SISTEMA DE PLANIFICACION Y PRESUPUESTO EN EL PERU

Transcripción

1 SISTEMA DE PLANIFICACION Y PRESUPUESTO EN EL PERU UNIVERSIDAD NACIONAL DE TRUJILLO Mg.CPC. Winston Rolando Reaño Portal

2 ARTICULACIÓN ENTRE PLANES Y PRESUPUESTO Objetivos Nacionales Objetivos Específicos Nacionales Resultados finales Objetivos estratégicos (sectorial, regional, provincial, distrital) que responden a potencialidades y problemas centrales identificados en el diagnóstico sectorial, regional, provincial, distrital Resultados específicos Varios resultados específicos contribuyen a un resultado final. Objetivos específicos (sectorial, regional, provincial, distrital, que desagregan y especifican el contenido de los objetivos estratégicos correspondientes. Programas Presupuestal con Enfoque de Resultados Acciones Centrales Asignaciones Presupuestarias que no resultan en producto

3 Relación Plan - Presupuesto SISTEMA DE PLANEAMIENTO Planes Estratégicos de Desarrollo Programas Estratégicos Prioritarios Plan Estratégico Institucional Plan Operativo Institucional SISTEMA DE PRESUPUESTO Presupuesto SISTEMA DE INVERSION PUBLICA - SNIP Proyectos de Inversión Prioritarios

4 GESTIÓN INSTITUCIONAL DIMENSIÓN ESTRATÉGICA Excelencia Desarrollo Competitividad DIMENSIÓN PRESUPUESTARIA DIMENSIÓN FINANCIERA DIMENSIÓN OPERATIVA

5 GESTIÓN INSTITUCIONAL GESTIÓN PRESUPUESTARIA Presupuesto Institucionales Modificaciones Programaciones Evaluación Presupuestal Corto Plazo GESTIÓN ESTRATÉGICA Visión Misión Objetivos estratégicos Evaluación Estratégica Largo Plazo GESTIÓN FINANCIERA Personal Abastecimiento Tesorería Estados Financ. Evaluac. Financiera Corto Plazo GESTIÓN OPERATIVA Objetivos Operativos Metas Operativas Evaluación Operativa Corto Plazo

6 GESTIÓN INSTITUCIONAL NORMAS é INTRUMENTOS DE GESTIÓN Leyes de creación Estatutos Reglamento de Organización y Funciones (ROF) Manual de Organización y Funciones (MOF) Cuadro de Asignación de Personal (CAP) Presupuesto Analítico de Personal (PAP) El Plan Estratégico Institucional (PEI) El Plan Operativo Institucional (POI) El Presupuesto Institucional (PIA-PIM) El Plan Anual de Adquisiciones y Contrataciones (PAAC) Texto Único de Procedimientos Administrativos (TUPA) Reglamentos y Directivas Internas

7 GESTIÓN ESTRATÉGICA 1.CEPLAN CERPLAN - PLANIFICACION 2.Prospectiva 3.Escenarios de Gestión FODA 4.Misión, Visión, Objetivos Estratégicos y la Estrategia 5.Metas Estratégicas 6.Evaluación Estratégica 7.Indicadores Estratégicos - Impacto

8 GESTIÓN OPERATIVA Vinculación de lo Estratégico y lo Operativo Tareas Operativas Metas Físicas Planeamiento Operativo Misión, Objetivos Operativos Evaluación - Indicadores

9 UNIVERSIDAD NACIONAL TRUJILLO EL PRESUPUESTO PUBLICO Mg.CPC. WINSTON R. REAÑO PORTAL

10 PRESUPUESTO PÜBLICO Proceso Ingles término Budget cartera de cuero Ministro del Tesoro; Modelo de Presupuesto Moderno Inicio del Presupuesto Publico Moderno Origen del Presupuesto Publico, como Ley del Estado.

11 MODALIDAD DE PRESUPUESTO Modalidades de Presupuesto: Modelos Tradicionales, Presupuesto Bruto, o Global, En Base Cero, Presupuesto Por Tareas. Presidente Truman en EE.UU encarga un estudio sobre Administración Pública a la Comisión H. Hoover, que da como resultado Presupuesto Por Programas

12 NUEVAS TENDENCIAS DE PRESUPUESTO PUBLICO Nuevas Tendencias en el Presupuesto Publico. Teoría Incrementalista, Aaron Wildavsky, Allen Shick. Presupuesto Por Resultados y nuevas tendencias.

13 MODELOS DE PRESUPUESTO PÚBLICO PRESUPUESTO CLASICO PRESUPUESTO POR TAREAS PRESUPUESTO POR OBJETIVOS PRESUPUESTO POR PROGRAMAS PRESUPUESTO POR RESULTADOS Indicadores de Recursos: Indicadores de Actividad: Indicadores Producto: Indicadores de logro de Meta: Indicadores De Impacto: 1.Asignación Presupuestaria Por curso 1.Nº de Cursos realizados 1.Nº de participantes en Cursos realizado 1. Grado de satisfacción 1. Niveles de Indicadores Internacionales 2. Nº Becas Otorgadas 2. Horas de cursos impartidos 2. N de alumnos Aprobados 2. Mejora en el rendimiento del personal 2. Establece años base 3. Nº de Profesores Por Alumnos 4. M2 de aula 3.Horas de examen 4. Costo medio por examen etc. 4. N de Exámenes realizados etc. 3. Costo medio por examen etc. 3. Intervenciones con base científica etc. por alumno etc.

14 UNIVERSIDAD NACIONAL TRUJILLO EL SISTEMA NACIONAL DE PRESUPUESTO

15 El Sistema Nacional de Presupuesto NORMATIVIDAD Base Legal: Constitución Política del Perú Art. 74 Principio de Legalidad Art. 77 Presupuesto Público Art. 78 Proyectos de Ley de Presupuesto Art. 79 Restricciones en el Gasto Público Art. 80 Sustentación del Presupuesto Público;

16 El Sistema Nacional de Presupuesto Base Legal: Ley N 28112, Ley marco de la Administración Financiera del Sector Público (SAFI). Ley N 28411, Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto Público. Principios Presupuestales Principales atribuciones de la Dirección Nacional del Presupuesto Público: Programar, dirigir, coordinar, controlar y evaluar la gestión del proceso presupuestario; Elaborar el anteproyecto de la Ley Anual de Presupuesto; Emitir las directivas y normas complementarias pertinentes; Efectuar la programación mensualizada del Presupuesto de Ingresos y Gastos;

17 El Sistema Nacional de Presupuesto Base Legal: Ley N 28411, Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto Público. Principales atribuciones de la Dirección Nacional del Presupuesto Público: Promover el perfeccionamiento permanente de la técnica presupuestaria; y Emitir opinión autorizada en materia presupuestal. Leyes de Presupuesto Anuales. Directivas formulación, aprobación y ejecución presupuestal.

18 Fases del Proceso Presupuestario PRIORIDADES NACIONALES PLANES ESTRATEGICOS MARCO MACRO ECONOMICO I PROGRAMACION II FORMULACION RESPONSABILIDAD Y TRANSPARENCIA V EVALUACION SISTEMA NACIONAL DE PRESUPUESTO III APROBACION CONTROL IV EJECUCION SIAF Aplicabilidad

19 Fase I: Programación Presupuestaria 1. OBJETIVOS INSTITUCIONALES 2. ESTIMACION DE INGRESOS DIFERENTES A RECURSOS ORDINARIOS 3. DEMANDA GLOBAL DGPP ASIGNACION PRESUPUESTARIA RECURSOS ORDINARIOS PLIEGO PRESUPUESTARIO Optimizar la prestación de servicios a la población RECURSOS PUBLICOS

20 Fase II: La Formulación PRIORIDADES NACIONALES PLANES ESTRATEGICOS MARCO MACRO ECONOMICO ENTIDADES PUBLICAS RESPONSABILIDAD Y TRANSPARENCIA FORMULACION CONTROL SISTEMA NACIONAL DE PRESUPUESTO Se define la estructura funcional-programática, reflejando los objetivos institucionales, y se determinan las metas en función de la escala de prioridades en base a lo definido en la Fase de Programación.

21 Formulación ESCALA DE PRIORIDADES DGPP ESTRUCTURA FUNCIONAL PROGRAMATICA METAS PRESU- PUESTARIAS PLANEAMIENTO Y PROGRAMACION PARTICIPATIVA EN GASTOS DE INVERSION CADENAS DE GASTO FUENTES DE FINANCIAMIENTO ELEMENTOS: 1. Finalidad 2. Unidad de medida 3. Cantidad 4. Ubicación geográfica PLIEGO PRESUPUESTARIO

22 Fase III: La Aprobación PRIORIDADES NACIONALES PLANES ESTRATEGICOS MARCO MACRO ECONOMICO APROBACION RESPONSABILIDAD Y TRANSPARENCIA CONTROL SISTEMA NACIONAL DE PRESUPUESTO Los anteproyectos de la Ley de Presupuesto y de la Ley de Equilibrio Financiero del Presupuesto del Sector Público, preparados por la Dirección Nacional del Presupuesto Público, son sometidos por el Misterio de Economía y Finanzas a la aprobación del Consejo de Ministros y remitidos como proyectos de Ley por el Presidente de la República al Poder Legislativo, de acuerdo al procedimiento y plazos correspondientes establecidos por la Constitución Política del Perú.

23 Aprobación MEF El Ministro De Economía y Finanzas sustenta la propuesta de iniciativa presupuestal ante el Consejo de Ministros 1 Caso contrario, el Poder Ejecutivo mediante Decreto Legislativo promulgará el proyecto de Ley 5a 5 DICTAMEN APROBADO (50% + 1 de Congresistas presentes) es enviado al Poder Ejecutivo 4 Dictamen es sustentado ante el Pleno CONSEJO DE MINISTROS 2 DEBATE EN EL PLENO COMISION DE PRESUPUESTO Y CUENTA GENERAL DE LA REPUBLICA El Presidente del Consejo de Ministros y el Ministro de Economía y Finanzas sustentan la iniciativa ante el Congreso de la República CONGRESO DE LA REPUBLICA 3 Evaluación y análisis detallado en sesiones públicas

24 Fase IV: La Ejecución MARCO MACRO ECONOMICO PRIORIDADES NACIONALES EJECUCION PLANES ESTRATEGICOS ENTIDADES PUBLICAS RESPONSABILIDAD Y TRANSPARENCIA CONTROL SISTEMA NACIONAL DE PRESUPUESTO Se perciben los ingresos y se atienden las obligaciones de gasto en el marco de los créditos presupuestarios autorizados en los Presupuestos. La Dirección Nacional de Presupuesto Público realiza el control presupuestal, que consiste, exclusivamente, en el seguimiento de los niveles de ejecución de egresos respecto a los créditos presupuestarios autorizados. El control previo del gasto lo ejerce las Direcciones u Oficinas encargadas de la Función de Administración de los Pliegos presupuestarios.

25 Fase V: La Evaluación MARCO MACRO ECONOMICO PRIORIDADES NACIONALES EVALUACION PLANES ESTRATEGICOS ENTIDADES PUBLICAS RESPONSABILIDAD Y TRANSPARENCIA CONTROL SISTEMA NACIONAL DE PRESUPUESTO Se realiza la medición de los resultados obtenidos y el análisis de las variaciones físicas y financieras observadas, en relación a lo aprobado en los presupuestos del sector público, utilizando instrumentos como los indicadores de desempeño en la ejecución del gasto. Esta evaluación constituye fuente de información para la fase de programación presupuestaria y base para la mejora de la calidad el gasto público.

26 EL MODELO PRESUPUESTO PUBLICO PERUANO Evolución Peruano. del Presupuesto Público El Presupuesto por Programas, estructuras funcionales programáticas. Cambios en las Clasificaciones.

27 FASES DEL PROCESO PRESUPUESTARIO ENERO E J E C U C. y CONTROL DICIEMBRE FORMULACION MARZO-JUNIO PROGRAMACION PROGRAMACION PROGRAMACION MARZO JUNIO SETIEMBRE MENSUALIZACION NOVIEMBRE APROBACION DICEMBRE EVALUACION SEMESTRAL JULIO CIERRE CONC. MARZO EVALUACION ANUAL ABRIL- MAY.

28 PRESUPUESTO PUBLICO PERUANO Por qué es importante hablar de Gestión Presupuestaria en el Perú? Presupuesto Institucional de Apertura Modificaciones Presupuestarias, Ejecución Presupuestal Evaluación Presupuestal

29 FORMULACION PRESUPUESTARIA Determinación de Objetivos Institucionales PEI Estructura Funcional Programática Aprobación de Escala de Prioridades Estimación de Ingresos Previsión de Gastos Indicadores Metas Físicas Anuales - Plan Operativo Institucional Elaboración del Documento- Presupuesto Institucional Exposición y Sustentación

30 FORMULACION PRESUPUESTAL INSTITUCIONAL ESTADO PRESUPUESTAL OPERATIVO Objetivos Agregados Programa Unidad Operativa Objetivos Generales Producto / Proyecto Objetivos Parciales Actividad /Proyecto Actividad / Proyecto Objetivos Específicos Función División Funcional Grupo Funcional

31 FORMULACION PRESUPUESTAL Programa Presupuestal Programa con Enfoque a Resultados Acciones Comunes Proyecto PROGRAMA Acciones Centrales Sin Producto Proyecto APNOP Asignaciones Presupuestarias que NO Resultan en Productos Sin Producto Proyecto

32 FORMULACION PRESUPUESTAL PROGRAMA PRESUPUESTAL

33 FORMULACION PRESUPUESTAL ACCIONES CENTRAL

34 FORMULACION PRESUPUESTAL ASIGANC. PRESUP. QUE NO RESULTAN EN PRODUCTO

35 FORMULACION PRESUPUESTAL ACCIONES COMUNES

36 FORMULACION PRESUPUESTAL PRODUCTOS

37 FORMULACION PRESUPUESTAL APNOP - PROYECTOS

38 FORMULACION PRESUPUESTARIA PLIEGO UNIDAD EJECUTORA TIPO DE TRANSACCION 1. INGRESOS 2. GASTOS GENERICA GENERICAS GENERICAS 1. Impuestos y Contribuciones Oblig. 1. Personal Oblig. Sociales 2. Contribuciones Sociales 2. Pensiones y Prestac. Soc. 3. Venta de Bienes y Servicios y Derechos Administrativos 3. Compra de Bienes y Servicios 4. Donac. Y Transf. a Gbno Extranj. Org. Intern.y Unidades de Gobierno 4. Donac. Y Transf. a Gbno Extranj. Org. Intern.y Unidades de Gobierno 5. Otros Ingresos 5. Otros Gastos 6. Venta de Activos No Financieros 6. Adquis. de Activos No Financieros 7. Venta de Activos Financieros 7. Adquis. de Activos Financieros 8. Endeudamiento 8. Servicio de la Deuda Pública 0. Saldo de Balance 0. Reserva de Contingencia

39 FORMULACION PRESUPUESTARIA

40 FORMULACION PRESUPUESTARIA TIPO DE TRANSACCION 1. INGRESOS 2. GASTOS GENERICA 3. Venta de Bienes y Servicios y Derechos Administrativos 3. Compra de Bienes y Servicios SUB GENERICA NIVEL 1 3. Venta de Servicios 1. Compra de Bienes para Funcionamiento SUB GENERICA NIVEL 2 3. Servicios de Recreación y Cultura 5. Materiales y Útiles ESPECIFICA NIVEL 1 1. Servicios Educativos 1. De Oficina ESPECIFICA NIVEL 2 3. Pensión de Enseñanza 2. Papelería en General Útiles y Materiales de Oficina

41 FORMULACION PRESUPUESTARIA

42 FORMULACION PRESUPUESTARIA FUENTES DE FINANCIAMIENTO RUBROS 1 RECURSOS ORDINARIOS 00 RECURSOS ORDINARIOS 2 RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS 09 RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS 3 RECURSOS POR OPERACIONES OFICIALES DE CREDITO EXTERNO 12 RECURSOS POR OPERACIONES OFICIALES DE CREDITO EXTERNO 4 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 13 DONACIONES Y TRANSFERENC. TIPO DE RECURSOS 5 RECURSOS DETERMINADOS 18 CANON, SOBRECANON, Y REGALIAS TIPO DE RECURSOS

43 APROBACION PRESUPUESTAL FORMULACION APROBACION PCA- PROGRAMACION DE COMPROMISOS ANUALES PRESUPUESTO MEF - DNPP PLIEGOS FUENTES DE FTO. PCM -PRESIDENCIA MENSUALIZACION PLIEGO CONGRESO PRESIDENTE DE LA REPUBLICA PRESUPUESTO GENERAL DE LA REPUBLICA REMISION OFICIAL REPORTE OFICIAL DNPP RESOLUCION RECTORAL - PIA REMISION OFICIAL PLIEGO GENERICAS DE GASTOS PRIORIZACIONES

44 EJECUCION PRESUPUESTARIA MARCO PRESUPUESTAL EJECUCION PRESUPUESTAL CONDICIONES PARA EJECUTAR PRESUPUESTO INSTITUCIONAL DE APERTURA TRANSFERENCIAS INSTITUCIONALES CREDITOS SUPLEMENTARIOS CREDITOS/ANULACIONES PRESUPUESTARIOS PRESUPUESTO INSTITUCIONAL MODIFICADO PROGRAMACION PRESUPUESTAL (PCA) CALENDARIOS DE PAGOS AMPLIACIONES DE CALEND. DE PAGOS CERTIFICACIONES PRESUPUESTALES COMPROMISOS PRESUPUEST. ANUAL FASES DEL GASTO COORDINACION CON LAS UNIDADES OPERATIVAS RECAUD. CAPTACION DE INGRESOS PERSONAL (CAP PAP) BIENES Y SERVICIOS -PLAN ANUAL DE ADQUISICIONES OTROS GASTOS CTES. RES. DE APROBACIÓN PROYECTOS- SNIP OBRAS Y EQUIPOS

45 PCA PROGRAMACION DE COMPROMISOS ANUALES

46 CONCEPTOS QUE ES EL PCA? ES UN INSTRUMENTO DE LA PROGRAMACION PRESUPUESTARIA DEL GASTO PUBLICO, QUE TIENE COMO OBJETIVO ESTABLECER LOS MONTOS MAXIMOS A COMPROMETER POR UNA ENTIDAD DURANTE UN AÑO FISCAL DETERMINADO. A QUIENES APLICA EL PCA? APLICA AL GASTO CORRIENTE Y DE CAPITAL DE LOS PLIEGOS DE LOS GOBIERNOS REGIONALES Y GOBIERNOS LOCALES, ASI COMO A LAS ENTIDADES DEL GOBIERNO NACIONAL QUE PERSIGUE EL PCA? EL CUMPLIMIENTO DE LAS REGLAS FISCALES (Consumo y Déficit). 46

47 CONCEPTOS COMO SE DETERMINA EL PCA? PRINCIPALMENTE SOBRE LA BASE DE LA INFORMACION DE LA PROGRAMACION MENSUAL DE GASTOS E INFORMACION DEL NIVEL DE COMPROMISOS ASUMIDOS POR LAS ENTIDADES PUBLICAS Y EL NIVEL DE GASTO POSIBLE QUE DETERMINA EL MMM Y SUS REVISIONES. QUIENES DEFINEN EL MONTO DEL PCA? LA DIRECCION GENERAL DEL PRESUPUESTO PUBLICO Y LA DIRECCION GENERAL DE ASUNTOS ENCONOMICOS Y SOCIALES CADA QUE TIEMPO SE ACTUALIZA EL PCA? DE MANERA TRIMESTRAL. 47

48 PROCESO EJECUCION PCA NORMADO - DGPP NORMADO - DNTP DGPP Pliego Prioriza bienes, servicios y proyectos Marco Presup. PIA - PIM Programación de Compromisos Anual (PCA) Certificación Presupuestal Compromiso Anual PLIEGO Devengado DNTP Giro PLIEGO Pago La DGPP asigna la PCA a Nivel de pliego, fuente de financiamiento y genérica del gasto El Pliego distribuye la PCA en cada una de sus UEs El Pliego prioriza los bienes, servicios y proyectos que ejecutará en base a la PCA La Certificación Presupuestal se realiza teniendo en cuenta el PIM de cada bien, servicio o proyecto priorizado en la PCA El compromiso se realiza en base al PIM de cada bien o servicio priorizado en la PCA El Pliego realizada la conformidad de la compra del bien, del servicios prestado o proyecto ejecutado, efectúa el devengo La DNTP autoriza el giro El Pliego efectúa el pago 48

49 PROCESO DE EJECUCIÓN Ejemplos Personal y Obligaciones Sociales - Pensiones y Otras Prestaciones Sociales DGPP Marco Presupuestal PIA PIM S/ PCA Personal y Y Obligaciones Sociales S/ UE Prioriza PLIEGO - UE Compromiso Anual Devengado DNTP Contin CAFAE IPSS Otr. Con Giro PLIEGO- UE Pago Pasos : 1.- Asignación PCA 2.- Priorización de los Conceptos de pago 3.- Solicitud de Certificación 4.- Certificación por la OPP 5.- Compromiso Anual 6.- Devengo 7.- Giro 8.- Pago 9.- Certificación por la OPP por ocasionales 10.- Compromiso de las ocasionales 11.- Devengo ocasionales Responsable de Presupuesto de la UE certifica el total de la planilla continua de nombrados y contratados La oficina encargada (personal) solicita la certificación (Módulo de planillas) Certifica ocasionales, CTS, gratificaciones, aguinaldos 5 Oficina Financiera devenga con Planilla mensual La oficina de personal compromete el total de planilla continua de nombrados y contratos Compromete la ocasionales cuando se emite la Resolución Oficina Financiera devenga con La resolución

50 PROCESO DE EJECUCIÓN Ejemplos Bienes y Servicios DGPP - DGAES Marco Presupuestal PIA - PIM S/ PCA Bienes y Servicios S/ UE Prioriza Devengado B a B b B c B r Pago S a S r PLIEGO - UE Compromiso Anual DNTP Giro PLIEGO - UE 8 9 Pasos : 1.- Asignación PCA 2.- Priorización de Contratos B/S por la UE 3.- Solicitud de Certificación 4.- Certificación por la OPP 6.- Compromiso Anual por Cada Contrato 7.- Devengo 8.- Giro 9.- Pago 4 3 La OPP de la UE certifica la existencia de recursos por cada bien o servicio La oficina encargada (abastecimientos) solicita la certificación (PAAC) La oficina encargada compromete por el monto total previsto por cada contrato de bien o servicio 6 Oficina responsable firma contrato por cada bien o servicio Financiera devenga con la conformidad de la oficina correspondiente

51 PROCESO DE EJECUCIÓN Ejemplos Servicios Básicos DGPP - DGAES 2 UE Prioriza PLIEGO - UE Compromiso Anual Devengado DNTP Giro PLIEGO - UE Pago Marco Presupuestal PIA - PIM S/ PCA Servicios Básicos S/ Pasos : 1.- Asignación PCA 2.- Priorización de recursos para el pago de servicios básicos 3.- Solicitud de Certificación 4.- Certificación por la OPP 5.- Compromiso Anual por los servicios básicos 6.- Devengo 7.- Giro 8.- Pago 4 3 La OPP de la UE certifica la existencia de recursos por los servicios básicos La oficina encargada (abastecimientos) solicita la certificación La oficina encargada compromete por el monto total previsto para los servicios básicos 5 Financiera devenga con los recibos mensuales 6 51

52 EVALUACION PRESUPUESTARIA La Evaluación Presupuestal Es monitoreada por el Ministerio de Economía y Finanzas Se basa en la selección de Actividades y Proyectos representativos Ponderaciones de Funciones, Divisiones Funcional y Productos y Proyectos Calculo de matrices entre matrices y ejecución de gastos y Valorizaciones Resultados - Calificación

53 EVALUACION PRESUPUESTARIA

54 EVALUACION PRESUPUESTARIA Rangos de Calificación para la Evaluación Presupuestaria Rango Calificación 1,00 0,95 Optimo 0,94 0,90 Bueno 0,89 0,85 Regular 0,84 0,00 Deficiente Informe no obligatorio Resumen de gestión que sirva de referencia a la mejora en la Administración Pública Institucional Informe conteniendo el Resumen Ejecutivo de la Evaluación Anual Formatos (anual) - Directiva para la Evaluación Presupuestaria del Presupuesto Institucional de los Gobiernos Nacional

55 CAMBIOS EN EL PRESUPUESTO 2,012

56 CAMBIOS EN PpR EN EL 2012 Cambio principal que busca el Presupuesto por Resultados Mejorar la calidad del gasto a través del fortalecimiento de la relación entre el presupuesto y los resultados, mediante el uso sistemático de la información de desempeño y las prioridades de política, guardando siempre la consistencia con el marco macro fiscal y los topes agregados definidos en el Marco Macroeconómico Multianual. Mejorar la priorización de la asignación presupuestal

57 CAMBIOS EN PpR EN EL 2012 Hacia una mejor justificación de la asignación presupuestal Se busca que progresivamente un mayor porcentaje del gasto público tenga las siguientes características: Clara vinculación con los objetivos nacionales. Identificación de población objetivo y área de intervención. Consistencia causal fundamentada en la evidencia disponible. Rendición de cuentas. Estructura presupuestal que claramente identifique qué se entrega (bienes y servicios - productos) y para qué se entregan (resultados). Estructura de costos justificada. Identificación de responsable que rendirá cuentas sobre el desempeño de dicho gasto en el logro de resultados esperados.

58 CAMBIOS EN PpR EN EL 2012 Algunos cambios en la metodología presupuestal Articula los objetivos de política nacional con los objetivos a nivel de las instituciones relacionadas y estos a su vez con los recursos requeridos (Planificación Presupuesto). Incorporar el uso sistemático de información de desempeño. Identifica resultados (efectos sobre la población) y los productos (bienes y servicios provistos por el Estado). Incorpora enfoque de programación multianual a partir de la identificación de coberturas de productos requeridas en los siguientes periodos. La unidad básica es el Programa Presupuestal, articula productos en función a un resultado específico a ser logrado.

59 CAMBIOS EN PpR EN EL 2012 Cómo se contribuye a la mejora de la calidad del gasto público? ASIGNACIÓN Visibilidad de programas presupuestales alineados a las prioridades país. Identificación de programas, que por la rigurosidad de su diseño, garantizan acción pública eficaz. Rigurosidad en la definición de costos por productos y análisis de requerimientos. EJECUCIÓN La definición de metas físicas permitirá migrar de un seguimiento solo a la ejecución financiera a un seguimiento a los logros alcanzados en la entrega de bienes y servicios a la población. Los gerentes tendrán mayor información sobre desempeño del programas para la toma de decisiones. EVALUACIÓN La generación de información de desempeño permitirá el desarrollo de un Sistema de Evaluación que promueva mejoras en la acción del Estado y premie las buenas prácticas.

60 CAMBIOS EN PpR EN EL 2012 Categorías para la programación presupuestal Programas Presupuestales 2. Acciones Centrales 3. Asignaciones presupuestales que no resultan en productos Aplica al 100% del presupuesto

61 CAMBIOS EN PpR EN EL 2012 CATEGORIAS PRESUPUESTARIAS a. Programa Presupuestal con Enfoque de Resultados Instrumento del Presupuesto por Resultados. Unidad de programación de las acciones de las entidades públicas, que integradas y articuladas se orientan a proveer productos mediante bienes y servicios. Su fin es lograr un Resultado Específico en la población. Contribuye al logro de un Resultado Final asociado a un objetivo de política pública. b. Acciones Centrales Actividades orientadas a la gestión de los recursos humanos, materiales y financieros de la entidad. Contribuyen de manera transversal e indivisible al logro de los resultados de todos los Programas Presupuestales, así como de otras actividades de la entidad que no conforman Programas Presupuestales.

62 CAMBIOS EN PpR EN EL 2012 CATEGORIAS PRESUPUESTARIAS c. Asignaciones Presupuestarias que no resultan en productos (APNOP) Actividades para la atención de una finalidad específica de la entidad y que no tienen relación con el proceso de generación de productos de un Programa Presupuestal

63 CATEGORIA PRESUPUESTAL 1 CAMBIOS EN PpR EN EL 2012 PROGRAMA PRESUPUESTARIO 0001, 0002, ESTRUCTURA PRODUCTO ACTIVIDAD META FUNCIONAL PROYECTO SNIP ACCION DE INVERSIÓN OBRA ESTRUCTURA FUNCIONAL META FF/R B FF/R B CLAS. GAST O CLAS. GAST O 2 ACCIONES CENTRALES SIN PRODUCTO ACTIVIDAD ESTRUCTURA FUNCIONAL META FF/R B CLAS. GAST O 9001 PROYECTO SNIP ACCION DE INVERSIÓN OBRA ESTRUCTURA FUNCIONAL META FF/R B CLAS. GAST O 3 APNOP SIN PRODUCTO ACTIVIDAD ESTRUCTURA FUNCIONAL META FF/R B CLAS. GAST O 9002 Combinaciones cerradas de la DGPP PROYECTO SNIP ACCION DE INVERSIÓN OBRA ESTRUCTURA FUNCIONAL META FF/R B CLAS. GAST O Para que la Entidad lo complete

64 CAMBIOS EN PpR HACIA EL 2013 Diseño e implementación de Programas presupuestales Estratégicos. Uso intensivo de la Metodología de Marco Lógico. Evaluación Presupuestal Revisión del Diseño énfasis en su operatividad.

65 PRESUPUESTO POR RESULTADOS

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67 EL MODELO PRESUPUESTO PUBLICO PERUANO Inicios del modelo de presupuesto por resultados en el Perú. Ley de Presupuesto Año Fiscal 2007, incorpora la necesidad de desarrollar Presupuesto por Resultados. DNPP obligada a iniciar el procesos de PpR en el Perú.

68 PRESUPUESTO PUBLICO PERUANO Instrumentos para implementación

69 PRESUPUESTO PUBLICO PERUANO Lograr que el proceso PRESUPUESTARIO favorezca e impulse el desarrollo progresivo de una GESTIÓN orientada a resultados en toda la administración pública.

70 PRESUPUESTO PUBLICO PERUANO Antecedentes a PpR

71 PRESUPUESTO PUBLICO PERUANO Marco Lógico y enfoque de causalidad - Inicios

72 Programas Estratégicos: Presupuesto por Resultados

73 OTRAS EXPERIENCIAS SOBRE PpR: El tema no es nuevo. El Perú recién lleva 05 años en su implementación. Países de la OCDE y en América, México, Chile, Argentina han avanzado mucho más.

74 ALGUNAS REFLEXIONES El fin es contar con Gestión para Resultados. La Gestión para Resultados es mucho más que PpR. El objetivo final es generar Valor Público. Que se requiere?

75 GESTIÓN PARA RESULTADOS Requiere fortalecer la Planificación. Profesionalizar la actividad pública. Cambios en la cultura de dirigir y gerenciar la actividad pública. Y trabajar en base a indicadores y Auditorias de Desempeño

76 INTRODUCCION A LA GESTIÓN PARA RESULTADOS

77 VINCULACIÓN DEL PROCESO DE PROGRAMACION PRESUPUESTACION CON EL PLAN DE DESARROLLO INSTITUCIONAL

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79 COMPONENTES DEL MODELO DE GESTIÓN PARA RESULTADOS SUBSISTEMA DE GESTIÓN SUBSISTEMA DE RESPONSABILIDAD Planeación Estratégica Vinculación con planes de desarrollo y sus programas Objetivos Estratégicos de cada dependencia Programas Presupuestaros Metodología de Marco Lógico Arquitectura organizacional PLAN DE DESARROLLO PROGRAMAS Y PRESUPUESTO BASADO EN RESULTADO Compromisos de los funcionarios con: El desempeño institucional Los resultados de la gestión Con el ciudadano y sus organizaciones. MARCO JURIDICO SUBSISTEMA DE PERSONAL ACCIONES DE MEJORAMIENTO DE LA GESTION PUBLICA SISTEMA DE EVALUACIÓN DEL DESEMPEÑO SISTEMA DE EVALUACIÓN DEL DESEMPEÑO Sensibilización Capacitación Competencias Incentivos Indicadores para Resultados de las políticas y programas Medición del grado de consecución de objetivos Determinación del Impacto de los recursos públicos en el bienestar de los ciudadanos

80 HACIA LA CREACIÓN DE VALOR PÚBLICO

81 QUÉ ENTENDEMOS POR VALOR PÚBLICO? La idea de Valor Público remite al valor creado por el Estado a través de servicios, leyes, regulaciones y otras acciones. Pero también, se crea valor sobre todo a través de transacciones individuales con los ciudadanos, garantizando sus derechos, satisfaciendo sus demandas y, prestándoles servicios de calidad.

82 Se genera valor público a través de Se genera valor público a través de respuestas a problemas relevantes para los ciudadanos/ usuarios La apertura de nuevas oportunidades para generaciones actuales y/o futuras Procesos que construyen comunidad, ciudadanía, democracia y capital social: deliberación, participación, etc

83 PRESUPUESTO POR RESULTADOS CON METODOLOGIA DE MARCO LOGICO A CONTINUACIÓN.. GRACIAS!!!!!!! Mg.CPC. Winston Rolando Reaño Portal Universidad Nacional de Trujillo wrepor@hotmail.com