Comisión Nacional de Vacunación y Epidemiología (CNVE) Informe de Presupuesto Ordinario 2019 DE

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1 Comisión Nacional de Vacunación y Epidemiología (CNVE) Informe de Presupuesto Ordinario 2019 DE SECRETARÍA TÉCNICA DE LA AUTORIDAD PRESUPUESTARIA (STAP) NOVIEMBRE 2018

2 Índice Resumen Ejecutivo... 1 Objetivo General... 3 Introducción... 3 Capítulo I: Análisis Presupuesto Ordinario y POI Apartado 1.1. Descripción General de la Entidad... 4 Apartado 1.2. Análisis de los Ingresos... 5 Apartado 1.3. Análisis de los gastos presupuestarios... 7 Apartado 1.4. Programación Estratégica Institucional-Presupuestaria Capítulo II: Verificación del cumplimiento de las Directrices Capítulo III: Disposiciones Bibliografía Índice de Gráficos Gráfico 1. CNVE: Composición de los Ingresos presupuestados año Gráfico 2. CNVE: Presupuestos de Ingresos del 2015 al Gráfico 3. CNVE: Ingresos recibidos con respecto al presupuestado Índice de Tablas: Tabla 1. CNVE: Gastos Presupuestados Tabla 2. CNVE: Variación de los Gastos Presupuestados Tabla 3. CNVE: Ejecución de Gastos

3 Página 1 Resumen Ejecutivo La Comisión Nacional de Vacunación y Epidemiología, se creó mediante la Ley No. 8111, publicada en La Gaceta No 151 del 8 de agosto del 2001, con el fin de velar que tanto la Caja Costarricense de Seguro Social como el Ministerio de Salud, mediante sus respectivas unidades, cuenten con sistemas adecuados de almacenamiento, distribución y control que garanticen la calidad y estabilidad de las vacunas, por lo que deberán llevar un buen control de la fecha de vencimiento o expiración, que garantice a la población nacional los efectos profilácticos e inmunológicos. Para el cumplimiento de su misión, la Comisión Nacional de Vacunación y Epidemiología presentó el Presupuesto Ordinario para el período 2019, aprobado por el Consejo Técnico en sesión Ordinaria N VII del 27 de setiembre de 2018, por el monto de 1.830,3 millones. El presupuesto está financiado con recursos provenientes de las Transferencias de Gobierno Central por 1.292,1 millones que es su mayor fuente de ingreso, así como de las Transferencias Corrientes de la Junta de Protección Social por 130,8 millones, rubro que deberá ser ajustado al monto 182,6 millones que incorpora dicha entidad para transferir a la Comisión Nacional de Vacunación y Epidemiología en su Presupuesto Ordinario Además, los recursos de Superávit Específico por 407,5 millones. Los ingresos incorporados en el 2019 presentan un disminución del 0,9% con respecto a los ingresos estimados para 2018, producto del monto menor incorporado por las Transferencias Corrientes de la Junta de Protección Social. Con dichos recursos, la Comisión destina el 77,7% para la compra de vacunas y su desalmacenaje, el restante 22,3% para el equipo de refrigeración que garantice la cadena en frío para la conservación de las vacunas, que será donado a la Caja Costarricense de Seguro Social. En cuanto al comportamiento histórico en la ejecución del gasto, se determinó que presenta ejecuciones inferiores al 90% entre los años 2015 al 2018 y que el principal factor que influye en este aspecto, es que cuentan con un único proveedor que suple las vacunas, de quienes dependen para la entrega oportuna y el abastecimiento necesario para abarcar la población. También, hacen ver que sus proyecciones se basan en los índices de natalidad y los controles prenatales, este último altera los datos, porque muchas mujeres embarazadas lo realizan de forma privada. La Comisión no presupuesta plazas ya que los funcionarios que atienden las gestiones de la institución, tanto administrativas como sustantivas, son colaboradores del Ministerio de Salud.

4 Página 2 La Comisión Nacional de Vacunación y Epidemiología, no cuenta con proyectos de inversión en el Ministerio de Planificación Nacional y Política Económica (MIDEPLAN) y el Plan Operativo Anual cumple con los artículos 20 y 21 de los Lineamientos Técnicos y Metodológicos para la planificación, programación presupuestaria, seguimiento y la evaluación estratégica en el sector público en Costa Rica 2019, además, su Matriz de Articulación Plan Presupuesto 2019 se vincula con el Objetivo de Desarrollo Sostenible: Garantizar una vida sana y promover el bienestar para todos en todas las edades y al Principio Un país de bienestar, del Plan de Gobierno de la presente administración, según lo señala la Directora Nacional en su oficio DM Cabe señalar, que el Presupuesto Ordinario 2019 presenta un saldo presupuestario de 423,2 millones, en relación con el gasto presupuestario máximo para el 2019 comunicado en el oficio STAP por la suma de 2.253,6 millones. Finalmente, en la valoración del cumplimiento de normativa, resalta que la institución posee compromiso con el marco legal que la regula y respeta las directrices citadas, su accionar y aporte institucional como entidad gubernamental.

5 Página 3 Objetivo General Realizar un análisis del presupuesto presentado por la Comisión Nacional de Vacunación y Epidemiología, con el fin de verificar el cumplimiento de las disposiciones contenidas en las Directrices Generales de Política Presupuestaria, Empleo, Inversión y Endeudamiento vigentes y otra normativa relacionada con el ámbito de la Autoridad Presupuestaria, así como su vinculación con la programación estratégica en el Plan Operativo Institucional. Introducción De conformidad con lo establecido en los artículos 4, 23, 24 y 57 de la Ley de la Administración Financiera de la República y Presupuestos Públicos, No y el artículo 20 inciso k) de su Reglamento, le corresponde a la Secretaría Técnica de la Autoridad Presupuestaria dictaminar los documentos presupuestarios remitidos por las entidades y órganos desconcentrados, para verificar el cumplimiento de las Directrices Generales de Política Presupuestaria, Salarial, Empleo, Inversión y Endeudamiento. Con base en lo anterior, se realiza el análisis de la estructura y comportamiento de los ingresos y gastos señalados en el Presupuesto Ordinario para el 2019 de la Comisión Nacional de Vacunación y Epidemiología, con la finalidad de determinar el cumplimiento de Directrices y posibles variaciones de los recursos presupuestados, con respecto a años anteriores y su impacto en el presupuesto institucional, así como los bienes y servicios entregados a la ciudadanía. En cuanto a los egresos, se analizan los comportamientos históricos, tanto de los presupuestados como de los ejecutados, para el período 2015 a 2017 y una proyección al 2018 basada en la ejecución al tercer trimestre, donde se determinan los factores que incidieron en su porcentaje de ejecución y las metas alcanzadas. Seguidamente, se analiza el Plan Operativo Anual y el Presupuesto Ordinario para determinar si cumplen con lo señalado en los artículos 20 y 21 de los Lineamientos Técnicos y Metodológicos para la planificación, programación presupuestaria, seguimiento y la evaluación estratégica en el sector público en Costa Rica Finalmente, se presentan los resultados del proceso de verificación del cumplimiento de las directrices y procedimientos para el periodo 2019, así como de otra normativa aplicable y disposiciones a atender por parte de la entidad. Cabe señalar que el estudio se limita concretamente a la información remitida por la entidad sobre el presupuesto ordinario, el plan operativo institucional 2019, además, los datos de los presupuestos de los periodos anteriores, se obtienen a través de la herramienta del Cubo Presupuestario de esta Secretaría Técnica y se concilian con las ejecuciones y liquidaciones presupuestarias remitidas por la Comisión Nacional.

6 Página 4 Capítulo I: Análisis Presupuesto Ordinario y POI 2019 Apartado 1.1. Descripción General de la Entidad Esta entidad se ubica en el Sector Salud, Nutrición y Deporte según se establece en el Decreto No MP-MIDEPLAN, que indica que el CNVE está bajo la rectoría de la Ministra de Salud, encargada de dicho sector. La Comisión Nacional de Vacunación y Epidemiología (CNVE), creada mediante Ley Nacional de Vacunación, N 8111, como órgano adscrito al Ministerio de Salud con desconcentración máxima y personalidad jurídica instrumental, es la institución responsable de velar que la Caja Costarricense de Seguro Social y el Ministerio de Salud, mediante sus respectivas unidades, cuenten con los sistemas adecuados de almacenamiento, distribución y control que garanticen la calidad y estabilidad de las vacunas. El Plan Operativo Anual (POA) de la CNVE indica como misión Garantizar a toda la población las vacunas (dispuestas por ley) de forma obligatoria y gratuita, así como el acceso efectivo a las mismas, en especial para la niñez, los inmigrantes y los sectores ubicados por debajo del índice de pobreza, con el fin de velar por la salud de la población. También se tiene como prioridad institucional: Avanzar en la atención de la enfermedad hacia la promoción de la salud, posicionando la salud como valor social y dirigiendo y conduciendo las intervenciones de los actores sociales hacia la vigilancia y el control de los determinantes de salud, basados en evidencia y equidad. De conformidad con la Ley Nacional de Vacunación N 8111, las fuentes de ingresos de la Comisión serán: Los recursos provenientes del Ministerio de Salud y los de la Caja Costarricense de Seguro Social, para cumplir con el Plan Nacional de Vacunación. El 2,0% de los excedentes del Seguro de Salud, excluyendo los excedentes del Régimen de Invalidez, Vejez y Muerte de la Caja del Seguro Social. Los recursos recaudados del sorteo anual de lotería, denominado Contribuyendo a la salud pública, por la Junta de Protección Social. Las transferencias de fondos o vacunas que la Comisión Nacional de Prevención de Riesgo y Atención de Emergencia realice cuando, por algún evento de calamidad pública o emergencia nacional, se requiera vacunar a toda la población o a grupos. Las donaciones que efectúen compañías farmacéuticas, las de investigación en salud y las distribuidoras, instaladas en Costa Rica o directamente de la matriz. Las donaciones que realicen los organismos internacionales, el Fondo Rotatorio de Vacunas de la Organización Panamericanas de la Salud (OPS), la

7 Página 5 Organización Mundial de la Salud (OMS) y los organismos no gubernamentales o de cooperación bilateral. Dentro de sus principales productos están: Gastos de desalmacenaje, Proyecto específico para la disminución de la mortalidad y morbilidad por tosferina en la población prioritaria y equipo para la cadena en frío de la CCSS. Apartado 1.2. Análisis de los Ingresos Conforme al siguiente gráfico, la Comisión percibe sus recursos de dos fuentes, Transferencias Corrientes y Superávit Específico: Gráfico 1. CNVE: Composición de los Ingresos presupuestados año 2019 (En millones de colones y en porcentajes) 7,1% 22,3% 70,6% TC Gobierno Central (1.292,1) TC Empresas Públicas No Financieras (130,8) Superávit Especifico (407,5) Fuente: Información del SIPP a través del Cubo Presupuestario de la STAP y conciliado con el Informe de PO y POI 2019 de la Comisión Nacional de Vacunación y Epidemiología La mayor proporción de los ingresos provienen de las transferencias del Ministerio de Salud para programas de vacunación según las prioridades de epidemia detectas por la institución, para su aplicación a la población, según ley N 8111 de 18 de julio de 2001, monto consistente con el consignado en el Anteproyecto de Ley del Presupuesto Ordinario y Extraordinario para el 2019, publicado en la página Web del Ministerio de Hacienda. En cuanto los recursos de la JPS, la dirección de la Unidad Financiera del Ministerio de Salud, solicita a dicha institución le indique el monto proyectado a girarle a la CNVE para el 2019 conforme a la Ley 8718, lo cual se envió en el oficio DFBS con fecha 12 de setiembre La JPS contesta el 13 de setiembre 2018, en el oficio JPS-GG-GAF- DCP , que aún se encuentra formulando el presupuesto, por lo que la entidad incorpora el monto consignado en el oficio GG-GAF-DCP , que corresponde a la suma para el presente año. En el oficio JPS-GG-GAF-DCP del 02 de

8 Página 6 octubre les brindan el monto incorporado en el Presupuesto Ordinario 2019, el cual es de 182,6 millones, monto que es igual al incorporado en el PO 2019 de esa entidad. Por lo que la Comisión deberá ajustar su presupuesto conforme a lo ingresos que va a recibir En lo que se refiere a los ingresos desde el 2015 al 2019, la presupuestación refleja que el gobierno ha mantenido el monto destinado para la adquisición de vacunas, mientras que la Junta de Protección Social ha incrementado o disminuido la transferencia para la CNVE, lo cual se basa en los proyectos que se desean financiar, más recientemente los recursos se han destinado a la compra de cámaras de refrigeración para la preservación de las vacunas, de tal forma que se mantenga la cadena de frío en su almacenaje. El monto que refleja el superávit contiene el presupuesto de compra en los dos últimos años, ya que hasta ahora (2018) la Comisión cuenta con las especificaciones de las cámaras por parte de la CCSS. En años anteriores, más que todo son sumas correspondientes a gasto de desalmacenaje y pago de pedido de vacunas. Gráfico 2. CNVE: Presupuestos de Ingresos del 2015 al 2019 (En millones de colones y en porcentajes) 1.400, , ,0 800,0 600,0 400,0 200,0 0, TC Gobierno Central 1.292, , , , ,1 TC Empresas Públicas No Financieras 0,05% -33,8% 7,6% -0,9% 86,2 101,7 148,5 148,0 130,8 Superávit Especifico 973, ,1 277,3 407,5 407,5 Variación Relativa 0,05% -33,8% 7,6% -0,9% 10,0% 5,0% 0,0% -5,0% -10,0% -15,0% -20,0% -25,0% -30,0% -35,0% -40,0% Fuente: Información del SIPP a través del Cubo Presupuestario de la STAP y conciliado con el Informe de PO y POI 2019 de la Comisión Nacional de Vacunación y Epidemiología Como se aprecia en el grafico siguiente, la Comisión recibe prácticamente los recursos que presupuesta en cada año, en el año 2015 muestra que el Gobierno entregó un 4,9% menos de lo que había incorporado en la Ley de Presupuestos Ordinarios y Extraordinarios para ese año, siendo el único recurso no recibido. En los siguientes años, ha recibido inclusive más del 100% como se aprecia en el siguiente gráfico para el 2017, donde la JPS transfiere hasta un 163,3% de lo que había presupuestado, este rubro depende de los proyectos de interés a financiarse, cabe

9 Página 7 señalar que estas transferencias representaron el 13,4% del total de los recursos recibidos en ese año Para el 2018 se ha ejecutado el 66,3%, para setiembre, la JPS ha transferido un monto mayor al presupuestado (un 173,1%) y el Ministerio de Salud solamente ha transferido el 75% de los recursos presupuestados. Gráfico 3. CNVE: Ingresos recibidos con respecto al presupuestado (En porcentajes) 120,0% 100,0% 80,0% 60,0% 40,0% 20,0% 0,0% 95,1% 100,0% 105,5% 66,3% Porcentaje Ingresos en Efectivo Fuente: Información del SIPP a través del Cubo Presupuestario de la STAP y conciliado con el Informe de PO y POI 2019 de la Comisión Nacional de Vacunación y Epidemiología Apartado 1.3. Análisis de los gastos presupuestarios Conforme a los gastos, la Comisión presupuesta sus recursos en tres subpartidas presupuestarias, destinadas para la compra y desalmacenaje de vacunas y para adquirir las cámaras de refrigeración que serán donadas a la CCSS: Tabla 1. CNVE: Gastos Presupuestados 2019 (Monto en millones de colones y en porcentajes) Programa 631: Rectoría de la % Partida Producción Social de la Salud Participación Servicios 25,0 1,4 Materiales y Suministros 1.397,9 76,4 Bienes Duraderos 407,5 22,3 Total 1.830,4 100,0 Fuente: Información del SIPP a través del Cubo Presupuestario de la STAP y conciliado con el Informe de PO y POI 2019 de la Comisión Nacional de Vacunación y Epidemiología El mayor porcentaje de gastos lo absorbe Materiales y Suministros, específicamente, en la subpartida de Productos farmacéuticos y medicina, con lo cual espera adquirir vacunas tetravalente y Tdap. En la partida de Bienes Duraderos estiman comprar

10 Página equipos de refrigeración, con los cuales se conserve la cadena de frío para las vacunas donadas a la CCSS. Tabla 2. CNVE: Variación de los Gastos Presupuestados (Millones de colones y porcentajes) Variación Absoluta % Variación 16/15 17/16 18/17 19/18 16/15 17/16 18/17 19/18 Comisiones y Gastos Por Servicios Financieros y 25,0 (50,0) 0,0 0,0 33,3-66,7 Comerciales Productos Farmacéuticos y Medicinales 500,1 (1.274,3) 123,0 32,76 24,8-50,6 9,0 2,4 Maquinaria, Equipo y 28,6 397,2 Mobiliario Diverso (18,3) 1390,3-4,5 0,0 Fuente: Información del SIPP a través del Cubo Presupuestario de la STAP y conciliado con el Informe de PO y POI 2019 de la Comisión Nacional de Vacunación y Epidemiología Como se observa de la tabla anterior, los gastos son fluctuantes sin tendencia alguna, ya que la estimación de la compra de vacunas se relaciona con el número de mujeres embarazadas en el periodo anterior y esta presupuestación afecta de forma directa los gastos de desalmacenaje. Tabla 3. CNVE: Ejecución de Gastos (En porcentajes) Descripción Porcentaje de Ejecución Servicios 28,0 27,4 20,2 8,6 Servicios Aduaneros 28,0 27,4 20,2 8,6 Materiales y Suministros Productos Farmacéuticos y Medicinales 50,7 91,6 75,5 53,9 50,7 91,6 75,5 53,9 Bienes Duraderos 0,0 3,4 0,0 Maquinaria, Equipo y Mobiliario Diverso 0,0 3,4 0,0 Ejecución total 44,0 89,4 56,0 40,2 Fuente: Información del SIPP a través del Cubo Presupuestario de la STAP y conciliado con el Informe de PO y POI 2019 de la Comisión Nacional de Vacunación y Epidemiología Según la tabla anterior, la Comisión no alcanza el 90% de ejecución, dentro de las justificaciones que plantea la entidad, se destaca:

11 Página 9 En el año 2015, presenta una baja ejecución (44,0%) debido a que el Ministerio de Salud había gestionado ante el Fondo Rotatorio de la OPS los pedidos de vacunas de los años 2014 y 2015, y los laboratorios productores no logran suplir las necesidades ordenadas. A nivel de partida presupuestaria, en Servicios, específicamente en Servicios Aduaneros presenta una baja ejecución producto de que se realizaron pocas importaciones de vacunas en el En Materiales y Suministros, particularmente en Productos Farmacéuticos y Medicinales se ejecutó la compra de vacunas Tetraxim, Pentanxim y Tetravalente, baja ejecución producto de la gestión antes mencionada, debido al déficit de producción por parte del único proveedor. A pesar de la baja ejecución, la Comisión tramitó una ampliación de límite, autorizada con el Decreto No del 01 de diciembre de 2015, para la compra de vacunas: pentavalente, tetravalente y TdaP, que se utilizan en la prevención de enfermedades. Para el año 2016, el nivel de ejecución es muy cercano al 90%, a pesar que para el I semestre 2016 no se recibieron de la Organización Panamericana de la Salud (OPS) las vacunas programadas, en el II semestre se recibieron dosis de las programadas. Sin embargo, se alcanzó el 75% de la meta programada, ya que se contaba con un stock de vacunas que había ingresado a inicios del 2016, que correspondían a pedidos de finales del Otro factor que influye en la ejecución, es que la programación de compra de vacunas se basa en el número de nacimientos que hubo en el país, lo que puede variar. Además, otro dato que tiende a afectar la compra, es que un grupo importante de embarazadas llevan su control prenatal a nivel privado, lo que provoca demanda de vacunas no contempladas en el pedido. En cuanto al porcentaje de vacunas aplicadas a niños menores de un año, si bien es cierto se alcanzó una meta de casi el 100%, la ejecución de los recursos fue de 52,9%, ya que el proveedor entregó el pedido del II semestre 2015 a inicios del 2016, abasteciendo prácticamente la demanda del año, siendo el 9,65% lo requerido en comprar en el II semestre Lo que respecta a las dosis de Pentaxim, vacuna contra polio, difteria, tétanos, tosferina y Haemophilus influenza tipo B, se alcanzó una meta del 62% con un ejecución del 83,7% de los recursos, ocurrió algo similar a la vacuna Tdap de las embarazadas, el Fondo Rotatorio de la Organización Panamericana de la Salud tampoco abasteció el producto en el primer semestre 2016, sino que se recibió en el II semestre. La compra de las vacunas corresponde mayormente a las adquiridas en el II semestre y también muchos niños son vacunas a nivel privado, lo que influye en los resultados del indicador. No fue posible la compra de los Bienes Duraderos proyectados, ya que se debió modificar las partidas presupuestarias para darle contenido económico a la compra de vacunas, el remanente para adquirir el equipo de refrigeración fue insuficiente para ejecutarlo, por lo que el proyecto se trasladó para el 2017.

12 Página 10 Para el año 2017, La CNVE ejecuta el 56%, debido a la factura pendiente de cancelar de la última entrega de 40,000 vacunas, las cuales ingresaron en el año, pero el pago se debe presupuestar para el El segundo factor que incidió, fue la adquisición del equipo de refrigeración, ya que las especificaciones de la CCSS retrasaron el proceso y además, se dieron errores en el cartel de licitación, por lo que se tuvo que realizar de nuevo el proceso, trasladando para el La entidad no tramitó ampliaciones del gasto presupuestario máximo en este periodo. En cuanto al avance de la meta, la CNVE había programado la compra del vacunas, pero adquirieron , debido a lo especificado anteriormente, siendo un grado cumplimiento parcial para esta. En cambio, en la compra del equipo fue totalmente incumplida la meta, por las razones, también, antes expuestas. De igual forma, el grado de cumplimiento de recursos, para la compra de vacunas, alcanza el 73% y el 4% para la adquisición de equipo. Para el III trimestre del 2018, a setiembre 2018 la CNVE ha recibido el 91,3% de los ingresos presupuestados, pero solamente ha ejecutado el 24,5% de estos, debido a que la última compra de vacunas está programada para el cuarto trimestre. En setiembre se realizó la cotización al Fondo Rotatorio de la OPS y luego se procedió a iniciar el trámite de contratación a través de la Proveeduría Institucional, se espera el ingreso y cancelación de estas para noviembre o inicios de diciembre. De igual forma, la compra de los equipos de refrigeración, ha continuado con el proceso de adquisición, una vez recibidas las recomendaciones técnicas por parte de la Caja Costarricense del Seguro Social. Se espera adjudicar la contratación en los meses que quedan del 2018, de no ser así, igual se tomó previsiones para el 2019.

13 Página 11 Apartado 1.4. Programación Estratégica Institucional-Presupuestaria 2019 El Plan Operativo Administrativo de la Comisión Nacional de Vacunación y Epidemiología cumple con los artículos 20 y 21 de los Lineamientos Técnicos y Metodológicos para la planificación, programación presupuestaria, seguimiento y la evaluación estratégica en el sector público en Costa Rica 2019, además, se vincula con el Objetivo de Desarrollo Sostenible Garantizar una vida sana y promover el bienestar para todos en todas las edades y el Principio Un país de bienestar, del Plan de Gobierno de la presente administración, según señala la Ministra de Salud en su oficio DM Por lo tanto, el Plan Operativo Anual considera en su objetivo estratégico del programa el consolidar el derecho de salud, como un derecho humano de la población, bajo los principios de equidad, calidad, oportunidad y participación social, lo cual es el principal elemento que se pretende con la compra tanto de las vacunas como del equipo de refrigeración para el manejo de la cadena de frío y garantizar la calidad de las vacunas. Además, con sus funciones rectoras, sus labores están dirigidas y conducidas para tomar las acciones de salud de las instituciones y los ciudadanos, con el fin de garantizar el acceso a servicios y productos de salud oportunos y con calidad como la promoción de ambientes y estilos de vida saludable para el bienestar de la población costarricense. Se logra determinar que el monto incorporado en el POI 2019 corresponde a los 1.830,4 millones asignados en el presupuesto del 2019, para la compra de vacunas, de las cuales son de tipo Tdap, 90 dosis de Vacuna Tetravalente, para combatir enfermedades infectocontagiosas, así como los costos de desalmacenaje. De ese monto incorporan 407,5 millones para el equipo de refrigeración necesario en la cadena de frío que garantiza la conservación de las vacunas, donde la población meta son: población a vacunar y mujeres embarazadas a partir de la semana 20 de gestación). Los ciudadanos del país, a través de las diferentes Áreas de Salud de la CCSS. Lo anterior con la finalidad de cumplir su objetivo a largo plazo: Definir estrategias de vacunación de acuerdo a la evaluación de las coberturas y a los resultados obtenidos, producto del impacto de los eventos de salud identificados y analizados, su misión institucional que garantiza a la población el acceso obligatorio y gratuito a las vacunas dispuestas por Ley y a su visión institucional de ser el ente líder en asesoría para la prevención de las enfermedades inmunoprevenibles, coadyuvando en la protección y mejoramiento del estado de la salud de la población.

14 Página 12 Capítulo II: Verificación del cumplimiento de las Directrices Con respecto al proceso de verificación del cumplimiento de lo estipulado Decreto Ejecutivo N H, Directrices Generales de Política Presupuestaria, Salarial, Empleo, Inversión y Endeudamiento para Entidades Públicas, Ministerios y Órganos Desconcentrados, según corresponda, cubiertos por el ámbito de la Autoridad Presupuestaria para el año 2019 y sus Procedimientos (Decreto H), se obtiene: La Comisión Nacional presenta los documentos sin firma digital por correo electrónico el 01 de octubre y los físicos el 02 de octubre, por lo tanto incumplen con el artículo 2 de los Procedimientos de las Directrices Generales de Política Presupuestaria, Salarial, Empleo, Inversión y Endeudamiento para entidades públicas, ministerios y órganos desconcentrados, según corresponda, cubiertos por el ámbito de la Autoridad Presupuestaria, Decreto Ejecutivo No H y su reforma. De acuerdo con la estructura de ingresos de la entidad, los recursos de la Comisión Nacional provienen de las Transferencias Corrientes del Gobierno Central (Ministerio de Salud) y la otra de la Junta de Protección Social por mandato de la Ley Sin embargo, la Comisión debe ajustar los montos incorporados por transferencias de la JPS conforme a lo que indica el Presupuesto Ordinario 2019 de dicha entidad. En concordancia con lo anterior, la CNVE presenta un saldo presupuestario de 423,2 millones en relación con el monto definido en el gasto presupuestario máximo del 2019, el cual fue comunicado en el oficio STAP y se definió una suma de 2.253,6 millones. La CNVE cumple con el envío de las ejecuciones presupuestarias, así como de las conciliaciones, flujo de caja y nivel de empleo al mes de septiembre, y su inclusión en el SICCNET. La Comisión no presupuesta recursos en la partida de publicidad y propaganda, por lo tanto, no pauta recursos de acuerdo con la Ley Orgánica del Sistema Nacional de Radio y Televisión (SINART). Finalmente, la entidad cumple con la presentación de las certificaciones sobre el cumplimiento de los Decretos y Directrices relacionados con las medidas de contención y reducción del déficit fiscal y gasto público emitidos por el Poder Ejecutivo y la de cumplimiento con los artículos 20 y 21 de los Lineamientos Técnicos y Metodológicos para la planificación, programación presupuestaria, seguimiento y la evaluación estratégica en el sector público en Costa Rica 2019, emitidas por de la Ministra de Salud. Además, cumple con la certificación sobre el superávit.

15 Página 13 Capítulo III: Disposiciones Ajustar el monto por transferencia corrientes, ya que la Junta de Protección Social incorpora en su Presupuesto Ordinario la suma de 182,6 millones según oficio JPS-GG-GAF-DCP y la CNVE se basó en el monto consignado en el oficio GG-GAF-DCP , que corresponde a la suma para el La entidad deberá enviar en su oportunidad los ajustes respectivos al Presupuesto.

16 Página 14 Bibliografía Comisión Nacional de Vacunación y Epidemiología (CNVE). Presupuesto Ordinario para el período Comisión Nacional de Vacunación y Epidemiología (CNVE). Ejecución Presupuestaria al mes de setiembre del Comisión Nacional de Vacunación y Epidemiología (CNVE). Liquidaciones presupuestarias a diciembre de los años 2015, 2016 y Elaborado por: Mba Cynthia Cascante Naranjo Firma: Analista Revisado por: Licda. Yancy Víctor Arrieta Firma: Jefe Sectorial