Asamblea General XXII XL Consejo Superior Comité Directivo CD INFORME FINANCIERO DE PLANIFICACIÓN DEL EFECTIVO PERIODO 2018

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1 Asamblea General XXII XL Consejo Superior Comité Directivo CD INFORME FINANCIERO DE PLANIFICACIÓN DEL EFECTIVO SEDES, PROGRAMAS, PROYECTOS Y SECRETARIA GENERAL Mayo, 2018 Quito, Ecuador 1

2 INDICE GENERAL I. Introducción Informe financiero de la Planificación del efectivo para el ejercicio Efectivo Total por Unidad Análisis Global del Efectivo del Conjunto de Unidades de FLACSO Financiamiento Gubernamental Saldo Inicial Autofinanciamiento Cooperación Internacional, Regional y Local Análisis Global de Gastos de FLACSO Gastos Totales por Unidad Gastos totales por Rubro El resultado o Saldo Final del Ejercicio Conclusiones Anexo Planificación del efectivo 2018 por Unidades Académicas

3 ÍNDICE DE TABLAS Y GRÁFICOS 1. Cuadro N 1. Planificación del Efectivo Global Gráfico N 1. Planificación de Ingresos por Fuente Cuadro N 2. Planificación del Efectivo Global por Unidades Académicas Cuadro N 2.1 Planificación de Ingresos Sede FLACSO Ecuador Cuadro N 2.2 Planificación de Ingresos Sede FLACSO México Cuadro N 2.3 Planificación de Ingresos Unid. Acad. Y S.G (sin MEX y ECU) Cuadro N 3. Planificación del Efectivo por Financiamiento Gubernamental Gráfico N 2.1 y 2.2 Planificación del Efectivo por Financiamiento Gubernamental Cuadro N 4.1 Planificación del Efectivo por Saldo Inicial Sedes y Sec. Gen Cuadro N 4.2 Planificación del Efectivo por Saldo Inicial Prog. Y Proy Cuadro N 5. Planificación del Efectivo por Autofinanciamiento Cuadro N 5.1 Planificación del Efectivo por Autofinanciamiento Sedes y Sec. Gen Cuadro N 5.2 Planificación del Efectivo por Saldo Inicial Prog. Y Proy Cuadro N 6. Planificación del Efectivo por Coop., Inter., Reg., y Local Gráfico N 4. Planificación del Efectivo por Coop., Inter., Reg., y Local Cuadro N 7. Planificación de Egresos Globales por Unidad Gráfico N 5. Planificación de Egresos Globales por Unidad Cuadro N 8. Planificación de Egresos Globales por Rubro Gráfico N 6. Planificación de Egresos Globales por Rubro Cuadro N 8.1 Planificación de Egresos Globales por Rubro Cuadro N 9. Planificación del Efectivo vs Egresos Gráfico N 7. Planificación del Efectivo vs Egresos Gráfico N 8. Planificación del Resultado Efectivo vs Egreso 2018 (superávit)

4 INTRODUCCIÓN Una de las herramientas financieras y de control para medir y cuantificar el hacer administrativo de la FLACSO es la planificación del efectivo para cada una de sus Sedes, Programas, Proyectos y Secretaría General. En esta herramienta, se plasman los objetivos y metas para el periodo en forma numérica, la cual permitirá realizar una medición pormenorizada del efectivo y gastos tanto a nivel de consecución de unos y ejecución de los otros. La Planificación a su vez permite cuantificar el planeamiento estratégico de la entidad, el cómo hará frente a sus necesidades y que tan eficientes y eficaces resultan sus labores en persecución del logro de sus objetivos en un periodo de tiempo, generalmente un año. La Planificación del efectivo es el resultado de toda una labor estratégica, es una guía pero nunca debe verse como un mecanismo rígido de ejecución, pues pueden darse situaciones políticas y económicas, en este entorno globalizado en que nos interrelacionamos, que obliguen a realizar ajustes a lo largo del tiempo. Por lo cual esta Planificación del efectivo inicial, sufrirá modificaciones, a lo largo del periodo, como un mecanismo de ajuste que permita mostrar una planificación al final del periodo mucho más acorde con el efectivo y gastos reales. El presente Informe de la Planificación del efectivo, basado en la información enviada por las diferentes Unidades, se encuentra organizado como una sumatoria de todas las Planificaciones del efectivo, presentadas a esta Secretaría General, y está enfocado a mostrar la totalidad de efectivo y gastos previstos en el periodo 2018, según lo han planificado y organizado las unidades académicas. 4

5 INFORME FINANCIERO DE LA PLANIFICACIÓN DEL EFECTIVO PARA EL EJERCICIO 2018 Resumen De conformidad con el Acuerdo sobre la FLACSO, en su Artículo VII, numeral 2, inciso c, sobre la presentación de los informes financieros, la Secretaría General presenta a continuación el siguiente Informe Financiero sobre la planificación del efectivo de la FLACSO, para el año Las cifras han sido extraídas de las Planificaciones del Efectivo presentadas por cada una de las unidades de FLACSO. Al final del documento se adjunta en forma detallada las Planificaciones del efectivo de cada Unidad Académica y la Secretaría General. CUADRO N 1 PLANIFICACIÓN DEL EFECTIVO GLOBAL (Cifras en USDólares) INGRESOS Planificación 2018 % Saldo Inicial de Caja ,98% FONDOS PROPIOS ,00% FONDOS COMPROMETIDOS PROYECTOS ,98% Financiamiento Gubernamental ,50% Cooperación Inter. Regional y Local ,50% Autofinanciamiento ,01% TOTAL DE INGRESOS ,00% EGRESOS Planificación 2018 % Servicios Personales ,66% Servicios NO Personales ,88% Materiales y Suministros ,06% Inmuebles, Maquinaria y Equipo ,94% Construcciones, Adiciones y Mejoras ,74% Transferencias Corrientes ,82% Desembolsos Financieros ,24% Otros (cuentas por pagar) ,40% TOTAL EGRESOS INSTITUCIONALES ,74% Proyectos ,26% TOTAL EGRESOS ,00% SALDO FINAL DE CAJA ,62% Fondos Propios ,45% Fondos de Proyectos ,55% Fuente: Informes de Planificación del efectivo 2018, de las Unidades de FLACSO 5

6 Para este período 2018, las unidades académicas y la Secretaría General, estimamos poder obtener ingresos por la suma de US$ , suma inferior a la planificada para el año 2017 en aproximadamente 10 millones de dólares, esperamos ejecutar gastos por la suma de US$ , un 82.74% de los ingresos, ejecutaremos proyectos financiados por donantes por la suma de US$ y planificamos obtener un superávit de actividad al final de 2018 cercano a los US$ La planificación del efectivo ha sido clasificada y resumida de acuerdo a cuatro fuentes de financiamiento, el análisis de esta composición muestra, para el año 2016, que la principal fuente de recursos de FLACSO; ubicamos al Financiamiento Gubernamental como nuestra primer fuente de ingresos, representando un 34.5%, US$ , seguida por el Saldo Inicial de Caja con US$ , un 27.98%, el Autofinanciamiento pasa al tercer lugar con US$ , un 26.01%, y finalmente la Cooperación Internacional Regional y local. Seguidamente se presenta un cuadro y el gráfico sobre la composición del total de la planificación del efectivo, clasificado según las fuentes de financiamiento. (Ver cuadro N 1 y gráfico N 1). Gráfico No. 1 FLACSO INGRESOS POR FUENTE Período 2018 Coop. Inter, Reg. y Local Autofinancimiento Finan. Gubernamental Saldo Inicial Efectivo Total por Unidad Las Unidades que mayor aportan a esta planificación son en estricto orden la Sede FLACSO Ecuador, FLACSO México y la FLACSO Argentina, un 79.4%, para un total de US$ El resto de Sedes y la Secretaría General alcanzan en conjunto la suma de US$ , un 16.16%, entre los Programas y Proyectos alcanzamos US$ un 4.43%. 6

7 1.1 Análisis Global de Efectivo del Conjunto de Unidades de FLACSO UNIDAD ACADÉMICA CUADRO N 2 PLANIFICACIÓN DEL EFECTIVO GLOBAL (Cifras en USDólares) Saldo Inicial Financiamiento Gubernamental Coop., Inter., Regional y Local Autofinancia_ miento TOTAL Sede FLACSO Argentina Sede FLACSO Brasil Sede FLACSO Chile Sede FLACSO Costa Rica Programa FLACSO Cuba Sede FLACSO Ecuador Proyecto FLACSO España Programa FLACSO El Salvador Sede FLACSO Guatemala Proyecto FLACSO Honduras Sede FLACSO México Programa FLACSO Panamá Programa FLACSO Paraguay Prog FLACSO Rep. Dominicana Programa FLACSO Uruguay Secretaria General TOTAL INGRESO TOTAL PORCENTUAL 27,98% 34,50% 11,50% 26,01% 100,00% Fuente: Informes de Planificación de efectivo 2018, de las Unidades de FLACSO Encontramos los siguientes Programas resaltando sobre otras unidades académicas, así la FLACSO Uruguay, FLACSO República Dominicana y FLACSO Cuba, presentando US$ , US$ y US$ respectivamente, esperando contribuir con un 3.2% de la totalidad de ingresos; el Programa FLACSO Uruguay tiene como mayor rubro al Autofinanciamiento, que representa un 43.14% de su total de ingresos, la FLACSO República Dominicana tiene el Saldo Inicial como mayor fuente y FLACSO Cuba espera que el Gobierno le reporte US$ , un 78.95% de sus posibles ingresos totales. (Ver Cuadro No.2, Gráfico No. 2) 7

8 CUADRO No. 2.1 PLANIFICACIÓN INGRESOS SEDE FLACSO ECUADOR (Cifras en USDólares) Ingresos Planificación 2018 % Saldo Inicial de Caja ,80% Fondos Propios ,43% Fondos Comprometidos ,37% Financiamiento Gubernamental ,06% Coop., Inter., Regional y Local ,87% Autofinanciamiento ,28% TOTAL INGRESOS ,00% Fuente: Informes de Planificación del efectivo 2018, de las Unidades de FLACSO CUADRO No. 2.2 PLANIFICACIÓN INGRESOS SEDE FLACSO MÉXICO (Cifras en USDólares) Ingresos Planificación 2018 % Saldo Inicial de Caja ,79% Fondos Propios ,89% Fondos Comprometidos ,90% Financiamiento Gubernamental ,97% Coop., Inter., Regional y Local ,01% Autofinanciamiento ,23% TOTAL INGRESOS ,00% Fuente: Informes de Planificación del efectivo 2018, de las Unidades de FLACSO CUADRO No. 2.3 PLANIFICACIÓN INGRESOS UNID ACAD Y SECRETARIA GENERAL (sin México y Ecuador) (Cifras en US Dólares) Unid Acad / Sec. Gen. (- Ecuador y - México) Planificación 2018 % Saldo Inicial de Caja ,53% Fondos Propios ,42% Fondos Comprometidos ,11% Financiamiento Gubernamental ,05% Cooperación Internacional, Regional y Local ,58% Autofinanciamiento ,84% TOTAL INGRESOS ,00% Fuente: Informes de Planificación del efectivo 2018, de las Unidades de FLACSO 8

9 1.1.1 Financiamiento Gubernamental: UNIDAD ACADÉMICA CUADRO N 3 PLANIFICACIÓN DE EFECTIVO POR FINANCIAMIENTO GUBERNAMENTAL (Cifras en US Dólares) Contribuciones Anuales Ordinarias. Contribuciones Suplementarias Otras Ingresos y Aportes Extra., Estados Miembros Contribución Ordinaria Periodos Anteriores TOTAL Sede FLACSO Argentina Sede FLACSO Brasil Sede FLACSO Chile Sede FLACSO Costa Rica Programa FLACSO Cuba Sede FLACSO Ecuador Proyecto FLACSO España Programa FLACSO El Salvador Sede FLACSO Guatemala Proyecto FLACSO Honduras Sede FLACSO México Programa FLACSO Panamá Programa FLACSO Paraguay Prog FLACSO Rep. Dominicana Programa FLACSO Uruguay Secretaria General TOTALES TOTAL PORCENTUAL 30,97% 1,63% 67,40% 0,00% 100,00% Fuente: Informes de Planificación de efectivo 2018, de las Unidades de FLACSO Para el periodo 2018, el Financiamiento Gubernamental muestra un rubro de US$ , alcanzando un 34.50% del estimado anual. La partida más representativa de este rubro es la referida a Otros Ingresos y Aportes de Estados Miembros, donde la Sede Ecuador reporta los ingresos que espera recibir del gobierno, un 98% del total de la partida y un 66% del total de Financiamiento Gubernamental. Le sigue la Sede FLACSO México, con un posible ingreso de US$ , un 34.97% de su planificación. La Secretaría General espera que los Estados Miembros le aporten 22.75% de sus ingresos, rubro más importante de sus ingresos. 9

10 Los Programas y Proyectos con la excepción de Cuba, acumulan entre sí, el monto de US$ , (FLACSO Paraguay, República Dominicana y Uruguay), donde el Programa FLACSO Paraguay, reporta como único ingreso estimado para el 2018 la contribución que realiza su gobierno para la funcionalidad del Programa. Cuba aporta por si solo US$ Las Unidades académicas de FLACSO El Salvador, FLACSO Guatemala y FLACSO Honduras colocan cero ingresos posibles otorgados por el Gobierno. El Programa FLACSO Panamá no presenta ingresos en este ítem, más se está trabajando en conjunto con la Cancillería de este país para firmar el nuevo convenio. GRÁFICOS 2.1 / 2.2 FLACSO PLANIFICACIÓN DE EFECTIVO 2018 FINANCIAMIENTO GUBERNAMENTAL US$ DÓLARES Cont., Anuales Ordinarias Cont., Suplementarias Otros Ing., y Aport., Extra., Estados Miemb., Contrib., Period., Anteriores Cont., Anuales Ordinarias Cont., Suplementarias Otros Ing., y Aport., Extra., Estados Miemb., Contrib., Period., Anteriores Sedes y S.G Programas y Proyectos 10

11 1.1.2 Saldo Inicial: Este ítem representa un 27.98% del total de los ingresos, siendo la SEDE México la de mayor aporte, alcanzado la suma de US$ , un 45% del total de la partida. Separando los mismos en US$ propios de uso irrestricto y US$ correspondientes a saldos de proyectos para ejecutar en el 2018 y futuros períodos. CUADRO N 4.1 PLANIFICACIÓN DE EFECTIVO POR SALDO INICIAL SALDO INICIAL 2018 SEDES Y SECRETARÍA GENERAL PERÍODO 2018 (cifras en US$ dólares) UNIDAD ACADÉMICA SALDO INICIAL Porcentaje Sede FLACSO Argentina ,65% Sede FLACSO Brasil ,83% Sede FLACSO Chile ,44% Sede FLACSO Costa Rica ,84% Sede FLACSO Ecuador ,99% Sede FLACSO Guatemala ,59% Sede FLACSO México ,81% Secretaría General ,90% TOTAL SALDO INICIA ,04% Fuente: Informes de Planificación de efectivo 2018, de las Unidades de FLACSO La Sede FLACSO México, muestra su partida de ingresos más alta en el ítem de Saldo Inicial, para un 53.78%; US$ Las Sedes FLACSO Ecuador y FLACSO Argentina, inician con un saldo prácticamente igual; US$ y US$ respectivamente, en conjunto un 35.64%. La Secretaría General presenta un monto por US$ , representa un 65.75% del total de sus ingresos, siendo en un 89.57% fondos por ejecutar de proyectos. 11

12 CUADRO N 4.2 FLACSO PLANIFICACIÓN DE EFECTIVO POR SALDO INICIAL SALDO INICIAL 2018 PROGRAMAS Y PROYECTOS PERÍODO 2018 (cifras en US$ dólares) UNIDAD ACADÉMICA SALDO INICIAL Porcentaje Programa FLACSO Cuba ,43% Proyecto FLACSO España 0 0,00% Programa FLACSO El Salvador ,12% Proyecto FLACSO Honduras ,02% Programa FLACSO Panamá 0 0,00% Programa FLACSO Paraguay 0 0,00% Programa FLACSO Rep. Dominicana ,48% Programa FLACSO Uruguay ,91% TOTAL SALDO INICIA ,96% Fuente: Informes de Planificación de efectivo 2018, de las Unidades de FLACSO Los montos presupuestados presentados por los Programas de FLACSO República Dominicana y FLACSO Uruguay, con US$ y US$ respectivamente, representan para ambas unidades académicas un monto importante de su presupuesto total, a saber un 38.81% y un 19.73% respectivamente. Para el Proyecto FLACSO Cuba, donde se colocan US$77.951, un 14.51% de su presupuesto total. El Programa FLACSO Paraguay, indica no tener ingresos para el 2018 provenientes de este rubro. El Proyecto FLACSO España y el Programa FLACSO Panamá, no presentan información. FONDOS COMPROMETIDOS PROYECTOS 28,51% GRÁFICO N 3 FLACSO SALDO INICIAL DE CAJA PERÍODO 2018 FONDOS PROPIOS 71,49% 12

13 1.1.3 Autofinanciamiento: El rubro de autofinanciamiento se convierte para este período 2018, en el tercer ítem en importancia, estimando alcanzar la suma de US$ , dólares, un 26.01% del total de ingresos. Detallamos por unidad académica la estimación de cada uno de los rubros que conforman esta partida, encontrando que el ítem de Matrículas es el que más contribuye, alcanzando la suma de US$ , un 53.36%, seguido de las ventas de libros, publicaciones y producción bibliográfica; con un estimado de US$ para un 15.52% y la tercera partida en importancia es la coordinación y ejecución de proyectos (overhead), para un 12.53%, US$ CUADRO N 5 PLANIFICACIÓN DE EFECTIVO POR AUTOFINANCIAMIENTO (Cifras en US Dólares) UNIDAD ACADÉMICA Matriculas Ventas Serv., Lib., Public., y Prod., Rec., Inst., y Arrend., / Overhead Cons., y Asist., Técn., Cuentas por Cobrar Intereses Coord., Proy., / Overhead y Proy., con Rec., Propios Otros Ingresos / Usufructo Bibl., TOTAL Sede FLACSO Argentina Sede FLACSO Brasil Sede FLACSO Chile Sede FLACSO Costa Rica Programa FLACSO Cuba Sede FLACSO Ecuador Proyecto FLACSO España Programa FLACSO El Salvador Sede FLACSO Guatemala Proyecto FLACSO Honduras Sede FLACSO México Programa FLACSO Panamá Programa FLACSO Paraguay Prog FLACSO Rep. Dominicana Programa FLACSO Uruguay Secretaria General TOTALES TOTAL PORCENTUAL 53,36% 15,52% 4,33% 2,83% 8,34% 12,53% 3,09% 100,00% Fuente: Informes de Planificación de efectivo 2018, de las Unidades de FLACSO 13

14 La Sede Argentina tiene el rubro de Autofinanciamiento como mayor aportación dentro de su planificación, alcanzando un 73.19%; US$ , le sigue la Sede FLACSO Ecuador, con un monto en matrículas de US$ representando un 61.37% para el ítem de la Sede, y un 34.32% para el rubro de matrículas totales. Agrega un total de US$ por intereses. CUADRO N 5.1 PLANIFICACIÓN DE EFECTIVO POR AUTOFINANCIAMIENTO (Cifras en US Dólares) SEDES Y SECRETARÍA GENERAL UNIDAD ACADÉMICA MONTO PORCENTAJE Sede FLACSO Argentina ,73% Sede FLACSO Brasil ,76% Sede FLACSO Chile ,73% Sede FLACSO Costa Rica ,84% Sede FLACSO Ecuador ,84% Sede FLACSO Guatemala ,07% Sede FLACSO México ,79% Secretaría General ,69% TOTAL Sedes y Secretaría General ,45% Las Sedes y Secretaría General representan un 96.45% del monto total de la partida, mientras observamos que los Programas y Proyectos aportan únicamente un 3.55%. CUADRO N 5.2 PLANIFICACIÓN DE EFECTIVO POR AUTOFINANCIAMIENTO (Cifras en US Dólares) PROGRAMAS Y PROYECTOS UNIDAD ACADÉMICA MONTO PORCENTAJE Programa FLACSO Cuba ,18% Proyecto FLACSO España 0 0,00% Programa FLACSO El Salvador ,99% Proyecto FLACSO Honduras 0 0,00% Programa FLACSO Panamá 0 0,00% Programa FLACSO Paraguay 0 0,00% Programas FLACSO Rep. Dominicana ,24% Programa FLACSO Uruguay ,14% TOTAL Programas y Proyectos ,55% 14

15 Destaca el Programa de Uruguay, pues piensa obtener en el rubro de autofinanciamiento la suma de US$ , un 2.14%, unidad que ha mostrado un esfuerzo importante en el desarrollo de su carga académica y su proyección hacia su entorno Cooperación Internacional, Regional y Local: La FLACSO ha estimado para este rubro lograr captar fondos de donantes por el monto de US$ , un 11.5% del total de ingresos. CUADRO N 6 PLANIFICACIÓN DE EFECTIVO POR COOP. INTERN. REGIONAL Y LOCAL (Cifras en US Dólares) UNIDAD ACADÉMICA Fund. Org. Agencias de Coop. Internacional Organismos Internacionales Otros Organismos Cooperación Nacional TOTAL Sede FLACSO Argentina Sede FLACSO Brasil Sede FLACSO Chile Sede FLACSO Costa Rica Programa FLACSO Cuba Sede FLACSO Ecuador Proyecto FLACSO España Programa FLACSO El Salvador Sede FLACSO Guatemala Proyecto FLACSO Honduras Sede FLACSO México Programa FLACSO Panamá Programa FLACSO Paraguay Prog FLACSO Rep. Dominicana Programa FLACSO Uruguay Secretaria General TOTALES TOTAL PORCENTUAL 16,72% 43,52% 18,60% 21,17% 100,00% 15

16 La acumulación en el ítem de Organismos Internacionales alcanza un monto de US$ , para un 43.52% de la partida, dentro de este rubro la Sede FLACSO Brasil, aporta por si solo la suma de US$ , 45%. GRÁFICO No. 4 FLACSO PLANIFICACION DEL EFECTIVO 2018 COOPERACIÓN INTERNACIONAL, REGIONAL Y LOCAL US$ dólares Cooperación Nacional Otros Organismos Organismos Internacionales Fund. Org. Agencias de Coop. Internacional De los aportes de Fundaciones, Organizaciones y Agencias de Cooperación Internacional US$ , la Sede Guatemala ha planificado US$ , un 78.00%. En el rubro de Otros Organismos, la Sede FLACSO México, pone US$ , un 56%, la Sede FLACSO Costa Rica, coloca US$ ; 40% del total de la línea de ingresos. Finalmente la Sede FLACSO Brasil, contribuye con US$ en la partida de Cooperación Nacional, pues indica que su mayor contribución lo obtiene de la Cooperación con el Estado de Minas Gerais, desarrollando proyectos por más de US$ (Ver Cuadro N 5 Gráfico N 5) 16

17 2. Análisis Global de los Gastos FLACSO 2.1 Gastos Totales por Unidad La Facultad Latinoamericana de Ciencias Sociales proyecta realizar gastos, para el periodo 2018, por la suma de US$ Estos representan un 81.38% del total de la planificación del ingreso para el mismo periodo. UNIDAD ACADÉMICA CUADRO N 7 PLANIFICACIÓN DE EGRESOS GLOBALES (Cifras en USDólares) Servicios Personales Servicios no Personales Materiales y Suministros Inmub., Maquinaria y Equipo Const., Adición y Mejoras Proyectos Otros TOTAL Sede FLACSO Argentina Sede FLACSO Brasil Sede FLACSO Chile Sede FLACSO Costa Rica Programa FLACSO Cuba Sede FLACSO Ecuador Proyecto FLACSO España Programa FLACSO El Salvador Sede FLACSO Guatemala Proyecto FLACSO Honduras Sede FLACSO México Programa FLACSO Panamá Programa FLACSO Paraguay Prog FLACSO Rep. Dominicana Programa FLACSO Uruguay Secretaria General TOTALES TOTAL PORCENTUAL 53,66% 11,88% 2,06% 3,94% 4,74% 17,26% 6,46% 100,00% Fuente: Informes de Planificación de efectivo 2018, de las Unidades de FLACSO La Sede FLACSO Ecuador estima tener un gasto cercano a los US$ , un 44.82% de la totalidad de la estimación global, le sigue la Sede FLACSO Argentina con un 17.35%, un total de US$ , y continúa la Sede FLACSO México con US$ para un 15.64%. 17

18 Sede FLACSO Argentina Sede FLACSO Brasil Sede FLACSO Chile Sede FLACSO Costa Rica Programa FLACSO Cuba Sede FLACSO Ecuador Proyecto FLACSO España Programa FLACSO El Salvador Sede FLACSO Guatemala Proyecto FLACSO Honduras Sede FLACSO México Programa FLACSO Panamá Programa FLACSO Paraguay Prog. FLACSO Rep. Dominicana Programa FLACSO Uruguay Secretaria General GRÁFICO N 5 PLANIFICACIÓN EGRESOS TOTAL POR UNIDADES ACADÉMICAS FLACSO / Gastos Totales por Rubro Por otra parte los Programa y Proyectos, son liderados por el Programa FLACSO Uruguay, colocan US$ , 13.37%, le siguen el Programa FLACSO República Dominicana y el Programa FLACSO Cuba, quienes aportan un 11.9% y un 9.13% respectivamente, en conjunto un monto de US$ La partida más importante detallada en egresos para el 2018, lo representa Servicios Personales, con US$ , un 53.66%, entendiéndose normal, pues es lógico que sea el rubro más importante, tanto por el Recurso Humano que el Sistema FLACSO mantiene, como por la actividad principal cual es el brindar servicios de docencia e investigación. CUADRO N 8 PLANIFICACIÓN DE EGRESOS GLOBALES (Cifras en US Dólares) EGRESOS POR RUBRO MONTO 2018 PORCENTAJE Servicios Personales ,66% Servicios no Personales ,88% Materiales y Suministros ,06% Inmuebles, Maquinaria y Equipo ,94% Const., Adición y Mejoras ,74% Ejecución de Proyectos ,26% Otros ,46% TOTALES POR RUBRO ,00% 18

19 GRÁFICO N 6 FLACSO PLANIFICACIÓN DE EGRESOS TOTALES POR RUBRO US$ dólares Período La partida por ejecución de Proyectos le sigue en importancia, alcanzando la suma de US$ , un 17.26%; los fondos para cubrir este rubro, deben ser cruzados con los saldos de proyectos por ejecutar y las donaciones de Fundaciones, Organismos Internacionales y Agencias de Cooperación y otros que nos ayuden financiando investigación durante este período CUADRO N 8.1 PLANIFICACIÓN DE EGRESOS GLOBALES (Cifras en US Dólares) EGRESOS POR RUBRO SEDES Y SECRETARÍA GENERAL PROGRAMAS Y PROYECTOS TOTALES Servicios Personales Servicios no Personales Materiales y Suministros Inmuebles, Maquinaria y Equipo Const., Adición y Mejoras Ejecución de Proyectos Otros TOTALES POR RUBRO Fuente: Informes de Planificación de efectivo 2018, de las Unidades de FLACSO 19

20 Los gastos proyectados para este período disminuyen con respecto al año 2017, en un 13.46%, cifra absoluta de US$ ; mostrando la mayor desviación la partida de Otros, la cual disminuyó para el 2018 en US$ , un 81.44%, siendo la Sede FLACSO Ecuador la que lleva el peso de la disminución, pues pasó de US$ a US$ , referenciado a sub-partida propia de Fondos de liquidez y transición mostrada en cero para este año El resto de partidas de gasto se planifican al alza, alrededor de US$ entre todas, representando un aumento del 13.29%, la partida de Servicios Personales, se incrementa en un 9.55%, pasando de poco más de US$25 millones a US$28.4 millones, un incremento considerable aun cuando se han reducido en 227 personas el personal total de la FLACSO. La Sede FLACSO Ecuador ha incrementado su partida de Servicios Personales; pasando de US$ , a US$ , un incremento de US$ , para un 16.29%. La partida de inmueble, maquinaria y equipo, se ve aumentada en US$ , 56 veces el gasto planeado para el 2017, siendo la Unidad Académica de FLACSO Ecuador, la que presenta el egreso mayor, siendo de US$ y refiriendo ocupar de éstos US$ para el cambio de equipo de cómputo. Esta Unidad también refleja el mayor. CUADRO N 9 PLANIFICACIÓN DE INGRESOS VS EGRESOS (Cifras en USDólares) UNIDAD ACADÉMICA Planificación de Planificación de Ingresos Egresos Saldo Final % Saldo Final Sede FLACSO Argentina ,73% Sede FLACSO Brasil ,31% Sede FLACSO Chile ,75% Sede FLACSO Costa Rica ,12% Programa FLACSO Cuba ,55% Sede FLACSO Ecuador ,00% Proyecto FLACSO España ,00% Programa FLACSO El Salvador ,05% Sede FLACSO Guatemala ,49% Proyecto FLACSO Honduras ,00% Sede FLACSO México ,64% Programa FLACSO Panamá ,00% Programa FLACSO Paraguay ,00% Prog FLACSO Rep. Dominicana ,52% Programa FLACSO Uruguay ,09% Secretaria General ,74% TOTAL ,00% Fuente: Informes de Planificación del efectivo 2018, de las Unidades de FLACSO 20

21 GRÁFICO N 7 PLANIFICACIÓN INGRESOS VS EGRESOS FLACSO Sede FLACSO Ecuador Sede FLACSO México Sede FLACSO Argentina Sede FLACSO Brasil Sede FLACSO Chile Sede FLACSO Costa Rica Sede FLACSO Guatemala Prog FLACSO Rep Dominicana Prog FLACSO Uruguay Prog FLACSO Cuba Prog FLACSO Panamá Proy FLACSO Honduras Prog FLACSO El Salvador Prog FLACSO Paraguay Proy FLACSO España Secretaria General 3. Resultado o Saldo Final del Ejercicio Planificación de Egresos Planificación de Ingresos De lograrse el efectivo planificado y realizar los gastos con mesura y buena administración la FLACSO logrará cerrar el periodo 2018 con un excedente de efectivo sobre gastos de US$ , es decir un 18.62%. Este monto contiene US$ de saldo de fondos comprometidos de proyectos que serán aplicados en el periodo Cabe destacar que ninguna de las planificaciones de efectivo presentadas es deficitaria. Gráfico No. 8 FLACSO Resultado esperado 2018 en US$ dólares FONDOS PROPIOS FONDOS PROYECTOS INGRESOS TOTALES EGRESOS TOTALES SUPERAVIT INGRESOS TOTALES EGRESOS TOTALES SUPERAVIT 21

22 4.Conclusiones El análisis por unidad muestra que 5 unidades del conjunto esperan obtener su principal fuente de recursos por la vía de la Cooperación Internacional, Regional y Local, ellas son el Programa FLACSO Honduras y las Sedes FLACSO Brasil, FLACSO Chile, FLACSO Costa Rica y FLACSO Guatemala. Tenemos 3 países que le apuestan al Financiamiento Gubernamental, tal es el caso de FLACSO Ecuador, FLACSO Cuba y FLACSO Paraguay, esta última unidad académica tiene todo su planificación de efectivo en este rubro, no incluye ninguna otra fuente posible de ingresos. Tenemos 2 unidades que esperan cumplir sus objetivos con el rubro de Saldo Inicial, son la Sede FLACSO México, el Programa FLACSO República Dominicana y la Secretaría General. La Secretaría debe ejecutar el Programa JUNTOS, los fondos fueron recibidos a final del año Por último tenemos 3 unidades cuyo ítem de ingresos es el más relevante es el Autofinanciamiento, se agrupan aquí la Sede FLACSO Argentina, y los Programas FLACSO El Salvador y FLACSO Uruguay. En relación con los gastos, en el rubro de Servicios Personales se han estimado el pago de remuneraciones a los directores, profesores, investigadores y empleados de FLACSO, que están dentro de la nómina y aquellas remuneraciones extraordinarias que se generen de este mismo concepto, así como también el rubro de honorarios profesionales y otros servicios en los que media una contratación profesional. Adicionalmente, se debe tener en cuenta, que las posibilidades de cumplir con las estimaciones efectuadas dada la naturaleza de la FLACSO, dependerán en gran medida, de la eficacia con que se logren ejecutar los diversos proyectos; del pago puntual de las contribuciones y donaciones, así como de las condiciones que el entorno proporcione. 22

23 ANEXO PLANIFICACIÓN DEL EFECTIVO 2018 POR UNIDADES ACADÉMICAS 23