HALLAZGOS DE CUMPLIMIENTO. Incumplimiento a la Ley de Contrataciones del Estado. (Hallazgo de Cumplimiento No.1)

Transcripción

1 1 HALLAZGOS DE CUMPLIMIENTO Incumplimiento a la Ley de Contrataciones del Estado. (Hallazgo de Cumplimiento No.1) Al revisar la documentación de soporte de los expedientes de las siguientes obras: Construcción Parque Municipal Centro, Contrato No , valor sin IVA de Q356,676.02; Mejoramiento Camino Vecinal, Caserío el Plan, Contrato No , valor sin IVA de Q271,687.05; introducción agua potable, Caserío Paxoj Chiquito, Contrato No , valor sin IVA de Q419,051.55; Construcción Escuela Sector Los Lucas, Huitancito, Contrato No , valor sin IVA de Q312,299.11; Construcción Salón Comunal, Caserío Txemuj, Aldea Paxoj, Contrato No , valor sin IVA de Q187,500.00; Construcción Sistema de Agua Potable, Caserío Buena Vista, Contrato No , valor sin IVA de Q549,414.73; Mejoramiento Camino Vecinal, Caserío El Venadito, Huitancito, Contrato No , valor sin IVA de Q464,181.45; Muro de Contención Escuela Urbana, José Batres Mont, Contrato No , valor sin IVA de Q196,428.57; Construcción Graderío más Vestidores y Cabina, del campo de Futbol, Huitán, Contrato No , valor sin IVA de Q802, Se determinaron los siguientes incumplimientos: Falta de bases de cotización, Declaración Jurada por parte de la empresa ganadora, Uso de Guatecompras, Acta de Adjudicación, Aprobación de Contrato, Aprobación de hoja extra de trabajo, Aprobación de Liquidación de contrato, Fianza de sostenimiento de oferta y de cumplimiento. El monto total sin IVA de los contratos asciende a la cantidad de Q3,987, Decreto Número 57-92, "Ley de Contrataciones del Estado" y Acuerdo Gubernativo Reglamento de dicha Ley, establecen los requerimientos de legalización y garantías de los contratos en los siguientes artículos: 18 de Ley, 5 del Reglamento, Documentos de Licitación o Cotización; Art. 19 numeral 10 y 26 de la Ley, Declaración Jurada; Art. 23 de la Ley, 8 del Reglamento, Publicación en Guatecompras; Art. 33 de la Ley, 12 del Reglamento, Acta de Adjudicación; Art. 48 de la Ley, 26 del Reglamento, Acta Aprobación del Contrato; Art. 52 de la Ley, 28 del Reglamento, Ampliación Monto del Contrato; Art. 57 de la Ley, 31 del Reglamento, Aprobación de la Liquidación; Art. 64 de la Ley, 36 y 37 del Reglamento, Fianza de Sostenimiento de la Oferta; Art. 65 de la Ley, 38 del Reglamento, Fianza de Cumplimiento; Art. 71 y 72 de la Ley y 42, 45 del Reglamento Precalificado de Obra. Inobservancia de aplicación de la base legal en contratación de obras. No existe garantía que los trabajos sean ejecutados de acuerdo a las cláusulas contractuales. El Concejo Municipal debe girar sus instrucciones al Alcalde, Tesorero y Secretario Municipal, para que al momento de efectuar contratos con empresas para la realización de proyectos de obra y servicios, cumplan con los requisitos legales indicados en la Ley de Contrataciones del Estado y su Reglamento. Si existe la aprobación de los contratos administrativos y la aprobación de las hojas extras, también el contrato si se utilizó Guatecompras siendo el NOG , con relación a las fianzas se debe a la poca experiencia de la junta de adjudicación. Los argumentos presentados por la entidad, desvanecen el hallazgo correspondiente a los contratos ; ; ; y , por los demás se confirma el hallazgo.

2 2 Multa de conformidad al Decreto No del Congreso de la República "Ley de Contrataciones del Estado" artículo 83, Acuerdo Gubernativo No del 22 de diciembre de 1992 "Reglamento de la Ley de Contrataciones del Estado" artículo: 56 para el Alcalde y Tesorero Municipal por la cantidad de Q32, para cada uno.

3 3 Libros de Actas no autorizados (Hallazgo de Cumplimiento No.2) Al revisar los libros de Actas del Concejo Municipal y de la Junta de Adjudicación se determinó que no están autorizados por la Contraloría General de Cuentas. El Decreto No del Congreso de la República "Ley Orgánica de la Contraloría General de Cuentas" indica en el artículo 4. Atribuciones, inciso k) Autorizar y verificar la correcta utilización de las hojas movibles, libros principales y auxiliares que se operen en forma manual, electrónica o por otros medios legalmente autorizados de las entidades sujetas a fiscalización. Incumplimiento al Decreto No del Congreso de la República "Ley Orgánica de la Contraloria General de Cuentas", al no solicitar la autorización correspondiente, para los libros de actas del Concejo Municipal y Junta de Cotización. Falta de confiabilidad en la información proporcionada por la municipalidad en el proceso de fiscalización. El Alcalde Municipal debe girar sus instrucciones al Secretario Municipal a efectos se autoricen los libros de actas del Concejo Municipal y Junta de Cotización por parte de la Contraloria General de Cuentas, para cumplir con los aspectos legales vigentes. Los libros si están autorizados por la municipalidad, a través del señor alcalde como lo estipula el Código Municipal. Contraloría General de Cuentas" artículo 39 numeral 18), Acuerdo Gubernativo No del 19 de mayo 2003 "Reglamento de la Ley Orgánica de la Contraloría General de Cuentas" artículo: 56, para señor Alcalde y Secretario Municipal de del por la cantidad de Q2, para cada uno.

4 4 Falta de bitácoras autirizadas por la Contraloria General de Cuentas (Hallazgo de Cumplimiento No.3) Al revisar diecinueve contratos para la ejecución de obras de infraestructura, para el mejoramiento de las aldeas y cantones del municipio, se determinó la falta de bitácoras para cada proyecto. El monto total de los contratos asciende a Q7,516, Acuerdo Gubernativo No del Presidente de la República "Reglamento de la Ley Orgánica de la Contraloría General de Cuentas" indica en el artículo 38 Dirección de Infraestructura, inciso a) Autorizar bitácoras para obras públicas previo a su ejecución y efectuar su fiscalización, solicitando las sanciones por incumplimiento de disposiciones legales. Inobservancia de los requisitos que la ley de la materia exige. Falta de documentación fidedigna que permita evaluar la ejecución y efectuar la fiscalización de las obras públicas. El Concejo Municipal debe girar sus instrucciones al Alcalde Municipal, para que previo a la ejecución de una obra se puedan realizar y autorizar las bitácoras. Con relación a las bitácoras existen en un 60% autorizadas por la Contraloría, mismas que no has sido utilizadas por la Dirección de Infraestructura, que por eso mismo no se han gestionado las otras, evitando gastos innecesarios. Contraloría General de Cuentas" artículo 39 numeral 18), Acuerdo Gubernativo No del 19 de mayo 2003 "Reglamento de la Ley Orgánica de la Contraloría General de Cuentas" artículo 56, para el Alcalde Municipal por la cantidad de Q5,

5 5 Falta de la Unidad de Administración financiera integrada municipal -AFIM- (Hallazgo de Cumplimiento No.4) Al revisar la estructura administrativa de la municipalidad se determinó que a la fecha no ha sido creada la Unidad de Administración financiera integrada municipal -AFIM-. El Decreto No del Congreso de la República "Código Municipal" indica en el artículo 97. Administración financiera integrada municipal. Para efectos de integrar a las Municipalidades en el proceso de administración y consolidación financiera del sector público, las municipalidades del país deberán incorporar a su estructura administrativa una unidad de Administración Financiera Integrada Municipal -AFIMla cual será responsable de dicho proceso, la misma deberá estar operando en todas las municipalidades antes del año Esta unidad estará a cargo de un director o jefe, que será nombrado por el Concejo Municipal de una terna propuesta por el alcalde; dicho nivel jerárquico dependerá de la complejidad de la organización municipal de que se trate. En aquellos casos en que la situación municipal no permita la creación de esta unidad, las funciones las ejercerá el tesorero municipal. Inobservancia de los requisitos que la ley de la materia exige. Falta de integración en el proceso de administración y consolidación financiera en el sector público. El Concejo Municipal debe conocer y aprobar de una forma prioritaria la creación de la Unidad de Administración Financiera Integrada Municipal -AFIM-. No se había aprobado porque faltaba el personal de contabilidad, pero a la fecha ya se tiene al personal y se aprobará la AFIM Inmediatamente. Contraloría General de Cuentas" artículo 39 numeral 18, para seis miembros del Concejo y Alcalde Municipal, por la cantidad de Q2, para cada uno.