REVALORIZACIÓN DE LAS PENSIONES ESPAÑOLAS DEL 2012 y 2013: UNA APLICACIÓN IMPLÍCITA DEL FACTOR DE SOSTENIBILIDAD. Manuela Bosch Príncep 1

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1 Economía Española y Proección Social, V, Año REVALORIZACIÓN DE LAS PENSIONES ESPAÑOLAS DEL 2012 y 2013: UNA APLICACIÓN IMPLÍCITA DEL FACTOR DE SOSTENIBILIDAD REVALUATION OF SPANISH PENSIONS OF 2012 AND 2013: A COVERT APPLICATION OF A SUSTAINABILITY FACTOR Manuela Bosch Príncep 1 Profesora iular de la Universidad de Barcelona. España Daniel Vilala de Miguel Ingeniero. Consulor de Pensiones Independiene. España Isabel Morillo López Profesora iular de la Universidad de Barcelona. España Oriol Roch Casellas Profesor lecor de la Universidad de Barcelona. España Resumen La reforma del sisema de la Seguridad Social en España, aprobada con la Ley 27/2011, inroduce un facor de sosenibilidad, pendiene de aplicación, que complemena una serie de cambios paraméricos en la deerminación de las pensiones. El facor de sosenibilidad se vincula a la evolución quinquenal de la variable demográfica esperanza de vida a los 67 años, a parir de un año base de aplicación. 1 Dirección elecrónica de correspondencia: manubosch@ub.edu 97

2 Ese rabajo pone de manifieso que, con la revalorización de las pensiones para el año 2012 y 2013 fijada en el Real Decreo-ley 28/2012 y el Real Decreo-ley 29/2012, el Gobierno ha aplicado de forma implícia un facor de sosenibilidad sobre las pensiones ya causadas, basado en variables demográficas y económicas. Palabras clave Sisema público de pensiones; Reformas paraméricas; Facor de sosenibilidad. Absrac The reform of Spain's social securiy sysem, passed by Law 27/2011, inroduces parameric changes and he applicaion of a susainabiliy facor. The susainabiliy facor is linked o he five-year evoluion of he demographic variable represened by life expecancy a age 67, saring from a base year of applicaion. The objecive of his paper is o describe he Spanish Governmen's silen and cover applicaion o he revaluaion of curren pensions during 2012 and 2013 of a susainabiliy facor linked o demographic and economic variables. Keywords Public pension sysem; Spanish parameric reforms; Susainabiliy facor. 98

3 Economía Española y Proección Social, V, Año Págs Manuela Bosch Príncep e al. Revalorización de las pensiones españolas del 2012 y Inroducción La bibliografía relacionada con los modelos de facor de sosenibilidad disingue enre aquellos que afecan, exclusivamene, a los fuuros jubilados de los que afecan a los jubilados acuales. En el primer supueso, el facor de sosenibilidad se vincula a la deerminación de la pensión inicial, mienras que en el segundo caso reviere en la revalorización de las pensiones. En ese esudio se oman como referencia los rabajos de Börsch-Supan e al. (2003), De las Heras, A. (2011), Devesa e al. (2012a) y una versión poserior de ese úlimo, Devesa e al. (2012b). Por ora pare, la normaiva española publicada hasa el momeno 2 explicia que el facor de sosenibilidad esá ligado a la evolución quinquenal de una variable demográfica que es la esperanza de vida a los 67 años, a parir de un año base de aplicación. El facor así definido iene senido que se aplique en el momeno en que se calcula la pensión y según Devesa e al. (2012b) puede vincularse a: a) la edad de jubilación, b) los años coizados y/o c) la cuanía de la pensión inicial. La aplicación de dicho facor, sin embargo, no iene senido en las pensiones ya causadas, pues supondría que cada generación de jubilados endría una revalorización de la pensión disina. El objeivo de ese rabajo es doble: en primer lugar, preendemos analizar cuál habría sido la revalorización de las pensiones correspondiene al año 2013 de haber aplicado de forma auomáica el facor de sosenibilidad asociado a las revalorizaciones propueso en Devesa e al. (2012b) y en Börsch-Supan e al. (2003). En segundo lugar, el proceso que seguimos es en orden inverso, es decir, a parir de la revalorización de las 2 Arículo 8 de la Ley 27/2011, de 1 de agoso, sobre acualización, adecuación y modernización del sisema de Seguridad Social y arículo 18 de la Ley Orgánica 2/2012, de 27 de abril, de Esabilidad Presupuesaria y Sosenibilidad Financiera. 99

4 pensiones fijada por el Gobierno para 2013, calculamos un facor de sosenibilidad basado en los dos modelos eóricos, aplicable sobre un hipoéico IPC real a final del mismo año. Si finalmene ocurriera como en el año 2012, que la revalorización de las pensiones se siuó por debajo del IPC real del año 3 (2,90%), en nuesro enfoque planeamos que la financiación de la mencionada revalorización no correrá a cargo, exclusivamene, de los coizanes sino ambién a cargo de los pensionisas. Los pensionisas pierden la diferencia enre el porcenaje de IPC real del año y el porcenaje de la revalorización fijada por el Gobierno y, por ano, dejan de percibir el impore correspondiene a la mencionada diferencia. Una vez hemos llevado a cabo el doble objeivo concluimos que una revalorización de las pensiones disina a la fijada en el arículo 48 del Real Decreo Legislaivo 1/ lleva implícia la aplicación de un facor de sosenibilidad. La esrucura del presene rabajo se divide en cinco secciones. En la Sección 2 se deallan dos modelos eóricos del facor de sosenibilidad que se aplican sobre el colecivo de acuales pensionisas y, por ano, que afecan a la revalorización de las pensiones acuales. En la Sección 3, se aplican dichos modelos eóricos para el caso español. En la Sección 4, se analiza el grado de vinculación implício en la revalorización de las pensiones fijada para el año 2012 y 2013, mediane el Real Decreo-ley 28/2012 y el Real Decreo-ley 29/2012 y, finalmene, en la Sección 5 se concluye que el Gobierno ha llevado a cabo una aplicación de forma implícia de un facor de sosenibilidad sobre el colecivo de pensionisas durane el 2012, con perspecivas de seguir en el Dicha aplicación se 3 De noviembre de 2011 a noviembre de Arículo 48, Real Decreo Legislaivo 1/1994, de 20 de junio, por el que se aprueba el Texo Refundido de la Ley General de la Seguridad Social. 100

5 Economía Española y Proección Social, V, Año Págs Manuela Bosch Príncep e al. Revalorización de las pensiones españolas del 2012 y 2013 complemenará con el facor de sosenibilidad definido de manera explícia y con aplicación auomáica sobre los fuuros pensionisas. 2. Modelos eóricos del facor de sosenibilidad Los modelos eóricos que se analizan en esa sección son el de Devesa e al. (2012b) para el caso español y el de Börsch-Supan e al. (2003) para el caso alemán. El facor de sosenibilidad, en ambos modelos, afeca a la revalorización de las pensiones ya causadas de manera que el impore de la pensión revalorizada se corrige mediane un facor que recoge la evolución de la relación enre coizanes y pensionisas. A parir del rabajo de Devesa e al. (2012b), la pensión de jubilación ( PJUB ) se revaloriza al comienzo del año en función del correspondiene índice de precios al consumo previso para dicho año IPC ) y el facor de sosenibilidad se aplica siguiendo la expresión: ( siendo: C 1 P 1 PJUB = + PJUB 1 (1 IPC ) [1] C 2 P 2 α PJUB Pensión anual de jubilación al inicio del año PJUB Pensión anual de jubilación al inicio del año -1 1 IPC Incremeno previso del IPC para el año C Número de coizanes al final del año -1 1 C Número de coizanes al final del año

6 P Número de pensionisas al final del año -1 1 P Número de pensionisas al final del año -2 2 α Grado de vinculación, siendo un valor enre [0,1] C C / P / P α Facor de sosenibilidad El grado de vinculación α es un parámero indicaivo de cómo se repare el cose de la revalorización de la pensión, es decir, si recae sobre los pensionisas o sobre la fuerza laboral. Así pues, si α = 0, enonces el facor de sosenibilidad oma valor uniario y las pensiones se revalorizan siguiendo el incremeno del IPC, con lo cual su financiación queda a cargo de los coizanes. Para valores inermedios del parámero 0 < α < 1, el cose de la revalorización será asumido, en mayor o menor medida, por ambos colecivos. Los coizanes financian la revalorización de las pensiones mienras que los pensionisas no perciben la oalidad del incremeno del IPC y la diferencia es la pare que asume dicho colecivo. Finalmene, si α = 1, el cose recae sobre los pensionisas ya que la pensión no se revaloriza. El rabajo de Börsch-Supan e al. (2003) incorpora la aplicación de disinos facores en la fórmula de indexación de las pensiones alemanas. De enre los facores considerados desacan el facor demográfico o de longevidad, el facor de dependencia de la gene mayor, el facor salarial y finalizan con el facor de sosenibilidad propiamene dicho, cuya formulación maemáica se dealla en la expresión: 102

7 Economía Española y Proección Social, V, Año Págs Manuela Bosch Príncep e al. Revalorización de las pensiones españolas del 2012 y 2013 siendo: P = + 1 C 1 PJUB PJUB 1 (1 MSB 1) 1 α + 1 [2] P 2 C 2 PJUB Pensión anual de jubilación al inicio del año 5 PJUB Pensión anual de jubilación al inicio del año -1 1 MSB 1 Incremeno del salario medio bruo del año -1 C Número de coizanes al final del año -1 1 C Número de coizanes al final del año -2 2 P Número de pensionisas al final del año -1 1 P Número de pensionisas al final del año -2 2 α Grado de vinculación, siendo un valor enre [0,1] P P / C / C : Facor de sosenibilidad 2 2 α 5 La deerminación de la pensión en el momeno de la jubilación esá en función del conocido Sisema de Punos. Llegado el momeno de la jubilación, el número de punos acumulado depende de las caracerísicas individuales de cada individuo mienras que el valor del puno varía año a año siendo de idénica cuanía para cada uno los pensionisas. La indexación del valor del puno esá en función de la evolución de los salarios medios de la población. Desde 2001, la evolución de los salarios bruos medios se ve afecada por un facor de ajuse cuyo valor depende, a su vez, de las conribuciones por pare del empleado a planes privados individuales y de empresa. Dicha modificación forma pare de las reformas impulsadas por W. Rieser, minisro de Trabajo y Asunos Sociales en Alemania durane el periodo , y por ello conocidas bajo el nombre de reformas de Rieser. 103

8 Börsch-Supan e al. (2003) jusifican un α = 0, 25 porque es el que posibilia que el ipo de coización global a la Seguridad Social alemana no supere el 20% del PIB en el año 2020 ni el 22% en el año 2030, objeivos marcados en la reforma de Rieser. Dado que el objeivo principal del facor de sosenibilidad es conribuir a garanizar la solidez financiera del sisema público de pensiones, su aplicación iene senido, únicamene, cuando minora la revalorización de la pensión de un año. O dicho de oro modo, la aplicación de un facor de sosenibilidad, en los dos modelos, iene senido cuando la revalorización de la pensión obenida oorga al pensionisa una cuanía al menos idénica a la del año anerior y como máximo la correspondiene al incremeno que haya experimenado el IPC del año en curso. Así, en ambos modelos, cuando la raio enre coizanes y pensionisas aumena de un año a oro, la aplicación del facor de sosenibilidad no iene senido, pueso que daría lugar a un facor superior a 1, independienemene del grado de vinculación, y la revalorización de las pensiones se siuaría por encima del índice de precios al consumo. Asimismo, cuando la raio enre coizanes y pensionisas disminuye, ampoco iene senido la aplicación del facor de sosenibilidad para aquellos grados de vinculación que implicaran un facor que conrarresara en exceso el incremeno del índice de precios al consumo, obeniendo una reducción de la pensión respeco la del año anerior. 3. Aplicación de modelos eóricos del facor de sosenibilidad en el caso español En esa sección aplicaremos el facor de sosenibilidad de las ecuaciones [1] y [2] en el caso español. 104

9 Economía Española y Proección Social, V, Año Págs Manuela Bosch Príncep e al. Revalorización de las pensiones españolas del 2012 y 2013 La relación enre coizanes y pensionisas juega un papel imporane en los dos modelos de facor de sosenibilidad esudiados en ese rabajo, por lo ano, analizamos la evolución de la raio de coizanes respeco de pensionisas desde el año 2004 hasa la acualidad. Gráfico 1: Raio de coizanes (con y sin desempleados) respeco a pensionisas 2,70 2,50 2,30 2,10 1,90 1,70 2,3082 2,1667 2,3838 2,2395 2,4272 2,4660 2,2803 2,3021 2,4147 2,1602 2,3813 2,0476 2,3244 1,9977 2,2411 1,9289 2,1435 1,8149 1,50 Sin desempleados Con desempleados Fuene: Memoria Tesorería General de la Seguridad Social e INSS para Daos para el 2012: Esimados por los auores a parir de la información del INE, SS y SEPE. Como se puede apreciar en el gráfico 1, la raio es creciene hasa el año 2007 y desde dicha fecha, coincidiendo con la crisis económica, pasa a decrecer. En él, se disinguen dos supuesos: el primero con la incorporación del colecivo de desempleados que esán cobrando presación y, por ano, con obligación de coizar, y el segundo, donde dicho colecivo no se incorpora para configurar el número oal de coizanes. Los cálculos realizados en ese rabajo incluyen la población de desempleados pues se 105

10 considera que reflejan en mayor medida la cifra real del oal de coizanes del sisema. Nóese que las previsiones de 2013 se hacen a finales de 2012 y en aquel momeno la información disponible corresponde a 31 de diciembre de 2012 y de La raio de coizanes respeco de pensionisas para el año 2012 es de 2, (incluido el colecivo de desempleados). Para el año 2011 la misma raio oma el valor de 2,2411. A parir de esos valores, los facores de sosenibilidad que se obienen de las ecuaciones [1] y [2] son los que se deallan en la abla 1: Tabla 1: Facor de sosenibilidad Grado vinculación Modelo Modelo α Devesa e al. Börsch-Supan e al ,00% 100,00% 0,1 99,56% 99,54% 0,2 99,11% 99,09% 0,25 98,89% 98,86% 0,3 98,67% 98,63% 0,4 98,24% 98,18% 0,5 97,80% 97,72% 0,6 97,36% 97,27% 0,7 96,93% 96,81% 0,8 96,50% 96,36% 1 95,65% 95,45% Se observa que los resulados son muy parecidos para cualquier grado de vinculación en ambos modelos. Los mismos resulados los 6 Aunque aquí expresemos la raio redondeando a cuaro decimales, a efecos de cálculo se rabaja con odos los decimales. En adelane, omaremos el mismo crierio para expresar los cálculos realizados. 106

11 Economía Española y Proección Social, V, Año Págs Manuela Bosch Príncep e al. Revalorización de las pensiones españolas del 2012 y 2013 represenamos mediane el gráfico 2, donde podemos apreciar que las diferencias son un poco mayores a parir de deerminado nivel de vinculación. Gráfico 2: Facor de sosenibilidad Los rabajos de referencia oman como grado de vinculación adecuado α = 0, 25. Con dicho grado de vinculación elegido, la carga financiera del incremeno de pensión se disribuye enre los acuales coizanes y los acuales pensionisas. Si se considera que el incremeno del IPC real para acaba siendo el mismo que para 2012, es decir, el 2,90%, podríamos calcular la revalorización efeciva de las pensiones eniendo en cuena el facor de sosenibilidad de la abla 1. Bajo el supueso de un grado de vinculación del 7 De noviembre de 2012 a noviembre de

12 α = 0,25, las pensiones durane 2013 deberían incremenarse en un 1,76%, resulado de efecuar la operación 98,89% (1+2,90%) -1, siguiendo el modelo Devesa e al. (2012b). Sin embargo, pariendo del modelo Börsch-Supan e al. (2003) para el mismo nivel grado de vinculación α = 0,25, el incremeno de pensión resularía del 1,73% como resulado de efecuar la operación 98,86% (1+2,90%) -1. Si se analiza el reparo del cose de la revalorización, en Devesa e al. (2012b) los coizanes financiarían la revalorización llevada a cabo, es decir el 1,76%, mienras que los pensionisas soporarían la diferencia respeco del 2,90%, es decir el 1,14%. En Börsch-Supan e al. (2003) los coizanes financiarían la revalorización calculada, es decir, el 1,73%, mienras que los pensionisas soporarían la diferencia respeco del 2,90%, es decir el 1,17%. El reparo porcenual del cose queda resumido en la abla 2. Tabla 2: Reparo del cose de la revalorización de las pensiones enre coizanes y pensionisas para 2013 α=0,25 Reparo del cose Devesa e al. Reparo del cose Börsch-Supan e al. Facor: 98,89% Facor: 98,86% IPC Rev. PJUB Coizanes Pensionisas Rev. PJUB Coizanes Pensionisas 2,90% 1,76% 60,73% 39,27% 1,73% 59,62% 40,38% Para finalizar esa sección analizamos qué sucedería si finalmene el incremeno del IPC al final de 2013 no fuera exacamene del 2,90%. Por ello, esudiamos cuál sería la revalorización de las pensiones para el mismo grado de vinculación y, en consecuencia, para el mismo facor de sosenibilidad bajo disinas hipóesis de incremeno de IPC a final de Los resulados obenidos del análisis de sensibilidad nos indican que el facor de sosenibilidad afeca en mayor medida a los incremenos de IPC 108

13 Economía Española y Proección Social, V, Año Págs Manuela Bosch Príncep e al. Revalorización de las pensiones españolas del 2012 y 2013 más pequeños. La revalorización de la pensión resularía más pequeña porcenualmene si el IPC es inferior al 2,90% y mayor en caso conrario. Tabla 3: Análisis de sensibilidad del incremeno del IPC en el reparo del cose enre coizanes y pensionisas. α=0,25 Reparo del cose Devesa e al. Facor: 98,89% Reparo del cose Börsch-Supan e al. Facor: 98,86% IPC Rev. PJUB Coizanes Pensionisas Rev. PJUB Coizanes Pensionisas 2,30% 1,17% 50,78% 49,22% 1,14% 49,38% 50,62% 2,50% 1,37% 54,63% 45,37% 1,33% 53,34% 46,66% 2,70% 1,56% 57,90% 42,10% 1,53% 56,71% 43,29% 2,90% 1,76% 60,73% 39,27% 1,73% 59,62% 40,38% 3,10% 1,96% 63,19% 36,81% 1,93% 62,15% 37,85% 3,30% 2,16% 65,36% 34,64% 2,12% 64,38% 35,62% 3,50% 2,35% 67,27% 32,73% 2,32% 66,35% 33,65% 4. La revalorización de las pensiones españolas ras el Real Decreoley 28/2012 y el Real Decreo-ley 29/2012 El arículo 48 del Real Decreo Legislaivo 1/1994, de 20 de junio, por el que se aprueba el Texo Refundido de la Ley General de la Seguridad Social, especifica que: a) La pensión de jubilación se revaloriza al comienzo de cada año, en función del índice de precios al consumo previso para dicho año. b) Si el índice de precios al consumo acumulado, correspondiene al período comprendido enre noviembre del ejercicio anerior y noviembre del ejercicio económico al que se refiere la revalorización, fuese superior al previso, se procede a la correspondiene acualización abonando la diferencia en un único pago, anes de abril del ejercicio poserior. 109

14 Los recienes Real Decreo-ley 28/2012 y Real Decreo-ley 29/ fijan que 2012 es el año en que, por primera vez, durane el mes de abril siguiene (2013) no va a exisir compensación por la pérdida de valor adquisiivo a los pensionisas exisenes. Los dos Real Decreo-ley exponen que se obliga, con carácer de exraordinaria y urgene necesidad, a dejar sin efeco la acualización de las pensiones en el ejercicio 2012 y a suspender la revalorización de las pensiones durane A pesar de lo dicho, se especifica que las pensiones cuya cuanía no exceda de mensuales se incremenarán en un 2% y las que superen ese impore en un 1%. A parir del Informe esadísico INSS 2011, enemos que el porcenaje de pensiones de valor inferior o igual a es del 75,25% del oal de pensiones y del 24,75% para pensiones superiores a Por lo ano, si ponderamos el incremeno del 2% en un 75,25% y el del 1% en un 24,75%, obenemos que la revalorización media del conjuno de pensiones es del 1,75%. Fijado el incremeno de las pensiones en un 1,75% y a parir de los daos sobre pensionisas y coizanes disponibles, podemos calcular el grado de vinculación α 1 para la ecuación [1]: 2,1435 (1 + 0,0290) 2,2411 α 1 = (1 + 0,0175) 2,1435 1,0175 α 1 ln = ln 2,2411 1, Real Decreo-ley 28/2012, de 30 de noviembre, de medidas de consolidación y garanía del sisema de la Seguridad Social y Real Decreo-ley 29/2012, de 28 de diciembre, de mejora de gesión y proección social en el sisema Especial para Empleados de Hogar y oras medidas de carácer económico y social. 110

15 Economía Española y Proección Social, V, Año Págs Manuela Bosch Príncep e al. Revalorización de las pensiones españolas del 2012 y , 0175 ln 1,0290 α1 = = 0,2519 2,1435 ln 2, 2411 Para hacer equiparables los modelos de Devesa e al. (2012b) y el de Börsch-Supan e al. (2003), en la ecuación [2] susiuimos el incremeno del salario medio real por el incremeno del IPC. En ese caso, el grado de vinculación α2 obenido es: 0,4665 ( 1 + 0,0290) 1 α = (1 + 0,0175) 0,4462 0, α = 0,4462 (1 + 0,0175) (1 + 0,0290) 1, , 0290 α2 = = 0, , , 4462 El facor de sosenibilidad, para los grados de vinculación obenidos en los respecivos modelos, es del 98,88%. Nóese que el grado de vinculación implício en la revalorización de las pensiones para el ejercicio 2013 concuerda con los considerados en los rabajos de referencia. Como resulado, los coizanes financian el 1,75% de la revalorización mienras que los pensionisas corren a cargo con el resane 1,15%. Porcenualmene, los coizanes financian el 60,35% y los pensionisas el 39,65%. 111

16 5. Conclusiones La decisión omada por el Gobierno en relación al incremeno de las pensiones para 2012 y 2013 se raduce, desde nuesro puno de visa, en la aplicación de un facor de sosenibilidad que minora el impore de la pensión que permie manener el poder adquisiivo a los acuales pensionisas, según lo esablecido en el arículo 48 del Real Decreo Legislaivo 1/1994. Se raa pues, de un facor de sosenibilidad que si bien la legislación vigene no lo especifica de igual manera que lo hace cuando habla de un facor de sosenibilidad vinculado a la esperanza de vida a los 67 años, sí opera y acúa como al. No se raa pues, de una aplicación de forma expresa sino de forma implícia que afeca a las pensiones ya causadas. Para el correco funcionamieno del facor de sosenibilidad según Jiménez (2013) es requisio que las reglas de acuación sean públicas y conocidas, con lo que, la correca información al ciudadano es imprescindible. El planeamieno aquí expresado queda lejos del requisio fijado. Fecha de recepción del arículo: 12 de abril de 2013 Fecha de acepación definiiva: 6 de mayo de

17 Economía Española y Proección Social, V, Año Págs Manuela Bosch Príncep e al. Revalorización de las pensiones españolas del 2012 y 2013 Bibliografía [1] Börsch-Supan, A.; A. Reil-Held y C.B. Wilke (2003): How o make a Defined Benefi Sysem Susainable: The susainabiliy Facor in he German Benefi Indexaion Formula. MEA Discussion Paper, nº [2] De las Heras Camino, A. (2011): El facor de Sosenibilidad y el diseño de los acuales Sisemas Públicos de Pensiones. Revisa de la Red de Experos Iberoamericanos en Seguridad Social. 2º semesre. [3] Devesa Carpio, J.E.; M. Devesa Carpio; I. Domínguez Fabián; B. Encinas Goenechea; R. Meneu Gaya y A. Nagore García (2012a): El facor de sosenibilidad en los sisemas de pensiones de reparo: alernaivas para su regulación en España. Trabajo presenado en XV Encuenro de Economía Aplicada, celebrado en A Coruña. 7-8 de junio de [4] Devesa Carpio, J.E.; M. Devesa Carpio; I. Domínguez Fabián; B. Encinas Goenechea; R. Meneu Gaya y A. Nagore García (2012b): El facor de sosenibilidad en el sisema de pensiones español: regulaciones alernaivas y efeco sobre los jubilados. Acuarios, nº 31. Ooño. [5] Insiuo Nacional de la Seguridad Social (2012): Informe Esadísico NIPO: X. Secrearía General. [6] Jiménez, S. (2013): La reforma del sisema de pensiones: el facor de sosenibilidad. [Consula el 10 de marzo de 2013]. Disponible en hp:// [7] Tesorería General de la Seguridad Social (2012): Informe Esadísico NIPO: