DE Comisión Nacional de Vacunación y Epidemiología Informe Presupuesto Ordinario 2017

Transcripción

1 DE Comisión Nacional de Vacunación y Epidemiología Informe Presupuesto Ordinario 2017 Secretaría Técnica de la Autoridad Presupuestaria Diciembre 2016

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3 Índice Objetivo General... 1 Resumen Ejecutivo... 2 Introducción... 4 Contexto general de la entidad... 5 Análisis Presupuesto Ordinario y POI Análisis de la asignación de los recursos en el presupuesto Análisis de los Ingresos Análisis de los Gastos Empleo y Salarios Vinculación del POI 2017 con el PND Verificación del cumplimiento de las directrices, los procedimientos y demás normativa vigente Disposiciones Bibliografía... 15

4 Índice de gráficos Gráfico 1 CNVE: Ingresos efectivos y presupuestados Gráfico 2 CNVE: Estructura egresos presupuesto 2017 (en porcentajes)... 9 Gráfico 3 CNVE: Gastos presupuestos y efectivos (en millones de colones) Índice de tablas Tabla 1 CNVE: Presupuesto de Ingresos Tabla 2 CNVE Estructura de Ingresos Presupuestados Tabla 3 CNVE: estructura y variación gastos presupuestados (millones de colones, participación relativa y tasa de variación)... 10

5 Página 1 Objetivo General Realizar un análisis del presupuesto ordinario 2017 presentado por la Comisión Nacional de Vacunación y Epidemiología, con el fin de verificar el cumplimiento de la normativa y su alineación al logro de los objetivos, las prioridades institucionales, el Plan Operativo Institucional y del Plan Nacional de Desarrollo.

6 Página 2 Resumen Ejecutivo La Comisión Nacional de Vacunación y Epidemiología (CNVE), se creó mediante la Ley No. 8111, publicada en La Gaceta No 151 del 8 de agosto del 2001, con el fin de velar que tanto la Caja Costarricense de Seguro Social como el Ministerio de Salud, mediante sus respectivas unidades, cuenten con sistemas adecuados de almacenamiento, distribución y control que garanticen la calidad y estabilidad de las vacunas, por lo que deberán llevar un buen control de la fecha de vencimiento o expiración, que garantice a la población nacional los efectos profilácticos e inmunológicos. De conformidad con lo establecido en los artículos 4, 23, 24 y 57 de la Ley de la Administración Financiera de la República y Presupuestos Públicos, No y el artículo 20 inciso k) de su Reglamento, le corresponde a la Secretaría Técnica de la Autoridad Presupuestaria dictaminar los documentos presupuestarios remitidos por las entidades y órganos desconcentrados, para verificar el cumplimiento de las Directrices Generales de Política Presupuestaria, Salarial, Empleo, Inversión y Endeudamiento, por lo anterior, se procede a analizar el Presupuesto Ordinario de la CNVE del periodo 2017 que asciende a 1.420,7 millones. Para el cumplimiento de su misión, la CNVE presentó el Presupuesto Ordinario para el período 2017, aprobado por el Consejo Técnico en sesión Ordinaria N IX-2016 del , mediante acuerdo N 01 por el monto indicado en el punto anterior. El presupuesto está financiado con recursos provenientes de las Transferencias de Gobierno Central por 1.292,1 millones que es su mayor fuente de financiamiento, así como de las Transferencias Corrientes de la Junta de Protección Social por 100,0 millones y con recursos de Superávit Específico por 28,6 millones. Con dichos recursos, la Comisión destina 1.242,1 millones (87,4%) para la compra de vacunas, 128,6 millones (9,1%) para la compra de un equipo de la cadena en frío en conservación de las vacunas, que será donado a la Caja Costarricense de Seguro Social (CCSS) y 50,0 millones (3,5%) para los gastos de desalmacenaje. En cuanto a los ingresos incorporados en el 2017 se presenta una disminución de un 47,0% ( 1.260,6 millones) con respecto a los ingresos estimados para 2016, producto de un reducción en la estimación del superávit específico que al 31 de agosto del 2016 corresponde a 28,6 millones, que son los recursos depositados en cuentas de caja única a nombre de la CNVE, que pese a su condición de variabilidad que tiene esta partida, por cambios en las normativas para hacer las respectivas transferencias de recursos provenientes del Gobierno Central por parte de la Dirección General de Presupuesto Nacional y la Tesorería Nacional, para el período 2016 no se han transferido los recursos asignados a la entidad por lo que este monto se redujo considerablemente, además, de que son dineros que no va poder utilizar la entidad porque están quedando dentro de la subutilización de recursos asignados al Ministerio de Salud. Es por lo anterior, que se solicita a la CNVE, que debe efectuar las medidas correctivas adecuadas para cumplir con los nuevos lineamientos establecidos para el giro de los recursos asignados en la Ley de Presupuesto de la República, porque se podría estar impactando su misión y visión institucional, pero sobre todo la afectación de la población costarricense en lo que se refiere al acceso libre y gratuito de la vacunas establecidas por Ley que son obligación de la entidad brindarlas como parte de su función sustantiva.

7 Página 3 En lo que al gasto se refiere, su disminución se impacta en la misma proporción, afectando especialmente la partida de materiales y suministros que es donde se efectúa la compra de las vacunas programadas del período, con el objetivo de combatir las enfermedades infectocontagiosas. La CNVE no presupuesta plazas ya que los funcionarios que atienden las gestiones de la institución tanto administrativas como sustantivas son funcionarios del Ministerio de Salud. El Presupuesto Ordinario 2017 presenta un saldo a favor en el gasto presupuestario máximo para el período de 1.134,1 millones, debido a la disminución experimentada en los recursos. Con relación al comportamiento histórico en la ejecución del gasto, se determinó que presenta en promedio una ejecución del 59,3% aproximadamente ( ), lo cual es baja, aunque su gestión está supeditada en que las transferencias las reciba oportunamente y que se pueda efectuar adecuadamente la programación de la adquisición de las vacunas. La Comisión Nacional de Vacunación y Epidemiología, no cuenta con proyectos de inversión en el Ministerio de Planificación Nacional y Política Económica (MIDEPLAN) y el Plan Operativo Institucional no está vinculado con el Plan Nacional de Desarrollo. Con relación al proceso de verificación del cumplimiento de lo estipulado en los Decretos Ejecutivos No H y No H, Directrices Generales de Política Presupuestaria, Salarial, Empleo, Inversión y Endeudamiento para el año 2016 y sus Procedimientos, respectivamente, se determinó que la Comisión se encuentra al día con la remisión de información, así como la inclusión en el SICCNET.

8 Página 4 Introducción La Secretaría Técnica de la Autoridad Presupuestaria (STAP) es un órgano ejecutivo de la Autoridad Presupuestaria, que promueve, elabora, verifica y da seguimiento al cumplimiento de las directrices y lineamientos generales y específicos en materia de política presupuestaria, incluso lo relativo a empleo, salarios, inversión y endeudamiento de las entidades públicas, ministerios y órganos desconcentrados, de conformidad con lo establecido en los artículos 4, 23, 24 y 57 de la Ley de la Administración Financiera de la República y Presupuestos Públicos, No y el artículo 20 inciso k) de su Reglamento; con el fin de contribuir al uso óptimo y racional de los recursos públicos; promoviendo el crecimiento económico, la equidad y la transparencia en la función pública. De acuerdo con lo anterior, se procederá a realizar un análisis de la estructura y comportamiento de los ingresos y gastos señalados en el Presupuesto ordinario del período 2017 de la CNVE, para determinar el cumplimiento de Directrices y posibles variaciones de los recursos presupuestados, con respecto a años anteriores y su impacto en el presupuesto institucional, así como los bienes y servicios entregados a la ciudadanía. En el informe se analizó la estructura de los ingresos y gastos incorporados en el presupuesto 2017 en relación con el comportamiento a nivel de los ingresos y de los gastos tanto presupuestados como de los efectivamente percibidos y ejecutados, en años anteriores, específicamente el periodo comprendido entre el y estimación 2016, enfatizando en las fuentes principales de financiamiento de la entidad y las partidas de gasto más relevantes y la relación de estos con los resultados obtenidos en cuanto a la entrega de los bienes o servicios definidos a nivel del Plan Operativo Institucional. Para efectos de lo anterior, se elaboraron previamente, los cuadros y gráficos necesarios para sustentar el análisis con base en la información presentada por la entidad a nivel de liquidaciones presupuestarias de los periodos señalados, el presupuesto ordinario 2017 y la información complementaria solicitada a la entidad mediante oficio STAP-Circular Con base en el Plan Operativo Institucional se verificó que no existe vinculación entre el presupuesto con los compromisos del Plan Nacional de Desarrollo para el año En cuanto al proceso de verificación del cumplimiento de las directrices, procedimientos y otra normativa aplicable, se utilizó una tabla con el detalle de todos aquellos aspectos que debieron haberse atendido en la formulación del presupuesto ordinario y que, en caso contrario, la entidad deberá realizar los ajustes que correspondan. La estructura del documento inicia con una breve referencia al contexto general de la entidad, en cuanto al sector al que pertenece, su naturaleza, misión, base legal, estructura presupuestaria, los servicios que genera, beneficiarios, entre otros aspectos. Luego se analiza el presupuesto ordinario 2017 en lo que respecta a sus fuentes de financiamiento y la asignación de los recursos a los diferentes gastos previstos para dicho periodo, mediante un estudio comparativo en relación con periodos anteriores, así como a nivel de los bienes y servicios entregados a la ciudadanía.

9 Página 5 Seguidamente, se hace referencia a la vinculación del presupuesto y el Plan Operativo Institucional a los objetivos, indicadores, metas y actividades del Plan Nacional de Desarrollo. En el penúltimo apartado se presentan los resultados del proceso de verificación del cumplimiento de las directrices y procedimientos para el periodo 2017, así como de otra normativa aplicable. Finalmente, se presentan las disposiciones a atender por parte de la entidad. Todo lo anterior, nos permite verificar el cumplimiento de las citadas Directrices Generales de Política Presupuestaria, Empleo, Salarial, Inversión y Endeudamiento, para informar a la institución y a la Contraloría General de la República. El estudio se circunscribe únicamente al presupuesto ordinario y el plan operativo institucional 2017 de la Comisión Nacional de Vacunación y Epidemiología y el comportamiento de los principales ingresos y gastos, presupuestados y efectivos, durante un periodo determinado, a saber y 2016 estimado, su vinculación al Plan Nacional de Desarrollo y el cumplimiento de las directrices y procedimientos para las entidades dentro del ámbito de la Autoridad Presupuestaria (AP). Debido al periodo de tiempo disponible para la realización del estudio, se acudió solamente a la información remitida por la entidad para esos periodos e información disponible a nivel interno de la Secretaría Técnica de la Autoridad Presupuestaria (STAP), por lo que pudiera haberse dejado de lado otros elementos propios del funcionamiento de la entidad (que requieren visitas de campo para una mejor comprensión). Contexto general de la entidad La Comisión Nacional de Vacunación y Epidemiología, (CNVE), creada mediante Ley Nacional de Vacunación, N 8111, es una institución adscrita al Ministerio de Salud, responsable de velar de que la Caja Costarricense de Seguro Social y el Ministerio de Salud, mediante sus respectivas unidades, cuenten con los sistemas adecuados de almacenamiento, distribución y control que garanticen la calidad y estabilidad de las vacunas. El Plan Operativo Institucional (POI) de la CNVE indica como misión garantizar a toda la población las vacunas (dispuestas por ley) de forma obligatoria y gratuita, así como el acceso efectivo a las mismas, en especial para la niñez, los inmigrantes y los sectores ubicados por debajo del índice de pobreza, con el fin de velar por la salud de la población. También se tiene como prioridad institucional: Avanzar en la atención de la enfermedad hacia la promoción de la salud, posicionando la salud como valor social y dirigiendo y conduciendo las intervenciones de los actores sociales hacia la vigilancia y el control de los determinantes de salud, basados en evidencia y equidad. De conformidad con la Ley Nacional de Vacunación N 8111, las fuentes de financiamiento de la Comisión serán: Los recursos provenientes del Ministerio de Salud y los de la Caja Costarricense de Seguro Social, para cumplir con el Plan Nacional de Vacunación.

10 Página 6 El 2,0% de los excedentes del Seguro de Salud, excluyendo los excedentes del Régimen de Invalidez, Vejez y Muerte de la Caja del Seguro Social. Los recursos recaudados del sorteo anual de lotería, denominado Contribuyendo a la salud pública, por la Junta de Protección Social. Las transferencias de fondos o vacunas que la Comisión Nacional de Prevención de Riesgo y Atención de Emergencia realice cuando, por algún evento de calamidad pública o emergencia nacional, se requiera vacunar a toda la población o a grupos. Las donaciones que efectúen compañías farmacéuticas, las de investigación en salud y las distribuidoras, instaladas en Costa Rica o directamente de la matriz. Las donaciones que realicen los organismos internacionales, el Fondo Rotatorio de Vacunas de la Organización Panamericanas de la Salud (OPS), la Organización Mundial de la Salud (OMS) y los organismos no gubernamentales o de cooperación bilateral. Análisis Presupuesto Ordinario y POI 2017 Análisis de la asignación de los recursos en el presupuesto 2017 En este apartado se analizarán los ingresos y gastos incorporados en el Presupuesto Ordinario 2017 en relación con periodos anteriores, considerando su composición relativa, el comportamiento y ejecución, según corresponda. 1.1 Análisis de los Ingresos Para el ejercicio económico 2017, los recursos presupuestados corresponden a 1.420,7 millones, que se generan de dos fuentes de financiamiento, los Ingresos Corrientes ( 1.392,1 millones) que es la principal fuente de recursos (98,0%) y el Financiamiento 28,6 millones (2,0%). La tabla 1 muestra los recursos presupuestados, así como la estructura porcentual de las fuentes de financiamiento:

11 Página 7 Tabla 1 CNVE: Presupuesto de Ingresos 2017 (En millones de colones y porcentajes) Detalle Monto Participación porcentual Ingresos Corrientes 1.392,1 98,0% Transferencias Corrientes 1.392,1 Transferencias Corrientes del Gobierno Central 1.292,1 Transferencias Corrientes de Empresas Públicas No Financieras (JPS) 100,0 Financiamiento 28,6 2,0% Recursos de Vigencias Anteriores 28,6 Superávit Específico 28,6 Fuente: STAP con datos del Presupuesto Ordinario 2017 de la CNVE Total 1.420,7 100,0% En la siguiente tabla se muestra la estructura de los ingresos presupuestados de los períodos del 2013 al 2017, la cual se mantiene en el tiempo, no ha tenido variaciones de conformación, siendo la principal fuente de financiamiento como se mencionó anteriormente las Transferencias Corrientes que provienen tanto del Ministerio de Salud como de la Junta de Protección Social (JPS) y la segunda en importancia es el Financiamiento dada la actividad de la entidad, que es muy específica, que corresponde a ser líder en asesoría para la prevención de la enfermedades inmuno prevenibles. Con respecto a la estructura de los ingresos presupuestados para el 2017 según su fuente de financiamiento, se constituye de la siguiente manera: Tabla 2 CNVE Estructura de Ingresos Presupuestados (En millones de colones y porcentajes) Fuente: STAP con información del SIP de la CGR y Presupuesto Ordinario 2017 de la CNVE

12 Página 8 De igual forma, se logra determinar que la entidad incorpora anualmente superávit específico en una proporción significativa, dado que en el transcurso del año no se ejecutan los recursos con oportunidad, especialmente por factores externos los cuales no puede controlar tales como, la baja demanda en la importación de vacunas y a problemas con el único proveedor en la compra de productos que corresponde a la Organización Panamericana de la Salud (OPS), que tiene un déficit de producción a nivel mundial, por lo que no se suplen las cantidades que se necesitan. Gráfico 1 CNVE: Ingresos efectivos y presupuestados (En millones de colones) 2.992, , , , , , , , ,00 500,00 0, , , , , , Presupuestado Efectivos Fuente: STAP, con información del SIP de la CGR, ingresos efectivos estimados para el periodo Se evidencia en la gráfica que los ingresos presupuestados tienen variaciones con respecto a los ingresos efectivos, porque provienen de transferencias de gobierno, lo que dificulta efectuar una adecuada estimación, solo en el período 2014 el ingreso efectivo logra ser un poco mayor. Asimismo, se presenta una tendencia de crecimiento estacionario de un período a otro, esta situación ocurre especialmente porque las fuentes de ingresos que tiene la entidad son de carácter variable dado que provienen de los excedentes del Seguro de Salud del cual se toma un 2,0% para el Fondo Nacional de Vacunación, así como de un sorteo anual de la lotería nacional donde la Junta de Protección Social (JPS) destina la totalidad de los recursos a la entidad una vez descontados los gastos operativos y administrativos generados en la realización del sorteo, lo que impacta asignar los recursos así como establecer el comportamiento de la programación de sus ingresos y el recaudo de los mismos. En cuanto a los ingresos incorporados en el presupuesto 2017, se presenta una reducción significativa de los mismos con respecto al 2016, especialmente en la partida de financiamiento, en relación con las transferencias corrientes se incrementan en un 1,0% con respecto al año 2016, mientras que en el 2016 no hubo crecimiento con respecto al año 2015, esto se explica porque la transferencia de Gobierno Central que procede del Ministerio de Salud, no se ha incrementado en los últimos períodos, dirigida al fortalecimiento de la gestión institucional, respondiendo a planes, programas y actividades en el Plan Nacional de Desarrollo.

13 Página 9 Es importante resaltar que para el 2017, ocurre una fuerte disminución de lo incorporado por este rubro dentro del presupuesto que corresponde a un 97,8%, debido a la aplicación de las nuevas políticas de la Dirección General de Presupuesto Nacional y de la Tesorería Nacional, donde para el 2016, se giran recursos de transferencia a las instituciones, solo si las mismas presentan una adecuada justificación de la utilización de los mismos, situación que no ocurría en períodos anteriores, en los cuales se giraban los recursos a las entidades de forma periódica de acuerdo a la programación establecida. En el caso de la Comisión Nacional de Vacunación y Epidemiología, al no presentar una justificación sobre la compra de vacunas para el 2016 no se le han girado los recursos asignados por la transferencia de Gobierno Central del Ministerio de Salud, dando como resultado que el superávit del 2016 al 31 de agosto, corresponda a un 28,6 millones que es lo que se incorporó en el Presupuesto Ordinario 2017, de acuerdo con la certificación emitida por la Unidad Financiera del Ministerio de Salud que lleva a cabo el control presupuestario de la entidad. Debido a lo anterior, la entidad deberá tomar las acciones del caso, ante las nuevas disposiciones presupuestarias para proceder adecuadamente con los lineamientos establecidos, porque el impacto de no recibir las transferencia de Gobierno Central podría incidir directamente en el cumplimiento de su misión y visión institucional en detrimento de la prevención de las enfermedades inmunoprevenibles, originado con esto una desprotección y desmejoramiento del estado de la salud de la población costarricense. 1.2 Análisis de los Gastos En lo referente a los gastos para el periodo 2017 el CNVE, presenta un Presupuesto Ordinario que asciende a 1.420,7 millones; monto que mantiene el principio de equilibrio con relación a los ingresos que estima la entidad tener durante el año, seguidamente se presenta la conformación del gasto y su participación porcentual: Gráfico 2 CNVE: Estructura egresos presupuesto 2017 (En porcentajes) Servicios 4% Bienes duraderos 9% Materiales y suministros 87% Fuente: STAP, con datos del CNVE Presupuesto Ordinario 2017.

14 Página 10 Se logra determinar de la gráfica que la partida de Materiales y suministros consume el mayor porcentaje del gasto institucional, representando el 87,0% del total de los recursos; que se destinan al programa de Rectoría de la Producción Social de la Salud, el cual está ligado directamente con la naturaleza de la entidad, en el cumplimiento de su misión, que es la compra de vacunas requeridas como Tetraxim y TdaP, para combatir enfermedades infectocontagiosas, enfocadas a la población de mujeres embarazadas a partir de la semana 20 de gestación con el fin de interrumpir la transmisión vertical de la tos ferina a neonatos y menores de seis meses con la subsecuente disminución en la mortalidad y morbilidad infantil. El restante 13,0% del gasto, está destinado a gastos operativos, tales como, bienes duraderos (9,0%) siendo esta partida la segunda en importancia de recursos presupuestarios para el 2017 que corresponde a la compra de equipo de la cadena en frío para las cámaras en conservación de las vacunas, de los recursos provenientes de la JPS y del Superávit Específico proyectado Así como servicios (4,0%) que es para cubrir los gastos de servicio de desalmacenaje por la adquisición de vacunas. En relación a la estructura presupuestaria de los gastos en el periodo , se presentan variaciones en las distintas partidas que la integran, donde se pueden observar crecimientos o disminuciones en algunos casos con rangos significativos. A continuación se muestran las variaciones en el comportamiento del gasto: Tabla 3 CNVE: estructura y variación gastos presupuestados (En millones de colones y porcentajes) Fuente: STAP con información del SIP de la CGR , informe de ejecución a setiembre 2016 y presupuesto ordinario 2017 del CNVE De acuerdo con el análisis realizado entre lo presupuestado para el periodo 2017 y la estimación al 2016, se observa que se disminuyen los recursos en un 47,0% ( 1.260,9 millones), la principal variación de acuerdo con las partidas presupuestarias es consecuencia del siguiente factor: En materiales y suministros presenta una disminución del 50,3% ( 1.258,7 millones), producto de la disminución en los recursos asignados para la compra de vacunas, especialmente por la situación que se manifestó con la menor incorporación de superávit

15 Página 11 específico del periodo 2016, debido a las nuevas normativas implantadas por los entes que regulan la transferencia de Gobierno proveniente del Ministerio de Salud. Con respecto a las otras partidas de servicios, bienes duraderos, transferencias corrientes o cuentas especiales no se presenta alguna variación importante como se logra visualizar en la tabla anterior. El gasto que genera la variación más significativa durante el periodo 2017 está relacionado directamente con el quehacer institucional en el cumplimiento de las metas, visión y misión planteadas para garantizar la obligatoriedad y gratuidad de las vacunas y el acceso efectivo de las mismas a toda la población costarricense, evitando con esto posibles contagios e incorporando estilos de vida saludable y al desarrollo de otros determinantes positivos de la salud, por lo que la entidad deberá tomar las acciones del caso. Otro aspecto que es importante tomar en consideración es el comportamiento de los gastos presupuestados en relación a los gastos efectivos durante el periodo , los cuales se presentan a continuación: Gráfico 3 CNVE: Gastos presupuestos y efectivos (En millones de colones) 3.000, , , , , , , , , , ,0 500, , ,6 0, Gasto presupuestado Gasto efectivo Fuente: STAP, datos con información del SIP de la CGR, gastos efectivos estimados para el periodo Se logra establecer que la CNVE no ha tenido una buena ejecución de los gastos presupuestados en rangos que comprenden entre el 44,0% al 70,4%, siendo este último porcentaje la estimación que se espera ejecutar para el período 2016, básicamente lo que genera esta baja ejecución es la poca importación de vacunas que se hace durante los periodos, situación que no depende de una adecuada programación de las mismas, sino de factores externos como el problema con el suplidor director con el que cuenta la entidad que no tiene la capacidad para ofrecer las cantidades que se necesitan, en este caso, la entidad deberá evaluar esta situación, para que la ejecución durante el periodo se pueda incrementar, para el cumplimiento eficiente y eficaz de los objetivos y metas institucionales, pero sobre todo para mantener los inventarios adecuados de las

16 Página 12 vacunas requeridas, con el fin de cumplir adecuadamente con su razón de ser en cuanto a garantizar la dotación necesaria y suficiente del producto a la población costarricense. 1.3 Empleo y Salarios En lo que corresponde al CNVE, no tiene puestos asignados dentro de su presupuesto, el recurso humano lo provee el Ministerio de Salud, para la realización tanto de sus funciones administrativas como sustantivas. 1.4 Vinculación del POI 2017 con el PND De acuerdo con lo establecido en el periodo anterior, y lo revisado del Plan Operativo Institucional para el ejercicio económico del 2017 de la Comisión Nacional de Vacunación y Epidemiología con respecto al Plan Nacional de Desarrollo , se logra establecer que no tiene ninguna vinculación entre ellos, dado que ninguna meta del POI de la entidad, se visualiza en el PND. Analizando lo incorporado en el POI institucional, se considera que el objetivo estratégico del programa orientado a consolidar el derecho de salud, como un derecho humano de población, bajo los principios de equidad, calidad, oportunidad y participación social, es lo que se pretende con la compra tanto de las vacunas como del equipo de refrigeración para el manejo de la cadena de frío, lo cual está dirigido y conducido para tomar las acciones de salud de las instituciones y los ciudadanos, mediante la ejecución de las funciones rectoras que le compete a la CNVE, con el fin de garantizar el acceso a servicios y productos de salud oportunos y con calidad como la promoción de ambientes y estilos de vida saludable para el bienestar de la población costarricense. Se logra determinar que el monto incorporado en el POI 2017 corresponde a los 1.420,7 millones asignados en el presupuesto del periodo para la compra de vacunas de las cuales son de tipo Tdap y dosis de Tetravalente, para combatir enfermedades infectocontagiosas, así como, su respectivo equipo de cadena en frío. Todo lo anterior, alineado al objetivo a largo plazo orientado a definir las estrategias de vacunación de acuerdo con la evaluación de las coberturas y a los resultados, la misión institucional que garantiza a la población el acceso obligatorio y gratuito a las vacunas dispuestas por Ley y a la visión institucional que es ser el ente líder en asesoría para la prevención de las enfermedades inmunoprevenibles, coadyuvando en la protección y mejoramiento del estado de la salud de la población. 1.5 Verificación del cumplimiento de las directrices, los procedimientos y demás normativa vigente. Para el Presupuesto Ordinario 2017, la CNVE cumple con el requisito de enviar el documento ajustado a los clasificadores de ingresos y gastos vigentes. Con respecto al cumplimiento del gasto máximo presupuestario para el 2017, el presupuesto presentado por la institución asciende a 1.420,7 millones, que al aplicarle la nueva metodología para el periodo 2017, se rebajan todas las transferencias dadas por Ley, quedando un saldo a favor de 1.134,1 millones, del límite presupuestario establecido y comunicado mediante el oficio STAP del 29 de abril del año en curso por 2.554,8 millones.

17 Página 13 Por otra parte, la entidad no incorpora recursos en las subpartidas de publicidad y propaganda e información para pautar con el Sistema Nacional de Radio y Televisión Cultural (SINART). Así mismo, no cuenta con proyectos de inversión, según la documentación presentada. En materia salarial, como se mencionó anteriormente, la entidad no cuenta con personal asignado en su presupuesto, sus funciones administrativas y sustantivas la realizan funcionarios que pertenecen a la relación de puestos del Ministerio de Salud. Finalmente, se verificó que la entidad cumple con el envío de la ejecución presupuestaria al III trimestre del 2016, así como de los informes de conciliaciones y flujo de caja, y su inclusión en el SICCNET.

18 Página 14 Disposiciones La entidad debería tomar las medidas necesarias dados los nuevos requerimientos establecidos por la Dirección General de Presupuesto Nacional y la Tesorería Nacional, para que le sean girados los recursos aprobados por Gobierno Central, para seguir cumpliendo con su objetivo, misión y visión institucional, pero sobre todo para no ir en detrimento de la salud y los estilos de vida saludable de la población costarricense de poder contar de forma libre y gratuita de las vacunas que por Ley le compete a esta Comisión brindar, especialmente al ser estas con el fin de controlar enfermedades infectocontagiosas, por lo que deberá remitir las acciones que se tomarán al respecto para solventar esta situación. La entidad como ente líder en asesoría para la prevención de las enfermedades inmunoprevenibles, debería analizar mecanismos alternativos que garanticen una mejor disposición de vacunas, debido al impacto que tiene con su actual proveedor, el Fondo Rotatorio de Vacunas de la Organización Panamericana de la Salud, en vista de que los laboratorios productores no logran suplir las cantidades ordenadas, lo que afecta su labor sustantiva y por ende la ejecución del periodo, dejando recursos de superávit que pueden ser utilizados de manera oportuna para beneficio de su población meta. Para atender las disposiciones emitidas en el dictamen del Presupuesto Ordinario 2017, se establece un plazo de 10 días hábiles después de haber recibido el oficio, para que la institución brinde respuesta a lo que corresponda.

19 Página 15 Bibliografía Plan Nacional de Desarrollo , Alberto Cañas Escalante. Presupuesto Ordinario Elaborado por CNVE. Sistema SIP de la Contraloría General de la República. Liquidación Presupuestarias al 2015 y Ejecuciones Presupuestarias a Setiembre Ley Presupuesto Ordinario de la República para el periodo Elaborado por: Oscar Javier Sevilla Zúñiga Analista Secretaría Técnica de la Autoridad Presupuestaria Revisado por: Yancy Victor Arrieta Jefe Sectorial Secretaría Técnica de la Autoridad Presupuestaria