INTEGRAL COMPROMETIDOS CON TU SALUD S.A.S NIT 901,030,078-0

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1 INTEGRAL COMPROMETIDOS CON TU SALUD S.A.S NIT 901,030,078-0 Nota 1: Constitución y funcionamiento: INTEGRAL COMPROMETIDOS CON TU SALUD S.A.S, es una empresa legalmente constituida, registrada en el cámara de comercio de Bogotá, con matrícula No: DEL 25 DE NOVIEMBRE DE 2016, con NIT , se dedica a la prestación de servicios de salud 2. Declaración de cumplimiento con las NIF para microempresas El estado de situación financiera de INTEGRAL COMPROMETIDOS CON TU SALUD SAS, correspondientes al año terminado el 31 de diciembre de, ha sido preparado de conformidad con las Normas Información Financiera para microempresas NIF, ordenado en el decreto 2706 de 2012, remitiéndose al anexo de dicho decreto y en concordancia con la circular externa de la Superintendencia de Sociedades de 2013 y atendiendo las modificaciones del decreto 3019 de 2013, ya que para el momento de inicio del proceso de implementación, se cumplían la totalidad de los requisitos del dcto 3019 de Resumen de políticas contables 3.1 Consideraciones generales Las principales políticas contables utilizadas en la preparación de los estados financieros se resumen a continuación presentación Razonable Los estados financieros presentan en forma razonable la situación financiera de la empresa, lo que implica la representación fiel del efecto de las transacciones financieras, sucesos y condiciones, de acuerdo con las definiciones y criterios de reconocimiento de activos, pasivos, ingresos, y gastos Hipótesis de negocio en marcha En el momento de presentación de los estados financieros, no se tenía conocimiento de alguna situación interna o externa, ni intención de los accionistas, que comprometa en forma real y previsible, la continuidad de la actividad de la empresa en los doce meses siguientes Frecuencia de la información Con la presentación de estos estados financieros, la empresa cumple con la frecuencia mínima legal requerida, aunque para atender requerimiento específicos, también se han preparado otros de carácter intermedio Uniformidad en la presentación La empresa mantiene la estructura básica de las principales partidas y sub-partidas contables, en el periodo abarcado, no se presentaron cambios importantes que hicieren necesarios algún cambio en esta estructura

2 3.1.5 Información comparativa No se presenta información comparativa ya que el es el primer año de con ejercicio contable completo Materialidad Los hechos económicos se presentan en atención a su naturaleza y cuantía, garantizando que cualquier hecho no tenido en cuenta no representa un efecto que puedan alterar significativamente las decisiones de los usuarios de la información Conjunto completo de estados financieros Se presentan el estado de situación financiera y las notas a los estados financieros, de modo tal que el usuario de la información, tenga a su disposición todos los elementos de juicio para hacer una evaluación objetiva y real de la situación financiera de la empresa, el estado de resultados no se presenta, debido a que la empresa se encuentra en periodo pre-operativo, por lo que no hay partidas que afecten las cuentas de resultados Moneda legal Los estados financieros se presentan es pesos colombianos 3.2. Conversión de moneda extranjera Las operaciones con monedas extranjeras se convierten a pesos colombianos utilizando los tipos de cambio prevalecientes en las fechas de las operaciones. Las ganancias y pérdidas cambiarias resultantes de la liquidación de dichas operaciones y de la modificación de la medición de las partidas monetarias al tipo de cambio del cierre del año se reconocen en resultados como ingresos o gastos financieros. Las cuentas no monetarias, que se miden a su costo histórico, no se reconvierten Efectivo y equivalentes de efectivo Se incluye dentro del efectivo todos los montos que la compañía tiene disponibles para su uso inmediato en caja, cuentas bancarias y se mantienen a su valor nominal. 3.4 Inversiones Las inversiones son instrumentos financieros en los que la microempresa tiene control sobre sus beneficios, con el fin de obtener ingresos financieros, se reconoce cuando es probable un beneficio económico futuro asociado con esta partida y existe un valor que se puede estimar con fiabilidad, se miden a costo histórico, incluyendo el costo de adquisición, los intereses pendientes de cobro se registran en la respectiva cuenta por cobrar afectando la contrapartida correspondiente en el ingreso, las inversiones se clasifican como activo corriente cuando sean redimibles antes de un año, y como activo corriente cuando sean redimibles a un año o más, se revelan en los estados financieros el valor de las inversiones y los dividendos o distribuciones por cobrar o cobrados 3.5 Cuentas por cobrar Las cuentas por cobrar, documentos por cobrar y otras cuentas por cobrar son derechos contractuales para recibir dinero u otros activos financieros de terceros, a partir de actividades generadas directamente por la empresa, se reconocen cuando es probable un beneficio económico futuro asociado con esta partida y existe un valor que se puede estimar con fiabilidad, se miden a costo histórico, las cuentas por cobrar se reconocen por el valor expresado en la factura o documento de cobro, una vez este es aceptado por la empresa o es producto de una transacción amparada en un contrato, de modo tal que se tenga certeza de su exigibilidad, cuando no se tenga certeza de poder recuperar una cuenta por cobrar,

3 debe establecerse una cuenta que muestre el deterioro (provisión) que disminuya las respectivas cuentas por cobrar. La empresa efectúa la causación de los intereses pendientes de cobro, registrándolos en el estado de resultados y afectando la respectiva cuenta por cobrar por intereses. La empresa clasifica sus cuentas por cobrar como activos corrientes, si se esperan cobrar dentro de un año, o no corrientes, si se esperan cobrar durante un periodo de más de un año, se separa la porción corriente de la no corriente, en los estados financieros se revela el valor de los recursos pendientes de cobro, el valor estimado por deterioro de las cuentas por cobrar, el monto de las intereses pendientes de cobro, y en las notas, el movimiento de las cuentas estimadas para deterioro durante el año. 3.6 Inventarios Los inventarios son activos: Mantenidos para la venta en el curso normal de las operaciones; en proceso de producción; o en forma de materiales o suministros, para ser consumidos en el proceso de producción, o en la prestación de servicios, se reconocen cuando es probable un beneficio económico futuro asociado con esta partida y existe un valor que se puede estimar con fiabilidad los inventarios se miden al costo, incluyendo las erogaciones necesarias para ponerlos a disposición de la empresa, cuando los inventarios son adquiridos a crédito y esto genere intereses, la empresa los reconocerá como gasto, el sistema de inventarios utilizado es el permanente y se valora por promedio ponderado, se reconoce el deterioro de los inventarios cuando haya lugar a ello, registrando dicha provisión con contrapartida en el gasto, si se revierten las condiciones que generaron el reconocimiento del deterioro, se revertirá el registro, se reconoce como costo el valor de las mercancías vendidas, los inventarios son revelados en los estados financieros como partida del activo 3.7 Propiedad, planta y equipo Las propiedades, planta y equipo son activos tangibles que se mantienen para su uso en la producción o en el suministro de bienes o servicios, para arrendarlos a terceros, con propósitos administrativos o con fines de valorización, se esperan usar durante más de un periodo contable, se reconocen cuando es probable un beneficio económico futuro asociado con esta partida y existe un valor que se puede estimar con fiabilidad, los terreno y edificios se reconocen por separado, incluso cuando se adquieren en forma conjunta, cuando un componente de una propiedad, planta o equipo, es reemplazado, este se podrá registrar como independiente, cuando se considere que se le puede dar ese tratamiento dada su naturaleza, la valoración se hace al costo, incluyendo todas las erogaciones necesarias para dejarlos en condiciones de uso y control de la empresa, se reconocerá la depreciación de estos activos en función de la vida útil estimada para efectos tributarios, siendo esta reconocida como menor valor del activo y su respectiva contrapartida en el gasto, los terrenos no son objeto de depreciación, se dará de baja en libros, cuando ya no se disponga de el o cuando no se esperen beneficios futuros de esa partida específica, se reconoce, la ganancia o pérdida generada por la venta de estos activos, con cargo al resultado del ejercicio, la propiedad, planta y equipo se presenta en los estados financieros, como activos no corrientes, en las notas se revelará las adiciones, enajenaciones, la depreciación causada y otros movimientos que representen importancia relativa 3.8 Obligaciones financieras y cuentas por pagar Los pasivos financieros (cuentas por pagar comerciales, documentos por pagar y préstamos por pagar), son obligaciones contractuales para entregar dinero u otros activos financieros a terceros (otra entidad o persona natural), se reconocen cuando es probable una salida de recursos económicos en el futuro asociado con esta partida y existe un valor que se puede estimar con fiabilidad, se miden a costo histórico, los intereses a cargo de la empresa se registran en forma periódica con cargo al estado de resultados, con contrapartida en intereses por pagar, se da de baja en cuentas cuando se cancele,

4 expire, permute con una cuanta por cobrar, condone castigue, se presentan en los estados financieros como pasivo corriente cuando se espera cancelarlos en el ciclo normal de la operación, dentro de los doce meses siguientes al informe y como no corrientes en los demás casos, se revelan el valor de las obligaciones y los intereses exigibles y pendientes de pago 3.9 obligaciones laborales Son todas las contraprestaciones pendientes de pagos a los trabajadores a cambio de la prestación de sus servicios para la empresa, con contrapartida en el costo, gasto o activo, según corresponda, y serán reconocidos en los estados financieros como pasivos a corto plazo, en caso de presentarse pasivos a largo plazo, se revelaran en forma separada, detallando el concepto y el monto correspondiente 3.10 Ingresos En este rubro se contabilizan los ingresos por venta de bienes, prestación de servicio y otros ingresos, se miden por el valor bruto percibido o por recibir, teniendo en cuenta los descuentos y rebajas aplicadas y no se incluyen los impuestos incluidos en ellos, los ingresos se reconocen cuando la empresa ha transferido los riesgos y beneficios de las mercancías o se ha prestado en forma efectiva el servicio, se reconocen otros ingresos cuando se reciben o se adquiere derecho a recibir recursos por conceptos diferentes a la venta de bienes o prestación de servicios, en los estados financieros, se presentan por separado los ingresos por venta de bienes, por prestación de servicio y por otros conceptos 3.11 Arrendamientos Se incluyen aquí, los pagos u obligaciones de pagar, por el uso de activos, reconociendo el valor del pago u obligación tratándose de arrendamiento operativo, financiero o con opción de compra, reconociéndose siempre en el gasto, el reconocimiento se hace en la medida que se den las condiciones contractuales para generar la obligación, en el caso de hacer uso de la opción de compra, estas se registran como activos, la medición se hace al costo y de acuerdo a las condiciones del contrato, se revelan los reconocimientos o pagos por concepto de arrendamiento en cada periodo y una descripción general de los aspectos relevantes derivados del contrato DETALLE DE CUENTAS DEL ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA 4. Efectivo y equivalentes del efectivo: Es el valor del efectivo disponible y se encuentra depositado en la cuenta de ahorros de DAVIVIENDA $ Sobre esta partida no hay ningún tipo de gravamen o restricción 5. Cuentas por cobrar: En esta cuenta están agrupadas las retenciones a favor suceptibles de ser descontadas en las declaraciones tributarias del periodo $

5 6. Inventarios: Comprende el valor de los inventarios de medicamentos y suministros consumibles $ Equipo médico: Se trata de los equipos que por su vida útil estimada se incluyen en el activo no corriente $ Equipo de oficina: En esta partida se encuentra registrado el valor de mobiliario aportado en la constitución de la empresa y los muebles que se adquirieron durante $ Sobre esta partida no hay ningún tipo de gravamen o restricción 9. Gastos pre-operativos: En esta cuenta se registran los gastos en los que se incurrió sin haberse iniciado el desarrollo del objeto social y en consecuencia la ausencia de ingresos, específicamente comprende los gastos de constitución y registro y operación hasta agosto de $ Proveedores: Comprende los saldos por pagar a proveedores a 31/12/, las cuales se encuentran dentro de los plazos pactados $ obligaciones laborales: Se consideran en esta partida las prestaciones sociales ya consolidades para pago en 2018

6 $ Capital social: Corresponde al capital aportado por los accionistas Capital social $ Ingresos: Comprende la causación de ingresos facturados durante el periodo, por un total de $ , detallado así: Servicio de capacitaciones $ Servicio enfermería $ Servicio fisioterapia $ Servicio sicología $ Servicio terapia ocupacional $ Servicio terapia fonoaudiológica $ Servicio terapia respiratoria $ Suministros médicos $ Costo de la prestación del servicio: Se trata de los costos de mano de obra directa, divididos en contratación laboral y por honorarios Gastos de personal $ Honorarios $ Gastos operacionales: En este grupo se encuentran detalladas las erogaciones por gastos de administración con relación directa con el desarrollo del objeto social Gastos de personal $ Honorarios $ Arrendamientos $ GMF $ 1.356

7 Gastos bancarios $ Diversos $ Las notas de la 1 a la 15 hacen parte integral de los estados financieros ANGÉLICA MARÍA CAMPOS MAHECHA Representante Legal LINA MARÍA VALENCIA CLAVIJO Contadora C.C. 35,197,270 C.C TP: T