EMPRESA AGRÍCOLA SAN JUAN S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL (Expresado en Nuevos Soles)

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1 EMPRESA AGRÍCOLA SAN JUAN S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL (Expresado en Nuevos Soles) NOTA 1. IDENTIFICACIÓN DE LA EMPRESA Y ACTIVIDAD ECONOMICA Empresa Agrícola San Juan Sociedad Anónima está ubicada en el Valle denominado San Juan de Tinajones, Jurisdicción del Distrito de Chongoyape, Provincia de Chiclayo, Región Lambayeque. Sus oficinas administrativas se ubican en el mismo Predio San Juan de Tinajones a la altura del Km. 56 de la Carretera Chiclayo a Chongoyape, Provincia de Chiclayo, Región Lambayeque - Perú. La actividad principal de la Empresa Agrícola San Juan S.A. se concentra en dos grandes rubros el cultivo, comercialización y exportación de uva mesa, así como el cultivo de caña de azúcar y comercialización de azúcar. Empresa Agrícola San Juan S.A. forma parte del Grupo Económico cuya Matriz es Corporación PERHUSAC con una participación en el Capital de 91.49% NOTA 2. AUTORIZACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS Los estados financieros del II Trimestre, han sido aprobados por el Directorio de Empresa Agrícola San Juan S.A. al 30/06/2016. NOTA 3. POLÍTICAS CONTABLES La empresa realiza su contabilidad en forma computarizada y presenta sus estados Financieros adecuados a la normatividad que establece el reglamento sobre la preparación de información financiera auditada, aprobado y autorizado por la Comisión Nacional Supervisora de Empresas y Valores CONASEV. La aplicación de los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados, revelan la razonabilidad de los estados financieros, por cuanto la información financiera presentada a la CONASEV se refleja a través de los componentes de los estados financieros básicos como son el Balance General, el Estado de Ganancias y Pérdidas, el Estado de Cambios en el Patrimonio Neto y el Estado de Flujos de Efectivo. a) Presentación de los Estados Financieros Los Estados Financieros se presentan considerando el principio de empresa en marcha, uniformidad y devengado, cuya información revela prefiriendo la realidad financiera de las transacciones en la parte substancial antes que en la forma. Los Estados Financieros a presentar corresponden al ejercicio económico cerrado al 30 de Junio del 2016; las cuales son presentadas a valores históricos.

2 Cabe informar que con respecto a la variación del índice de los precios al por mayor, determinados por el INEI es de importancia relativa. En aplicación de la NIC 1 Presentación de los Estados Financieros. b) Moneda Extranjera. Las operaciones en moneda extranjera son contabilizadas al tipo de cambio del día en que se realizó la operación. Al cierre del ejercicio se ajustan al tipo de cambio Compra o Venta determinado por la SBS, según corresponda a los saldos en moneda extranjera de activos y pasivos respectivamente, en concordancia con la NIC 21 Efectos de las variaciones en los tipo de cambio de la Moneda extranjera. c) Uso de Estimaciones Contables Para la presentación de los Estados Financieros, se requiere que la Gerencia de la Empresa efectúe estimaciones y supuestos para la determinación de ciertos saldos de los activos y pasivos; las contingencias y el reconocimiento de los ingresos y gastos. Si estas estimaciones o supuestos, que se basan en el mejor criterio de la Gerencia a la fecha de los estados financieros variaran como resultado de los cambios en las premisas en las que se sustentaron, los saldos de los estados financieros son corregidos en la fecha en que se produce el cambio. d) Caja y Bancos El rubro caja y bancos incluyen saldos netos en efectivo de libre disposición al cierre del 2º Trimestre Abril Junio 2016, excepto el saldo disponible restringido que corresponde a aplicaciones tributarias por regularizar (Detracción) e) Cuentas por Cobrar Comerciales Representan derechos exigibles pendientes de cobro al cierre del ejercicio económico. La política de ventas es al contado para el rubro de azúcar y crédito a 45 días de arribo de las exportaciones de uva de mesa. f) Activos y Pasivos Financieros Los activos y pasivos financieros expuestos en el Balance General comprenden Caja y Bancos, Cuentas por Cobrar y Cuentas por Pagar. Los activos y pasivos financieros se compensan entre sí cuando la empresa tiene el derecho legal de compensarlos y la Gerencia tiene la intención de cancelarlos sobre una base neta.

3 g) Existencias Las existencias de los diversos productos están valuadas al costo o valor de mercado el menor, el mismo que no excede su valor de realización. La valuación de los cultivos en proceso representado por los diversos cultivos como activos biológicos, se ha determinado en aplicación a la NIC 41. h) Inmuebles, Maquinaria y Equipo Están valuadas al costo de adquisición acumuladas al 30 de Junio Este rubro se presenta en los Estados Financieros a su costo Neto, deducido la depreciación acumulada. En costo de mantenimiento y reparación se asume como gastos del ejercicio. Las bajas o retiros de bienes de activo fijo se eliminan a su valor de costo, determinando el valor residual al deducirse su depreciación acumulada; contabilizando la ganancia o pérdida obtenida como ingresos o gastos extraordinarios. i) Reconocimiento de la Depreciación y Amortización de Inmuebles, Maquinaria y Equipo y de Intangibles La depreciación de Inmuebles, Maquinaria y Equipo y la amortización de Intangibles se realiza por el método de línea recta, hasta extinguir la vida útil estimada de cada bien, aplicando tasas oficiales que se reconocen desde el momento que el activo se incorpora al proceso productivo o al servicio de la empresa. j) Reconocimiento de Ingresos Las ventas son reconocidas cuando los productos son entregados y facturados a los clientes siendo transferidos todos los riesgos y beneficios inherentes. Se contabiliza neto de los impuestos y descuentos. k) Reconocimiento de Gastos y Costos Los Gastos se registran en los períodos con los cuales se relaciona con el ingreso a medida que se devengan. l) Contingencias Los pasivos contingentes son registrados en los estados financiero cuando se confirmen en el tiempo; si solo son considerados posibles, únicamente se revelan en notas a los estados financieros.

4 m) Efectivo y Equivalente de Efectivo El estado de flujo de efectivo comprende el efectivo disponible, depósitos a la vista en bancos y otras inversiones líquidas de corto plazo. El método empleado es el indirecto cuya conciliación muestra la utilidad obtenida, los ajustes y cambios en las partidas de los activos y pasivos corrientes. n) Vacaciones del Personal Las vacaciones anuales de personal se reconocen sobre la base del devengado. La provisión por la obligación se efectúa a la fecha del Balance General. o) Compensación por Tiempo de Servicios La Compensación por Tiempo de Servicios (CTS) es calculada en función al tiempo de servicios de cada trabajador y de acuerdo con las disposiciones legales vigentes. NOTA 4. EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO Conformado por los siguientes saldos: Caja y fondos fijos 28, , Cuentas corrientes 489, , Total 517, , Los saldos en Bancos han sido conciliados con los Estados de cuentas emitidos por las Instituciones Bancarias. Los saldos en moneda extranjera son ajustados al tipo de cambio cierre al NOTA 5. CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES El saldo del movimiento de la cuenta durante el año ha sido el siguiente: Facturas por cobrar 1,270, ,083, ,270, ,083,644.78

5 Facturas y Boletas de Venta por cobrar en Moneda Nacional y en Dólares Americanos a su Equivalencia en Nuevos Soles al cierre al T.C Venta NOTA 6. TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS Los saldos de cuentas por cobrar y pagar con partes relacionadas son los siguientes: Comerciales: Por cobrar Por pagar Por cobrar Por pagar Perales Huancaruna S.A.C. - 45, , Altomayo Perú SAC , British Columbia Investments S.A , , Truck and Motors del Peru S.A.C. - 16, , South American Crops Investments S.A Otras: - 376, , Corporación Perhusa S.A - 2,921, ,880, British Columbia Investments S.A Truck and Motors del Peru S.A.C ,921, ,880, Total - 3,298, ,434, El saldo por pagar a Corporación Perhusa S.A. corresponde íntegramente a dividendos por pagar.

6 NOTA 7. OTRAS CUENTAS POR COBRAR Este rubro comprende: Parte corriente: Préstamos y entregas a rendir 19,869, ,701, Crédito fiscal por IGV 894, ,820, Impuesto a la Renta 1,908, ,257, Otros 415, ,387, Total 23,087, ,167, Estimación para deterioro de otras cuentas por cobrar -1,412, ,412, Total 21,674, ,755, Porción corriente 21,674, ,276, Porción no corriente , NOTA 8. EXISTENCIAS Comprende lo siguiente: Productos Terminados 2,788, ,597, Productos en Proceso 551, , Envases, Embalajes y Suministros 6,613, ,814, Existencia por recibir 68, , Total de Existencias 10,022, ,676, Desvalorización de Existencias - - Total 10,022, ,676, La cuenta contable existencias; está valuada de acuerdo a las normas contables establecidas y la correcta aplicación de la NIC 41 a los diversos productos de la empresa.

7 NOTA 9. PRODUCTOS AGRICOLAS Conformado por los siguientes bienes: Activos Biológicos Costos en Proceso 27,384, ,773, Mayor Valor de la NIC - 1,186, Valor Razonable 27,384, ,960, NOTA 10. INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO Conformado por los siguientes bienes: BIENES Adiciones al Costo Terrenos 48,430, ,430, Edificios y Otras Construcciones 10,228, ,614, ,843, Maquinaria, Equipo, Instalaciones 17,338, , ,211, Unidades de Transporte 3,808, , ,830, Muebles y Enseres 27, , Equipos Diversos 1,838, , ,943, Equipos por recibir 25, , , Trabajos en Curso 26,966, ,235, ,731, Instalaciones 16,662, ,881, ,543, Planta Agrícola 20,025, ,025, Total Activo Fijo 145,351, ,243, ,595, DEPRECIACIÓN ACUMULADA Adiciones Aplicadas Resultados Edificios y Otras Construcciones 2,703, , ,485, Maquinaria, Equipo, Instalaciones 7,091, , ,768, Unidades de Transporte 2,029, , ,060, Muebles y Enseres 27, , Equipos Diversos 936, , ,015, Instalaciones 7,916, , ,583, Planta Agrícola 11,476, ,287, ,763, Total Depreciación Acumulada 32,181, ,523, ,704, Costo Neto 113,170, ,279, ,891,232.46

8 El incremento en el valor de Inmuebles, Maquinaria y Equipo, corresponde a las nuevas adquisiciones durante el 2do trimestre. La empresa viene efectuando inversiones en infraestructura agrícola para la producción de nuevos cultivos permanentes, a la vez tiene construcciones en curso. NOTA 11. INTANGIBLES Conformado por los siguientes bienes: INTANGIBLES Adiciones al Costo Licencias de Software 69, , Total Intangibles 69, , DEPRECIACIÓN ACUMULADA Adiciones Aplicadas Resultados Licencias de Software 32, , , Total Depreciación Acumulada 32, , , Costo Neto 36, , , NOTA 12. OBLIGACIONES FINANCIERAS Comprende las siguientes Obligaciones: Corriente Préstamo bancario 47,494, ,354, Arrendamiento financiero ,494, ,354, No Corriente Préstamo bancario 32,303, ,700, Arrendamiento financiero ,303, ,700, La entidad mantiene obligaciones financieras tanto en moneda nacional como en moneda extranjera,

9 Nuevos Soles y Dólares Americanos, respectivamente. NOTA 13. CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES Comprende las siguientes Obligaciones: Facturas 6,048, ,155, Letras 202, ,679, Recibos por Honorarios 31, , Total 6,282, ,839, NOTA 14. OTRAS CUENTAS POR PAGAR Tributos por pagar 409, , Otras cuentas por pagar 2,532, ,024, Total 2,942, ,537, NOTA 15. PASIVO POR IMPUESTO A LA RENTA Y PARTICIPACIONES DIFERIDOS Comprende lo siguiente: Impuesto a la Renta Diferida 1,109, ,109, Total 1,109, ,109,143.70

10 NOTA 16. CAPITAL En resumen, el capital social de la Empresa presenta la siguiente posición: Resumen de Capital 1.- Capital Social Contable al ,000, Capital Social Contable al ,000, Capital Suscrito y Pagado 60,000, Valor Nominal de Cada Acción 1 Cantidad 5.- Número de Acciones Suscritas 60,000, Número de Acciones Pagadas 60,000, Número de Accionistas 152 % Participación Individual del Capital Número de Acciones % Total de Participación Hasta el 1% al 5% al 10% al 20% al 100% Totales Clases de Acciones Número de Acciones Valor Nominal Número de Accionistas Comunes , NOTA 17. RESERVAS LEGALES Según dispone la Nueva Ley General de Sociedades, la Reserva Legal se constituye con un mínimo del 10% de la utilidad por distribuir, hasta alcanzar el 20% del Capital Social y puede ser utilizado para cubrir pérdidas o ser capitalizada, existiendo en ambos casos la obligación de reponerla. Al 31 de Diciembre de 2006 la Reserva Legal acumula un saldo de 3 596, Reserva Legal al 31 de diciembre de 2007 asciende a: 4 147, Reserva Legal al 31 de diciembrede 2008 asciende a: 4 749, Reserva Legal al 31 de diciembre de 2009 asciende a: 4 953, Reserva Legal al 31 de diciembre de 2010 asciende a: 5 158, Reserva Legal al 30 de diciembre de 2011 asciende a: 5 614, Reserva Legal al 30 de diciembre de 2012 asciende a: 6 346, Reserva Legal al 31 de diciembre de 2014 asciende a: 7 980, Reserva Legal al 31 de diciembre de 2015 asciende a: 8 358,927.11

11 Reserva Legal al 30 de Junio de 2016 es: 8 358, NOTA 18. RESULTADOS ACUMULADOS Comprende lo siguiente: Resultados Acumulados 12,736, ,434, Resultado del Ejercicio -1,731, ,697, ,005, ,736, NOTA 19.VENTAS NETAS Comprende lo siguiente: Azúcar 6,249, ,892, Uva de mesa 1,823, ,467, Arándanos 11, , Vinos 3, , Palta 1, , Total Ventas Netas 8,089, ,593, NOTA 20. COSTO DE VENTAS Comprende lo siguiente: Azúcar 4,237, ,379, Uva de exportación 2,499, ,352, Otros Productos 27, , Ingreso de Drawback -603, ,395, Total Costo de Ventas 6,161, ,921,781.84