HALLAZGOS DE CUMPLIMIENTO. Incumplimiento del uso de libro de bitácora para control de ejecución de obras (Hallazgo de Cumplimiento No.

Transcripción

1 1 HALLAZGOS DE CUMPLIMIENTO Incumplimiento del uso de libro de bitácora para control de ejecución de obras (Hallazgo de Cumplimiento No.1) Se constato que en la construcción de camino vecinal de caseríos El Aguacate a caserío Chiripec, San Luís, Peten, Contrato No. CDD con un costo de Q 668, de fecha , de Caserío Nimlajá a Caserío Secojbol, contrato del Por Q 463,000.00, de Caserío Chacalte a Caserío Timax, contrato No del , por Q 475, no se utilizó el libro de bitácora de campo. Acuerdo , Reglamento de la Ley Orgánica de la Contraloría General de Cuentas artículo 38 inciso a) establece: Autorizar bitácoras para obras públicas previo a su ejecución y efectuar su fiscalización, solicitando las sanciones por incumplimiento de disposiciones legales. No se aplicó ni interpretó correctamente la Ley de La Contraloría General de Cuentas y su reglamento Menoscabo de los intereses de la Municipalidad de San Luís, ya que al no cumplir con el requisito de operar el libro de bitácora no se deja constancia del monitoreo de las obras ejecutadas y no se cumple con lo que estipula la Ley y pueda dar lugar a modificaciones posteriores de los datos relacionados con el control de ejecución de los proyectos. Que el señor Alcalde Municipal gire sus ordenes a quienes corresponda para que se cumpla lo establecido en el artículo 38 inciso a) del Acuerdo gubernativo Reglamento de la Ley Orgánica de La Contraloría en lo relativo a operar el libro de bitácora en la ejecución de obras Que efectivamente no se ha cumplido con llevar el libro de bitácora para algunos proyectos de años anteriores, pero que en la presente fecha ya se operan dichos libros en todos los proyectos ejecutados. Los comentarios de la administración no son suficientes para desvanecer el hallazgo, por lo que se confirma. Sanción económica de conformidad con el Decreto No del Congreso de la República Ley Orgánica de la Contraloría General de Cuentas, artículo 39, numeral 18, para el Alcalde Municipal y Coordinador de la Oficina Municipal de Planificación, de Q10, para cada uno.

2 2 Fianzas de Conservación de obra y saldos deudores emitidas después de recibida la obra. (Hallazgo de Cumplimiento No.2) Al revisar los expedientes de los proyectos de construcción de caminos vecinales de los caseríos, El Aguacate a caserío Chiripec, Contrato No. CDD de fecha 19 de octubre de 2004, con costo de Q 668,120.00, de caserío Nimlajá a caserío Secojbol, Contrato , del con costo de Q 463,000.00, de Chacalte a caserío Timax, Contrato No del 4_ por Q 475, Construcción de Puente vehicular y camino vecinal de caserío Chacalte a caserío Timax, Contrato No del con costo de Q 363,815.00, Mejoramiento de Estadio Municipal, de San Luís, Contrato No del con costo de Q 150, y Proyecto de mejoramiento de Barrio el Paraíso, contrato No del con costo de Q 474,072.50, se comprobó que las Fianzas de Conservación de obra y saldos deudores, fueron emitidas después de recibidas las obras. Los artículos 67 y 68 de la Ley de contrataciones del Estado, establecen que la garantía de conservación de obra o de calidad y de saldos deudores deberán otorgarse por el equivalente al 15% y 5% del valor original del contrato, como requisito previo para la recepción de la obra, bien o servicio. No se interpretó y aplicó correctamente la Ley de Contrataciones del Estado y su Reglamento. Se afectan de los intereses de la Municipalidad de San Luís, Peten, ya que al no cumplir con el requisito previo a la recepción de la obra, puede dar lugar a que se omitan las fianzas de conservación de obra y saldos deudores. Que el señor Alcalde Municipal gire sus órdenes a quienes corresponda para que se cumpla lo establecido en los artículos 67 y 68 de la Ley de Contrataciones del Estado y su Reglamento, para todas las obras que se ejecuten. Que con respecto a las fianzas de conservación de obra y saldos deudores, las afianzadoras han exigido las actas de recepción de obra a las constructoras para poder emitir las fianzas correspondientes Los comentarios de la administración no son suficientes para desvanecer el hallazgo, por lo que el mismo queda confirmado. Contrataciones del Estado, artículo 83 y Acuerdo Gubernativo No del Reglamento de La Ley de Contrataciones del Estado, artículo 56, para el Alcalde Municipal, Tesorero Municipal y Coordinador de la Oficina de Planificación Municipal, Q 29, para cada uno.

3 3 No se cuenta con un Auditor Interno (Hallazgo de Cumplimiento No.3) La Municipalidad no ha contratado los servicios de un Auditor Interno, que vele por una ejecución presupuestaria y control interno ágil y eficiente, como responsable de sus actuaciones. El Decreto No del Congreso de la República de Guatemala, Código Municipal, artículo No. 88 establece que las municipalidades deberán contratar un auditor interno, guatemalteco de origen, Contador Público y Auditor, colegiado activo ya sea a tiempo completo o parcial, con el fin de velar por la correcta ejecución presupuestaria como de control interno de las operaciones de la Municipalidad. No se ha interpretado ni aplicado correctamente el Código Municipal. Riesgo que el control interno establecido pueda en algún momento ser deficiente provocando menoscabo en los intereses municipales. A los integrantes del Concejo Municipal, que consideren prioridad la contratación de un Auditor Interno, que llene el perfil conforme lo estipula el artículo 88 del Código Municipal. En el cuestionario de control interno que contestó el señor Aristeo Tunay Calvo, Tesorero Municipal respondió y dijo que la municipalidad no cuenta con auditor interno, extremo que fue comprobado por el auditor, además no hicieron otro comentario al respecto. La respuesta del señor tesorero en el cuestionario de control interno es suficiente para confirmar el hallazgo, por lo tanto, el mismo se confirma. Sanción económica de conformidad con el Decreto No del Congreso de la República Ley Orgánica de la Contraloría General de Cuentas, artículo 39, numeral 18, para el señor Alcalde Municipal, de Q20,

4 4 Omisión de suscripción de acta de aprobación de contrato (Hallazgo de Cumplimiento No.4) Se constato que en la construcción de Camino vecinal Y Puente vehicular de caserío Chacalté a Caserío Timax, San Luís, Peten, Contrato No con un costo de Q 363, de fecha 13 de noviembre de 2006, no se suscribió acta de aprobación de contrato. El Decreto del Congreso de la República, Ley de Contracciones del Estado, artículo 48 y el Acuerdo Gubernativo No Reglamento de la Ley de Contrataciones del Estado artículo 26 establecen que el contrato debe ser aprobado por la autoridad superior. Falta de voluntad para interpretar y aplicar correctamente la Ley de Contrataciones del Estado y su Reglamento. La no aprobación de los contratos pueda dar lugar al incumplimiento de los mismos por alguna de las partes, en menos cabo de los intereses de la Municipalidad. Que el señor Alcalde Municipal gire sus órdenes al Tesorero Municipal para que se cumpla lo establecido en el artículo 48 del Decreto Ley de Contrataciones del Estado y artículo 26 del Reglamento. La administración no externó ninguna opinión sobre el hallazgo. En virtud de que la Administración Municipal no externó opinión sobre el hallazgo, el mismo se confirma. Contrataciones del Estado, artículo 83 y Acuerdo Gubernativo No del Reglamento de La Ley de Contrataciones del Estado, artículo 56, para el Alcalde Municipal, Consejo Municipal y Coordinador de la Oficina de planificación Municipal, de Q 3, para cada uno.

5 5 Incumplimiento del envió de Copia de Contrato a la Contraloría General de Cuentas (Hallazgo de Cumplimiento No.5) Se constato que en la construcción de caminos vecinales de caseríos Chacaltè a Caserío Timax, de Chacalte a Timax contrato No del 4 de julio de 2005, con costo de Q 475, Puente vehicular y camino, de Chacalte a Timax, contrato No del , con costo de Q 363,815.00, Mejoramiento de Estadio Municipal de San Luís, contrato No del con costo de Q 150,000.00, Proyecto mejoramiento de Calle Barrio El Paraíso de San Luís, Peten, Contrato No del 25 de agosto de 2005, con un costo de Q 474, de fecha , no se envió copia de contrato a la Contraloría General de Cuentas. El Decreto No del Congreso de la República, Ley de Contracciones del Estado, artículo 75 establece que debe enviarse copia de todo contrato a la Contraloría General de Cuentas, en el periodo de 30 días después de su aprobación. No se interpretó y aplicó correctamente la Ley de Contrataciones del Estado y su Reglamento. La falta de inscripción de los contratos, provoca que no se pueda efectuar una fiscalización oportuna y eficaz en cada contrato. Que el señor Alcalde Municipal gire sus órdenes al Tesorero Municipal para que se cumpla lo establecido en el artículo 75 del Decreto Ley de Contrataciones del Estado Que por descuido involuntario no se ha enviado copia de los contratos a la Contraloría General de Cuentas Los comentarios de la administración no son suficientes para desvanecer el hallazgo, por lo que se confirma el mismo. Contrataciones del Estado, artículo 82 para el Alcalde Municipal, para el Tesorero Municipal y Coordinador de la Oficina de Planificación Municipal por la Cantidad de Q26, para cada uno.