan Médico - Farmacia 2,000,000 2,000,000 0 Reserva Exceso de Licencia por Enfermedad Personal Universitario - 11,416,815 11,416,815 Reserva Aumento en Ayudantías Asistentes de Cátedra - 750, ,000 Reserva para Acciones de Personal 25,740,770 32,921,555 7,180,785 Fondo Reserva - Programa de Recuperación Fiscal Unidades Académicas 10,500,000 10,500,000 OPERACIÓN Y MANTENIMIENTO DE LA PLANTA FÍSICA 5,000,000 4,437,370 (562,630) Operación y Amoblamiento Nuevos Edificios 1,000,000 1,000,000 0 Mantenimiento de la Planta Física - Proyectos en las Unidades 4,000,000 3,437,370 (562,630) BECAS Y AYUDAS ECONÓMICAS 16,500,000 16,500,000 0 Becas Legislativas 15,000,000 15,000,000 0 Becas - Estudios Graduados 1,500,000 1,500,000 0 Presupuesto Año Fiscal

18 Tabla 4 Administración Sistema UPR Año Fiscal Fondo General - UPR Oficinas, Divisiones y/o Programas Presupuesto Original Presupuesto Original Cambio Hoja de Nómina ADMINISTRACIÓN CENTRAL $13,307,187 $14,377,200 $ 1,069,473 $11,966,937 I. RESUMEN POR PROGRAMA APOYO INSTITUCIONAL $ 9,689,825 $ 10,559,106 $ 868,741 $ 9,982,638 Presidencia 1,437,665 1,509,346 71,681 1,454,346 Junta Universitaria 264, ,141 28, ,891 Residencia del Presidente - Casa Jaime Benítez 0 74,014 74,014 74,014 Vicepresidencia en Asuntos Académicos 593, ,844 58, ,094 Vicepresidencia en Asuntos Estudiantiles 157,996 79,243 (78,753) 65,132 Vicepresidencia en Investigación y Tecnología 458, , , ,928 Oficinas Administrativas: Recursos Humanos 1,439,965 1,352,132 (87,833) 1,338,032 Finanzas 668, , , ,647 Contabilidad 1,125, ,008 (132,842) 982,908 Seguros y Finanzas 156, ,019 13, ,019 Nóminas 59, ,369 70, ,369 Presupuesto 702, ,686 (52,099) 633,186 Desarrollo Físico e Infraestructura 306, ,069 39, ,869 Diseño y Construcción 518, , , ,063 Calidad Ambiental y Seguridad Ocupacional 296, ,046 33, ,846 Sistemas y Procedimientos 179, ,011 82, ,411 Servicios Administrativos y Complementarios 201, ,173 22, ,173 Apoyo Administrativo 73,986 30,424 (43,562) 0 Compras y Suministros 297, ,716 27, ,216 Propiedad 46,918 47, ,508 Archivo Central 101, ,028 44, ,970 Transportación y Talleres 601, ,341 82, ,016 OPERACIÓN Y MANTENIMIENTO DE LA PLANTA FÍSICA $ 3,617,362 $ 3,818,094 $ 200,732 $ 1,984,299 Remodelación, Reparación y Mantenimiento de Edificios 1,595,035 1,749, ,852 1,561,387 Vigilancia, Seguridad y Tránsito 1,338,818 1,348,897 10, ,912 Servicios Públicos y Generales 683, ,310 35,801 0 Presupuesto Año Fiscal

19 Tabla 5 Junta de Gobierno Año Fiscal Fondo General - UPR Oficinas, Divisiones y/o Programas Presupuesto Original Presupuesto Original Cambio Junta de Gobierno $3,621,775 $3,623,935 $2,160 APOYO INSTITUCIONAL $3,621,775 $3,623,935 $2,160 Secretaría Ejecutiva 1,796,577 1,798,197 1,620 Auditoría Interna 1,825,198 1,825, Presupuesto Año Fiscal

20 Tabla 6 EDITORIAL - UNIVERSIDAD DE PUERTO RICO Año Fiscal Fondo General - UPR Oficinas, Divisiones y/o Programas Presupuesto Original Presupuesto Original Cambio EDITORIAL - UNIVERSIDAD DE PUERTO RICO $ 1,230,338 $ 1,148,938 $ (81,400) I. RESUMEN POR PROGRAMA: SERVICIO A LA COMUNIDAD $ 1,230,338 $ 1,148,938 $ (81,400) Editorial - Universidad de Puerto Rico 1,166,619 1,084,629 (81,990) Revista La Torre 63,719 64, Presupuesto Año Fiscal

21 DISPOSICIONES REGLAMENTARIAS PARA EL AÑO FISCAL El Rector, con la asesoría de la Junta Administrativa de cada unidad institucional de la Universidad de Puerto Rico (en virtud de la Ley Núm. 1 del 20 de enero de 1966, según enmendada) 1 y 2 serán responsables del fiel cumplimiento de las medidas establecidas en estas Disposiciones, ya que de las mismas depende la salud fiscal de la Universidad de Puerto Rico. 1. Que cada unidad institucional podrá hacer gastos y contraer obligaciones sin exceder las asignaciones y los fondos autorizados por la Junta de Gobierno en esta Certificación. Ninguna unidad institucional podrá contraer obligaciones que excedan las asignaciones autorizadas para este año fiscal ni comprometer, en forma alguna, a la Universidad de Puerto Rico en ningún contrato o negociación para el futuro pago de cantidades a menos que ello esté expresamente autorizado por la Junta de Gobierno. 2. Que se garantizarán los niveles adecuados de asignaciones presupuestarias para las cuentas de aportaciones patronales a los sistemas de seguridad y bienestar social (Seguro Social, Medicare, Fondo de Retiro, Fondo del Seguro del Estado y Servicios Médicos a Empleados), y las asignaciones para energía eléctrica, agua y alcantarillado, combustible, primas de seguros, servicios de seguridad y vigilancia y servicios de comunicación. Se consignarán fondos de acuerdo al gasto real recurrente. Cada una de las asignaciones presupuestarias detalladas anteriormente, deberán presentarse a la Oficina Central de Presupuesto acompañadas con cada uno de los documentos contables que las validen (factura mensual, contrato u otra evidencia disponible). 1 La Ley Núm. 1 del 20 de enero de 1966,según enmendada, establece en el Art. 8 (18 L.P.R.A. 607) (a) En cada uno de los recintos y colegios universitarios habrá una Junta Administrativa integrada por el Rector, quien será su Presidente, los decanos de asuntos académicos, estudiantiles y administrativos, los decanos de facultad donde los haya o donde no los haya, cuatro (4) directores de departamentos académicos, dos (2) senadores elegidos entre los miembros que sean ex officio del Senado Académico y un estudiante elegido anualmente por sus pares. En la Junta Administrativa del Recinto Universitario de Mayagüez estarán representados por sus directores respectivos la Estación Experimental Agrícola y el Servicio de Extensión Agrícola. La Junta de Gobierno podrá eliminar o modificar la estructura de la Junta Administrativa del Recinto de Ciencias Médicas conforme a las circunstancias especiales de dicho Recinto dentro del término de un (1) año a partir de la aprobación de esta Ley. En caso de que la Junta de Gobierno elimine la Junta Administrativa, podrá asignarle sus deberes y funciones a algún otro organismo dentro del Recinto de Ciencias Médicas. 2 Establece en el Art. 8 (18 L.P.R.A. 607) (c) (3) Las funciones de las Juntas Administrativas serán las siguientes: (3) Considerar el proyecto de presupuesto de la unidad institucional respectiva sometido por el Rector.

22 DISPOSICIONES REGLAMENTARIAS PARA EL AÑO FISCAL PÁGINA 2 3. Que las acciones de personal se realicen en armonía con la situación particular de cada unidad. Además, se deberá solicitar la autorización previa del Presidente de la Universidad de Puerto Rico para estas acciones de personal con la debida justificación escrita. Que el reclutamiento de personal adicional se realice en armonía con la situación particular de cada unidad y sólo en aquellas plazas que sean aprobadas por el Presidente de la Universidad de Puerto Rico. Las asignaciones para sueldos de personal docente y no docente al 1 de julio de 2013 se realizarán de acuerdo a la nómina real de junio de 2013 y no por lista de plazas, ya que las mismas contienen una serie de plazas que se han ido eliminando mediante jubilación durante los últimos años. Será mandatorio remitir mensualmente a la Oficina Central de Presupuesto el informe de nómina pagada en o antes del día cinco de cada mes. 4. Que es responsabilidad del Rector de cada unidad institucional mantener los controles y mecanismos necesarios para asegurar la sana administración y la mejor utilización de los recursos conforme a las leyes, reglamentos y normas aplicables. Cada Rector asumirá total responsabilidad por las transacciones delegadas y que se cumpla con todo lo establecido en estas disposiciones, así como mantener su presupuesto dentro de las asignaciones aprobadas. Someterá a la Oficina Central de Presupuesto un informe de proyecciones presupuestarias trimestrales para los períodos terminados en las siguientes fechas: 30 de septiembre de 2013, 31 de diciembre de 2013 y 31 de marzo de 2014 que demuestre el Estado de Cuentas y Proyecciones de Gastos al 30 de junio de Las unidades institucionales dispondrán de 10 días calendario para elaborar y someter la Proyección Trimestral, esto a partir de la fecha de cierre del período trimestral. Es mandatario para todas las unidades el fiel cumplimiento con las fechas de entrega establecidas para las Proyecciones de Gastos. Además, someterán un informe de cierre preliminar al 30 de junio de Este informe deberá radicarse en la Oficina Central de Presupuesto en o antes del día 10 de cada mes, acompañado con lo solicitado en los números 2 y 3 de estas disposiciones. Además, la Oficina Central de Presupuesto podrá solicitar cualquier información adicional que estime necesaria para realizar el análisis correspondiente. El Presidente, a través de los funcionarios que éste delegue, tendrá la responsabilidad de evaluar la administración presupuestaria en cada una de las unidades del sistema para asegurar el cumplimiento de todas las disposiciones de la administración presupuestaria establecida por la Junta de Gobierno. El Presidente hará informes periódicos sobre la situación presupuestaria de cada unidad. La Junta de Gobierno se reserva la facultad de dejar sin efecto las disposiciones delegadas a aquellas unidades institucionales que no cumplan con lo establecido en esta Certificación.

23 DISPOSICIONES REGLAMENTARIAS PARA EL AÑO FISCAL PÁGINA 3 5. Que la Junta Universitaria y la Junta de Gobierno sólo considerarán aquellas propuestas para nuevos desarrollos académicos que demuestren armonía con la planificación y proyecciones presupuestarias del sistema universitario y de las unidades proponentes, y que no menoscaben sus compromisos y actividades académicas y administrativas actuales. 6. Que a los fines de optimizar los recursos disponibles, las unidades institucionales establecerán un cupo de no menos de 30 estudiantes por sección en los cursos de sala de clase de los currículos subgraduados y, de así permitirlo las instalaciones, podrán establecer un cupo mayor. Esto, sin menoscabo del compromiso de la institución de ofrecer los cursos según correspondan en la secuela curricular reconocida de los programas ni de los requerimientos aplicables de salud, seguridad y permisología. La Vicepresidencia en Asuntos Académicos, en consulta con los Decanos de Asuntos Académicos, establecerá guías uniformes para el cumplimiento de esta disposición incluyendo lo relativo al modo de compensación por el ofrecimiento de secciones de más de 30 estudiantes. 7. Que cada Rector se asegure que el sistema de contabilidad financiera provea para el seguimiento, el control y la información para realizar estudios institucionales. Las Oficinas de Finanzas y Presupuesto en cada unidad institucional prepararán en conjunto la liquidación presupuestaria correspondiente una vez transcurrido el año fiscal, así como los informes que se requieran para la preparación anual del Estado Financiero de la Universidad de Puerto Rico y para otros propósitos fiscales. Toda información requerida para la preparación de los informes financieros deberá ser sometida por los Rectores no más tarde del 15 de julio de 2014 para que, de esta manera, puedan ser aprobados dentro del término de dos meses después de finalizado el año fiscal Que la Oficina del Presidente de la Universidad de Puerto Rico, a petición del Secretario Ejecutivo de la Junta de Gobierno, proveerá toda la información que éste requiera para los correspondientes análisis fiscales. 9. Que cada unidad institucional preparará un informe detallado de la distribución de los recursos asignados a la unidad, según presentado por el Rector de la unidad institucional a la Junta Administrativa. Este cuerpo incorporará estas asignaciones en los diferentes programas o actividades de acuerdo a los propósitos primordiales que han sido asignados. La referida distribución reflejará los señalamientos de las anteriores disposiciones. Una vez esta distribución del Presupuesto por Programas y Código de Gastos sea considerada por la Junta Administrativa de cada unidad, el Rector la remitirá a la Oficina Central de Presupuesto en o antes del 15 de septiembre de La presentación de dicha distribución será para dos años fiscales: y , en el formato que establezca la Oficina Central de Presupuesto. El Presidente de la

24 DISPOSICIONES REGLAMENTARIAS PARA EL AÑO FISCAL PÁGINA 4 Universidad de Puerto Rico referirá dicha distribución para la aprobación de la Junta de Gobierno. 10. Que los Rectores se asegurarán que las Oficinas de Finanzas lleven a cabo gestiones agresivas de cobro de las deudas por servicios prestados por las unidades a las diferentes agencias, departamentos y entidades públicas y privadas para que el sistema financiero de la Universidad de Puerto Rico recupere totalmente su capacidad operacional y fiscal. 11. Continúan vigentes las certificaciones relacionadas con la reducción de pagos por concepto de obvenciones, compensaciones, bonificaciones, exceso de licencia de pago por enfermedad y licencia ordinaria que fueron enmendadas por la Junta de Gobierno anteriormente. 12. Que la Oficina de Asuntos Legales de la Administración Central, en coordinación con la Oficina Central de Recursos Humanos, tramitarán con la Junta de Gobierno las certificaciones correspondientes para las acciones aquí aprobadas y que las mismas se establezcan de manera uniforme en el sistema universitario. Estas modificaciones se enviarán a la Junta de Gobierno en los próximos cinco días laborables para incorporar las mismas en el ordenamiento reglamentario de esta Junta. 13. Que las solicitudes de asignaciones adicionales, de forma recurrente o no recurrente por parte de las unidades institucionales durante el transcurso del año fiscal , deberán ser ampliamente justificadas y evidenciadas. Toda solicitud vendrá acompañada con el legajo correspondiente (nóminas, contratos, facturas, etc.). Las peticiones que no cumplan con este requisito serán devueltas a las unidades sin ser procesadas. Se solicitarán informes periódicos del uso de los fondos adicionales que sean asignados y no podrán ser utilizados para ningún otro propósito para los cuales fueron destinados. 14. Que el calendario establecido en esta Certificación deberá ser cumplido en su totalidad, de manera que se pueda continuar con los procesos que requieren el análisis financiero del Fondo General UPR y el ciclo presupuestario de la Universidad de Puerto Rico. 15. Que las unidades institucionales deberán reportar todos los recursos económicos extrauniversitarios con que trabajan durante todo el año fiscal. Al 1 de agosto de 2013 deberán someter un informe certificado de cada una de las cuentas registradas en el sistema financiero con la siguiente información: a. Cifra de cuenta b. Fecha de creación c. Propósito de la cuenta o base legal

25 DISPOSICIONES REGLAMENTARIAS PARA EL AÑO FISCAL PÁGINA 5 d. Vigencia de los fondos e. Requisito de pareo por año fiscal (si aplica) f. Origen para su financiamiento (Cuentas rotatorias, fondos federales, ingresos propios, Plan de Práctica Intramural, contratos con el Gobierno Estatal, Gobierno Federal, municipios, compañías privadas, donativos, Fondo Dotal y otros) g. Ingresos recibidos al 30 de junio de 2013 h. i. Gastos incurridos al 30 de junio de 2013 Ganancia o pérdida al 30 de junio de 2013 j. Copia del Balance de Comprobación (Trial Balance), al 30 de junio de 2013, emitido por el sistema financiero de Oracle. k. Proyección de Ingresos y Gastos para el año fiscal l. Observaciones que entiendan necesarias La información requerida en este Disponiéndose es de vital importancia para determinar la capacidad financiera de la Universidad de Puerto Rico antes de que comience el año fiscal y poder implementar las medidas necesarias durante el año y no luego de haber finalizado el mismo.

26 Universidad depuertorico PRESUPUESTO J UNTA DE GOBIERNO