Comisión Nacional de Vacunación y Epidemiología (CNVE) Informe de Presupuesto Ordinario 2018 DE

Transcripción

1 Comisión Nacional de Vacunación y Epidemiología (CNVE) Informe de Presupuesto Ordinario 2018 DE SECRETARÍA TÉCNICA DE LA AUTORIDAD PRESUPUESTARIA (STAP) NOVIEMBRE 2017

2

3 Índice Resumen Ejecutivo... 1 Objetivo General... 3 Introducción... 3 Capítulo I Análisis Presupuesto Ordinario y POI Descripción General de la Entidad Análisis de los Ingresos Análisis de los Gastos Presupuestados Vinculación del POI 2018 con el PND Capítulo II Verificación del cumplimiento de las Directrices Capítulo III Disposiciones Bibliografía... 13

4 Índice de Gráficos Gráfico 1. CNVE: Participación relativa de los ingresos presupuestados Gráfico 2. CNVE: Porcentaje de Ejecución de los ingresos efectivo Periodo 2014 al Índice de Tablas: Tabla 1. CNVE: Composición de los ingresos presupuestados Periodo 2014 al 2018 (En millones de colones)... 6 Tabla 2. CNVE: Estructura Presupuestaria del Gasto en el Presupuesto Ordinario Tabla 3. CNVE: Ejecución Presupuestaria y Tasa de Variación del periodo

5 Página 1 Resumen Ejecutivo La Comisión Nacional de Vacunación y Epidemiología, se creó mediante la Ley No. 8111, publicada en La Gaceta No 151 del 8 de agosto del 2001, con el fin de velar que tanto la Caja Costarricense de Seguro Social como el Ministerio de Salud, mediante sus respectivas unidades, cuenten con sistemas adecuados de almacenamiento, distribución y control que garanticen la calidad y estabilidad de las vacunas, por lo que deberán llevar un buen control de la fecha de vencimiento o expiración, que garantice a la población nacional los efectos profilácticos e inmunológicos. Para el cumplimiento de su misión, la Comisión Nacional de Vacunación y Epidemiología presentó el Presupuesto Ordinario para el período 2018, aprobado por el Consejo Técnico en sesión Ordinaria N IX del 28 de setiembre de 2017, mediante acuerdo N 01 por el monto de 1.847,6 millones. El presupuesto está financiado con recursos provenientes de las Transferencias de Gobierno Central por 1.292,1 millones que es su mayor fuente de financiamiento, así como de las Transferencias Corrientes de la Junta de Protección Social por 148,0 millones, rubro que deberá ser ajustado al monto 130,76 millones que incorpora dicha entidad para transferir a la Comisión Nacional de Vacunación y Epidemiología en su Presupuesto Ordinario Además, los recursos de Superávit Específico por 407,5 millones. Los ingresos incorporados en el 2018 presentan un incremento del 10,7% con respecto a los ingresos estimados para 2017, producto del aumento de los recursos de la Junta de Protección Social. Con dichos recursos, la Comisión destina el 77,9% para la compra de vacunas y su desalmacenaje, el restante 22,1% para el equipo de refrigeración que garantice la cadena en frío para la conservación de las vacunas, que será donado a la Caja Costarricense de Seguro Social. En cuanto al comportamiento histórico en la ejecución del gasto, se determinó que presenta ejecuciones inferiores al 90% entre los periodos 2014 al 2017 y que el principal factor que influye en este aspecto, es que cuentan con un único proveedor que suple las vacunas, de quienes dependen para la entrega oportuna y el abastecimiento necesario para abarcar la población. También, hacen ver que sus proyecciones se basan en los índices de natalidad y los controles prenatales, este último altera los datos, porque muchas mujeres embarazadas lo realizan de forma privada. La Comisión no presupuesta plazas ya que los funcionarios que atienden las gestiones de la institución, tanto administrativas como sustantivas, son colaboradores del Ministerio de Salud. La Comisión Nacional de Vacunación y Epidemiología, no cuenta con proyectos de inversión en el Ministerio de Planificación Nacional y Política Económica (MIDEPLAN) y el Plan Operativo Institucional no está vinculado con el Plan Nacional de Desarrollo en forma directa, sin embargo, de acuerdo a la importancia de sus acciones, se puede relacionar con los proyectos de dicho plan nacional, como una entidad que contribuye con el pilar Combate a la pobreza y reducción de la desigualdad de forma directa y con el objetivo

6 Página 2 sectorial de Salud, Nutrición y Deporte, el cual dicta Mejorar el estado de salud de la población y la calidad de vida. Cabe señalar, que el Presupuesto Ordinario 2018 presenta un saldo presupuestario de 653,4 millones, en relación con el Gasto Presupuestario Máximo para el período 2018 comunicado a través del oficio STAP por la suma de 2.501,0 millones. Este gasto presupuestario es consistente con el presupuesto modificado de los últimos tres años, donde la Comisión ha incrementado el límite para hacer frente a la demanda de vacunas. Finalmente, en la valoración del cumplimiento de normativa, resalta que la institución posee compromiso con el marco legal que la regula y respeta las directrices citadas, su accionar y aporte institucional como entidad gubernamental.

7 Página 3 Objetivo General Realizar un análisis del presupuesto presentado por la Comisión Nacional de Vacunación y Epidemiología, con el fin de verificar el cumplimiento de la normativa y la vinculación del Plan Operativo Institucional con el Plan Nacional de Desarrollo Introducción De conformidad con lo establecido en los artículos 4, 23, 24 y 57 de la Ley de la Administración Financiera de la República y Presupuestos Públicos, No y el artículo 20 inciso k) de su Reglamento, le corresponde a la Secretaría Técnica de la Autoridad Presupuestaria dictaminar los documentos presupuestarios remitidos por las entidades y órganos desconcentrados, para verificar el cumplimiento de las Directrices Generales de Política Presupuestaria, Salarial, Empleo, Inversión y Endeudamiento. Con base en lo anterior, se realiza el análisis de la estructura y comportamiento de los ingresos y gastos señalados en el Presupuesto Ordinario para el período 2018 de la Comisión Nacional de Vacunación y Epidemiología, con la finalidad de determinar el cumplimiento de Directrices y posibles variaciones de los recursos presupuestados, con respecto a años anteriores y su impacto en el presupuesto institucional, así como los bienes y servicios entregados a la ciudadanía. En cuanto a los egresos, se analizan los comportamientos históricos, tanto de los presupuestados como de los ejecutados, para el período 2014 a 2016 y una proyección al 2017 basada en la III ejecución trimestral, donde se determinan los factores que incidieron en su porcentaje de ejecución y las metas alcanzadas. Seguidamente, se hace referencia a la vinculación del presupuesto presentado, el Plan Operativo Institucional en relación con los objetivos, metas e indicadores, vinculado al Plan Nacional de Desarrollo, con la finalidad de rescatar la importancia institucional para el país. Finalmente, se presentan los resultados del proceso de verificación del cumplimiento de las directrices y procedimientos para el periodo 2018, así como de otra normativa aplicable y disposiciones a atender por parte de la entidad. Cabe señalar que el estudio se limita concretamente a la información remitida por la entidad sobre el presupuesto ordinario, el plan operativo institucional 2018, así como las ejecuciones y liquidaciones presupuestarias de los periodos anteriores. De la información antes expuesta, se recalca la importancia de la Comisión Nacional de Vacunación y Epidemiología como un organismo que regula la selección, adquisición y disponibilidad de vacunas en todo el territorio nacional, con el fin de permitir al Estado velar por la salud de la población, en cumplimiento a sus obligaciones constitucionales, como un beneficio obligatorio, gratuito y accesible, en especial para la población de índice de pobreza y con el fin de velar por la salud de la población.

8 Capítulo I. Análisis Presupuesto Ordinario y POI Descripción General de la Entidad DE CNVE: Presupuesto Ordinario 2017 Página 4 Esta entidad se ubica en el Sector Salud, Nutrición y Deporte, conforme a la distribución sectorial realizada por la Secretaria Técnica de la Autoridad Presupuestaria, según DE Dicha ubicación sectorial es consistente con el Plan Nacional de Desarrollo Alberto Cañas Escalante, donde la CNVE se encuentra en el sector denominado de igual forma. La Comisión Nacional de Vacunación y Epidemiología (CNVE), creada mediante Ley Nacional de Vacunación, N 8111, como órgano adscrito al Ministerio de Salud con desconcentración máxima y personalidad jurídica instrumental, es la institución responsable de velar que la Caja Costarricense de Seguro Social y el Ministerio de Salud, mediante sus respectivas unidades, cuenten con los sistemas adecuados de almacenamiento, distribución y control que garanticen la calidad y estabilidad de las vacunas. El Plan Operativo Institucional (POI) de la CNVE indica como misión Garantizar a toda la población las vacunas (dispuestas por ley) de forma obligatoria y gratuita, así como el acceso efectivo a las mismas, en especial para la niñez, los inmigrantes y los sectores ubicados por debajo del índice de pobreza, con el fin de velar por la salud de la población. También se tiene como prioridad institucional: Avanzar en la atención de la enfermedad hacia la promoción de la salud, posicionando la salud como valor social y dirigiendo y conduciendo las intervenciones de los actores sociales hacia la vigilancia y el control de los determinantes de salud, basados en evidencia y equidad. De conformidad con la Ley Nacional de Vacunación N 8111, las fuentes de financiamiento de la Comisión serán: Los recursos provenientes del Ministerio de Salud y los de la Caja Costarricense de Seguro Social, para cumplir con el Plan Nacional de Vacunación. El 2,0% de los excedentes del Seguro de Salud, excluyendo los excedentes del Régimen de Invalidez, Vejez y Muerte de la Caja del Seguro Social. Los recursos recaudados del sorteo anual de lotería, denominado Contribuyendo a la salud pública, por la Junta de Protección Social. Las transferencias de fondos o vacunas que la Comisión Nacional de Prevención de Riesgo y Atención de Emergencia realice cuando, por algún evento de calamidad pública o emergencia nacional, se requiera vacunar a toda la población o a grupos. Las donaciones que efectúen compañías farmacéuticas, las de investigación en salud y las distribuidoras, instaladas en Costa Rica o directamente de la matriz. Las donaciones que realicen los organismos internacionales, el Fondo Rotatorio de Vacunas de la Organización Panamericanas de la Salud (OPS), la Organización Mundial de la Salud (OMS) y los organismos no gubernamentales o de cooperación bilateral.

9 Página 5 Dentro de sus principales productos están: Gastos de Desalmacenaje, Proyecto específico para la disminución de la mortalidad y morbilidad por tos ferina en la población prioritaria y equipo para la cadena en frío de la CCSS Análisis de los Ingresos. La principal fuente de financiamiento de la institución en los Ingresos Corrientes son las Transferencias Corrientes que representan el 77,9% del Presupuesto Ordinario 2018 y se componen de recursos proporcionados por el Gobierno Central (Ministerio de Salud) y la Junta de Protección Social. En cuanto a los recursos por la transferencia de la JPS, la Dirección Financiera, Bienes y Servicios, en el oficio DFBS , estimó el rubro a recibir la Comisión durante el año en estudio, monto que corresponde a una suma similar al Sin embargo, según lo incorporado en las transferencias corrientes que incorpora la JPS en el Presupuesto Ordinario 2018, el monto es de 130,76 millones, por lo que la Comisión deberá ajustar el Presupuesto Ordinario 2018 a esta cifra. Los ingresos por Financiamiento, específicamente, Superávit Específico, representan el 22,1% PO 2018 tal y como se aprecia en el Gráfico N 1. Tanto los recursos de transferencias como de superávit se destinan para la adquisición y disponibilidad de vacunas en todo el territorio nacional. Gráfico 1. CNVE: Participación relativa de los ingresos presupuestados 2018 (En millones de colones y porcentajes) 8,0% 22,1% Superávit Especifico 407,5 millones Transferencias Corrientes del Gobierno Central 1.292,1 millones 69,9% Transferencias Corrientes de Empresas Públicas No Financieras 148,0 millones Fuente: STAP con información del Presupuesto Ordinario 2018 del CNVE. En la tabla N 1 se aprecia el comportamiento de los ingresos presupuestados del año 2014 al 2016 y la proyección a diciembre 2017 basados en la ejecución presupuestaria al III trimestre, donde resalta que a partir del año 2015 las Transferencias de Gobierno se han mantenido constante en cuanto al monto presupuestado. Las variaciones de más peso son los recursos provenientes de la Junta de Protección Social, tanto los

10 Página 6 remanentes de periodos anteriores como las transferencias corrientes que dicha entidad destina para la compra de vacunas. Cabe señalar, que el monto que presupuesta la JPS responde a la totalidad de los recursos recaudados en el sorteo anual denominado Contribuyendo con la Salud Pública, de ahí que sea un monto variable. Tabla 1. CNVE: Composición de los ingresos presupuestados Periodo 2014 al 2018 (En millones de colones) Transferencias Corrientes del Gobierno Central 1.000, , , , ,1 Transferencias Corrientes de Empresas Públicas No Financieras 124,7 86,2 101,7 100,0 148,0 Superávit Libre 3,8 Superávit Especifico 1.045,9 973, ,1 277,3 407,5 Total General 2.174, , , , ,6 Variación Absoluta 177,8 242,7-925,6 178,2 Variación Relativa 0,05% 10,3% -35,7% 10,7% Fuente: STAP con información del Presupuesto Ordinario 2018, Liquidaciones Presupuestarias de los años 2014 a 2017 y la ejecución al II trimestre 2017 del CNVE. En lo que respecta a los ingresos efectivos, la Comisión prácticamente recibe la totalidad de los recursos presupuestados, tal y como se muestra en el gráfico N 2: Gráfico 2. CNVE: Porcentaje de Ejecución de los ingresos efectivo Periodo 2014 al ,0% 100,0% 101,3% 95,1% 100,0% 80,0% 78,7% 60,0% 40,0% 20,0% 0,0% Porcentaje Ingresos en Efectivo Fuente: STAP con información del Presupuesto Ordinario 2018, Liquidaciones Presupuestarias de los años 2014 a 2017 y la ejecución al II trimestre 2017 del CNVE.

11 1.3. Análisis de los Gastos Presupuestados. DE CNVE: Presupuesto Ordinario 2017 Página 7 La Comisión Nacional de Vacunación y Epidemiología (CNVE), representa un único programa del Ministerio de Salud, donde la mayor cuantía de sus recursos se emplean para adquirir vacunas y su desalmacenaje, como es el 78,0% del total del Presupuesto Ordinario 2018 y se detalla a continuación: Tabla 2. CNVE: Estructura Presupuestaria del Gasto en el Presupuesto Ordinario 2018 (Porcentajes y millones de colones) Partida Programa 631: Rectoría de la Producción Social de la Salud % Participación Servicios 75,0 4,1 Materiales y 1.365,1 Suministros 73,9 Bienes Duraderos 407,5 22,1 Total 4.939,0 100,00 Fuente: STAP con información del Presupuesto Ordinario 2018 del CNVE Servicios: requerida para el pago de Servicios Aduaneros, con los cuales se cubre el gasto de servicio de desalmacenaje por la adquisición de vacunas, donde la suma de 50,0 millones corresponde a compromisos del periodo 2017 y los restantes 25,0 millones para el contrato de desalmacenaje Materiales y Suministros: el total de recursos presupuestados son para el gasto de la subpartida Productos Farmacéuticos y medicinales, para adquirir vacunas: TdaP, Tetravalente y la Rotavirus, con la finalidad de combatir las enfermedades infectocontagiosas. Con esto, se responde al esquema nacional de inmunizaciones de Costa Rica, para la vacunación de toda la población de mujeres embarazadas a partir de la semana 20 de gestación, con lo cual se interrumpiría la transmisión vertical de la tos ferina a neonatos y menores de 6 meses con la subsecuente disminución en la mortalidad y morbilidad infantil. Así como, vacunar a la población susceptible a polio, difteria, tétanos y rotavirus. Bienes Duraderos: presupuestados en la subpartida Maquinaria, equipo y mobiliario diverso, equipo de la cadena en frío, para las cámaras en conservación de vacunas. En cuanto a la información de las ejecuciones presupuestarias de los años 2014 al 2016 y la del III trimestre 2017, proyectada a diciembre 2017, suministradas por la CNVE, se puede apreciar:

12 Página 8 Tabla 3. CNVE: Ejecución Presupuestaria y Tasa de Variación del periodo (En porcentajes) Porcentaje de Ejecución Descripción Servicios 27,2 28,0 27,4 10,7 Servicios Aduaneros 27,2 28,0 27,4 10,7 Materiales y Suministros 63,1 50,7 91,6 83,7 Productos Farmacéuticos y Medicinales 63,1 50,7 91,6 83,7 Bienes Duraderos 89,5 0,0 25,0 Maquinaria, Equipo y Mobiliario Diverso 89,5 0,0 25,0 Ejecución total 56,5 44,0 89,4 67,0 Fuente: STAP con información del Presupuesto Ordinario 2018, Liquidaciones Presupuestarias de los años 2014 a 2016 y la ejecución al III trimestre 2017 del CNVE Según la tabla anterior, la Comisión no alcanza el 90% de ejecución dentro de las justificaciones que plantea la entidad, se destaca: En el año 2014, La ejecución del presupuesto fue de 56,5% de lo presupuestado ( 2.174,4 millones). A nivel de partida presupuestaria, la Comisión indicó que con el porcentaje ejecutado en Servicios se logró cubrir la necesidad de desalmacenaje de las compras realizadas, en Materiales y Suministros se adquirió las vacunas Pentaxim y en Bienes Duraderos se compró los cuartos fríos, alarmas y cables para la Cadena de Frío de vacunas de la Caja Costarricense de Seguro Social, la entidad no aporta más justificaciones. Para este año, el monto reservado para cumplir con la Directriz Presidencial Nº40- H y la Directriz 9-H y su reforma, afectaron la ejecución total. Dentro de las acciones realizadas, se amplió el gasto presupuestario máximo con el Decreto N H, para la compra de vacunas Pentaxim, pago por diferencial cambiario de la orden de compra Nº234 por la adquisición de vacunas Pentaxim y de la orden de compra del equipo de la cadena en frío (cuartos fríos y alarmas) para la conservación de las vacunas que será donado a la CCSS. En el año 2015, Presenta una baja ejecución (44,0%) debido a que el Ministerio de Salud ha gestionado ante el Fondo Rotatorio de la OPS los pedidos de vacunas de los períodos , y los laboratorios productores no logran suplir las necesidades ordenadas. A nivel de partida presupuestaria, en Servicios, específicamente en Servicios Aduaneros presenta una baja ejecución producto de que se realizaron pocas importaciones de vacunas en el En Materiales y Suministros, específicamente Productos Farmacéuticos y Medicinales se ejecutó en la compra de vacunas Tetraxim, Pentanxim y Tetravalent, baja ejecución producto de la gestión antes mencionada, debido al déficit de producción por parte del único proveedor. A pesar de la baja ejecución, la Comisión tramitó una ampliación de límite, autorizada con el Decreto No del 01 de diciembre de 2015, para la compra de vacunas: pentavalente, tetravalente y TdaP, que se utilizan en la prevención de enfermedades.

13 Página 9 Para el año 2016 el nivel de ejecución es muy cercano al 90%, a pesar que para el I semestre 2016 no se recibieron de la Organización Panamericana de la Salud (OPS) las vacunas programadas, en el II semestre se recibió dosis de las programadas. Sin embargo, se alcanzó el 75% de la meta programada, ya que se contaba con un stock de vacunas que había ingresado a finales del Otro factor que influye en la ejecución, es que la programación de compra de vacunas se basa en el número de nacimientos que hubo en el país, lo que puede variar. Además, otro dato que tiende a afectar la compra, es que un grupo importante de embarazadas llevan su control prenatal a nivel privado, lo que provoca demanda de vacunas no contempladas en el pedido. En cuanto al porcentaje de vacunas aplicadas a niños menores de un año, si bien es cierto se alcanzó una meta de casi el 100%, la ejecución de los recursos fue de 52,9%, ya que el proveedor entregó el pedido del II semestre 2015 a inicios del 2016, abasteciendo prácticamente la demanda del año, siendo el 9,65% lo requerido en comprar en el II semestre Lo que respecta a las dosis de Pentaxim, vacuna contra polio, difteria, tétanos, tosferina y Haemophilus influenza tipo B, se alcanzó una meta del 62% con un ejecución del 83,7% de los recursos, ocurrió algo similar a la vacuna Tdap de las embarazadas, el Fondo Rotatorio de la Organización Panamericana de la Salud tampoco abasteció el producto en el primer semestre 2016, sino que se recibió en el II semestre. La compra de las vacunas corresponde mayormente a las adquiridas en el II semestre y también muchos niños son vacunas a nivel privado, lo que influye en los resultados del indicador. Los Bienes Duraderos proyectados a adquirir, no fue posible ejecutarse, ya que se debió modificar las partidas presupuestarias para darle contenido económico a la compra de vacunas, el remanente para adquirir equipo de refrigeración fue insuficiente para ejecutarlo, por lo que se traslada el proyecto para el año Para el año 2017 al 30 de junio la CNVE ha adquirido dosis de vacunas ( TdaP y Tetraxim), las cuales fueron donadas a la CCSS y quienes se encargaron de la aplicación y se ha ejecutado 0,23% de los recursos presupuestados; que corresponde al costo de desalmacenaje de esas vacunas, el registro del costo de las facturas no se ha efectuado, ya que la OPS no ha enviado las facturas de esas vacunas y por lo tanto no se ha emitido el pago, el cual equivale al 50% de los recursos presupuestados, los datos que muestra la tabla N 3 contienen la ejecución proyectada a diciembre En relación al equipo de cadena de frío, no se ha realizado ninguna compra porque se está a la espera de iniciar el proceso de licitación. Cabe señalar que a finales de mayo se recibieron la documentación que habían solicitado a la CCSS, donde brindan las especificaciones técnicas y los requerimientos de esa entidad.

14 Vinculación del POI 2018 con el PND DE CNVE: Presupuesto Ordinario 2017 Página 10 En el Plan Operativo Administrativo de la Comisión Nacional de Vacunación y Epidemiología no se logra establecer la vinculación con el Plan Nacional de Desarrollo , a pesar de que el Ministerio de Salud emite el oficio DM , donde indica dicha vinculación, situación que ha sido consecuente con los periodos anteriores. Sin embargo, analizando lo incorporado en el Plan Operativo, se considera que el objetivo estratégico del programa está orientado a consolidar el derecho de salud, como un derecho humano de la población, bajo los principios de equidad, calidad, oportunidad y participación social, lo cual es el principal elemento que se pretende con la compra tanto de las vacunas como del equipo de refrigeración para el manejo de la cadena de frío y garantizar la calidad de las vacunas. Además, con sus funciones rectoras, sus labores están dirigidas y conducidas para tomar las acciones de salud de las instituciones y los ciudadanos, con el fin de garantizar el acceso a servicios y productos de salud oportunos y con calidad como la promoción de ambientes y estilos de vida saludable para el bienestar de la población costarricense. Se logra determinar que el monto incorporado en el POI 2018 corresponde a los 1.440,1 millones asignados en el presupuesto del periodo para la compra de vacunas, de las cuales son de tipo Tdap, dosis de Vacuna Rotavirus y dosis de Vacuna Tetravalente, para combatir enfermedades infectocontagiosas, así como, los costos de desalmacenaje. También, incorporan la suma de 407,5 millones para el equipo de refrigeración necesario en la cadena de frío que garantiza la conservación de las vacunas. Por lo antes señalado, se puede concluir, que a pesar de que la Comisión no se le establecen actividades de forma directa dentro del Plan Nacional de Desarrollo Alberto Cañas Escalante, su objetivo a largo plazo: Definir estrategias de vacunación de acuerdo a la evaluación de las coberturas y a los resultados obtenidos, producto del impacto de los eventos de salud identificados y analizados, su misión institucional que garantiza a la población el acceso obligatorio y gratuito a las vacunas dispuestas por Ley y a su visión institucional de ser el ente líder en asesoría para la prevención de las enfermedades inmunoprevenibles, coadyuvando en la protección y mejoramiento del estado de la salud de la población, establecen la contribución de esta entidad, con el pilar Combate a la pobreza y reducción de la desigualdad y de forma directa, con el objetivo sectorial de Salud, Nutrición y Deporte, el cual dicta Mejorar el estado de salud de la población y la calidad de vida.

15 Capítulo II. Verificación del cumplimiento de las Directrices DE CNVE: Presupuesto Ordinario 2017 Página 11 Para el Presupuesto Ordinario 2018, la CNVE cumple con el requisito de enviar el documento ajustado a los clasificadores de ingresos y gastos vigentes. Con respecto al proceso de verificación del cumplimiento de lo estipulado Decreto Ejecutivo N H, Directrices Generales de Política Presupuestaria, Salarial, Empleo, Inversión y Endeudamiento para Entidades Públicas, Ministerios y Órganos Desconcentrados, según corresponda, cubiertos por el ámbito de la Autoridad Presupuestaria para el año 2018 y sus Procedimientos (Decreto H), se obtiene: Cumple con el gasto máximo presupuestario para el 2018, el presupuesto presentado por la institución asciende a 1.847,6 millones y al aplicarle la metodología para el periodo 2018, presenta un saldo a favor de 653,4 millones, del límite presupuestario establecido y comunicado mediante el oficio STAP del 24 de abril del año en curso ( 2.501,0 millones). Por otra parte, la entidad no incorpora recursos en las subpartidas de publicidad y propaganda e información para pautar con el Sistema Nacional de Radio y Televisión Cultural (SINART). Así mismo, no cuenta con proyectos de inversión, según la documentación presentada. En materia salarial, la entidad no cuenta con personal asignado en su presupuesto, sus funciones administrativas y sustantivas la realizan funcionarios que pertenecen a la Relación de Puestos del Ministerio de Salud. Finalmente, se verificó que la entidad cumple con el envío de la ejecución presupuestaria al III trimestre del 2017, así como de los informes de conciliaciones y flujo de caja, y su inclusión en el SICCNET.

16 Página 12 Capítulo III. Disposiciones 1. En el oficio DFBS la Dirección Financiera, Bienes y Servicios del Ministerio de Salud estimó el monto a recibir la Comisión por parte de la Junta de Protección Social, sin embargo, según el detalle de Transferencias Corrientes incorporadas en el Presupuesto Ordinario 2018, esta entidad incorpora un monto menor, por lo que la Comisión debe realizar el ajuste correspondiente.

17 Página 13 Bibliografía Comisión Nacional de Vacunación y Epidemiología (CNVE). Presupuesto Ordinario para el período Comisión Nacional de Vacunación y Epidemiología (CNVE). Ejecución Presupuestaria al mes de setiembre del Comisión Nacional de Vacunación y Epidemiología (CNVE). Liquidaciones presupuestarias a diciembre de los años 2014, 2015 y Ministerio de Planificación Nacional y Política Económica (2014). Plan Nacional de Desarrollo Alberto Cañas Escalante. San José, CR. Elaborado por: Cynthia Cascante Naranjo. Analista Sectorial Secretaría Técnica de la Autoridad Presupuestaria