COOPERATIVA MULTIACTIVA LATINOAMERICANA LATINCOOP Nit

Transcripción

1 NOTA 1 - ENTIDAD REPORTANTE La COOPERATIVA MULTIACTIVA LATINOAMERICANA identificada también con la sigla y es una cooperativa de derecho privado sin ánimo de lucro, cuya actividad principal es la de prestar los servicios de aporte y crédito a sus asociados por diferentes líneas de crédito, se encuentra autorizada mediante certificación No de mayo 20 de 1997 expedida por Dancoop, hoy Superintendencia de Economía Solidaria, inscrita en la Cámara de Comercio en libro I de las entidades sin ánimo de lucro bajo con el registro No en mayo 21 de Se rige por las normas de derecho privado y Cooperativo, de responsabilidad limitada, su duración es indefinida y tiene su domicilio principal en la ciudad de Bogotá D.C., con número de asociados y patrimonio variable e ilimitado. Mediante Acta No. 020 de junio 6 de 1996 otorgada en asamblea de delegados, inscrita en la Cámara de Comercio el 13 de enero de 1998 bajo el No del libro I de las entidades sin ánimo de lucro, la entidad cambió el nombre por el de Cooperativa Empleados de Latinoamericana de Seguros Ltda sigla. Mediante Acta No. 027 de marzo 24 de 2001 otorgada en asamblea de asociados, inscrita en la Cámara de Comercio el 27 de agosto de 2001 bajo el No del libro I de las entidades sin ánimo de lucro, la entidad cambió el nombre por el de Cooperativa Latinoamericana Ltda sigla. La última reforma se encuentra registrada mediante Acta No. 035 de julio 19 de 2008 otorgada por la asamblea de asociados, inscrita en la Cámara de Comercio con el No del libro I de las entidades sin ánimo de lucro, donde la entidad se cambio de cooperativa a cooperativa multiactiva bajo el nombre de Cooperativa Multiactiva Latinoamericana y se identificará con la sigla. NOTA 2 - PRINCIPALES POLITICAS Y PRACTICAS CONTABLES prepara sus estados financieros conforme a las normas e instrucciones contables impartidas por la Superintendencia de la Economía Solidaria. Los estados financieros comparativos por los años 2013 y 2012 se clasifican según la resolución 1515 de 2001 y Normas de Contabilidad Generalmente Aceptadas en Colombia establecidas por el decreto 2649 de 1993 y demás normas concordantes, en cuanto no discrepen con las normas emitidas por la Superintendencia de la Economía Solidaría, en especial las que se detallan a continuación: La Circular Externa No de 30 julio 30 de 2003 fue reemplazada por la circular externa 004 de Agosto de 2008, expedida por Superintendencia de la Economía Solidaria, denominada Circular Básica Contable y Financiera, la cual compila e incorpora en un solo cuerpo normativo, las circulares y resoluciones expedidas por esta superintendencia. 1

2 Se informa que las siguientes resoluciones modifican la Circular Básica Contable y Financiera de 2008 así: Circular externa 005 del 7 de Septiembre de 2011 Circular externa 007 del 13 de Diciembre de 2011 Circular Externa 003 de febrero 13 de 2013 a partir de 2011, de acuerdo al monto de sus activos cambió el nivel de supervisión del 3 al 2, por consiguiente a partir de 2012 las fechas de corte para rendición de cuentas será marzo, junio, septiembre y diciembre de cada año. En esta forma, además de la legislación cooperativa y solidaria vigente, contenida, entre otras normas, en la Ley 79 de 1988, Ley 454 de 1998 y Ley 795 de 2003, las entidades supervisadas deben tener en cuenta en adelante la presente Circular Básica Contable y Financiera de 2008 y sus modificaciones. Plan Único de Cuentas El Plan Único de Cuentas aplicado durante los periodos comparados, se rigió por los parámetros establecidos en la Resolución No de 2001, por la cual se expidió el Plan Único de Cuentas para las entidades del sector solidario vigiladas por la S.E.S. el mismo fue modificado con la Circular Básica Financiera y Contable No. 004 de Los libros oficiales obligatorios de contabilidad debidamente registrados, han sido llevados aplicando los códigos numéricos y las denominaciones del catálogo de cuentas contenidas en el Plan Único de Cuentas. Se informa que a diciembre 31 de 2013 se agotó el total de los folios registrados en Cámara de Comercio, de acuerdo a la Ley 19 de enero de 2012 (Ley anti trámites) los libros Diario y Mayor y Balances no se registran en Cámara de Comercio. Los estados financieros básicos presentados por los administradores a los asociados, a la S.E.S. y demás entidades del Estado, así como los de publicación, han sido elaborados utilizando el orden y las denominaciones descritas en el catálogo, indicando los códigos numéricos cuando han sido solicitados. Reconocimiento de Ingresos, Costos y Gastos Los ingresos y los gastos se contabilizan por el sistema de causación. Cartera de Crédito La cartera de crédito actual se registró de acuerdo con los parámetros establecidos en la resolución 1507 del 27 de noviembre de 2001 y la resolución 1152 del 8 de julio de 2

3 2002, respecto a la evaluación, clasificación y el régimen de provisiones. Actualmente se aplica la Circular Externa No. 004 de agosto 28 de 2008 denominada Circular Básica Contable y Financiera. Provisión Cartera de Crédito Provisión General La entidad debe constituir como mínimo una provisión general del 1% sobre el total de la cartera de créditos bruta en cumplimiento a la normatividad establecida en la Circular Externa No. 003 de febrero 13 de Provisión Individual La provisión para cartera de crédito y cuentas por cobrar es revisada y actualizada al finalizar cada mes, el método utilizado es el establecido para la provisión individual para la protección de los créditos de consumo, en cumplimiento a la Circular Básica Contable y Financiera 0004 de 2008, modificada por la Circular Externa No. 003 de febrero 13 de 2013, la provisión se divide en las siguientes categorías de riesgo así: COMERCIAL CONSUMO VIVIENDA MICROCREDITO CAT DIAS PROV DIAS PROV DIAS PROV DIAS PROV A O-30 0% O-30 0% % O-30 0% B % % % % C % % % % D % % % % E < % % % < % < % % < % El Consejo de Administración adoptó la política de constituir una provisión individual superior al mínimo exigido, tal como se venía aplicando en periodos anteriores, lo cual permite comparar y medir en un mayor grado la gestión en la recuperación de la cartera por parte de la administración así. 3

4 CONSUMO CAT PROVISION DIAS SUGERIDA ADOPTADA A O-30 0% 0% B % 9% C % 19% D % 49% E % 50% < % 100% Esta provisión se constituye sobre el saldo insoluto de la obligación, teniendo en cuenta el valor de los aportes sociales de cada asociado al momento de efectuar el cálculo. Propiedades Planta y Equipo Los inmuebles y equipos se registran al costo de construcción o adquisición, la depreciación se registra utilizando el método de línea recta de acuerdo con el número de años de vida útil estimada de los activos. Fondos Sociales Los fondos sociales son incrementados mediante la aplicación de los excedentes en los porcentajes establecidos en la Ley 79 de Obligaciones Laborales Las obligaciones laborales se consolidan al final del ejercicio de acuerdo con las disposiciones legales vigentes. Aportes Sociales Este rubro está conformado por los derechos de los asociados representados en los aportes efectivamente cancelados. Reservas Este rubro representa apropiaciones de los excedentes, conforme a las disposiciones legales y autorizadas por la asamblea general de asociados. La reserva para protección de los aportes sociales, tiene el propósito de proteger el patrimonio social y se constituye con el 20% de los excedentes de cada ejercicio, de acuerdo con las normas vigentes. 4

5 Cuentas de Orden Se registran en las cuentas de orden los derechos y obligaciones contingentes y de control, sobre los cuales se pueden generar posibles responsabilidades, obligaciones o derechos futuros. NOTA 3 11 DISPONIBLE Representa los recursos de disponibilidad inmediata que posee la entidad en caja y bancos. Estos recursos se encuentran libres de restricciones, embargos o pignoraciones y se discriminan así: 1105 Caja 440, Bancos y Otras Entidades 211,540, ,035, TOTAL DISPONIBLE 211,980, ,035, Respecto a los bancos se informa, a la fecha se presentan como partidas conciliatorias las siguientes consignaciones y transferencias no identificadas así: Banco Citibank - Cuenta Ahorros No FECHA DESCRIPCION VALOR 03/10/2011 DEP EFECT OAW CENTRO ,00 25/11/2011 DEP EFECT STA MONICA ,00 25/11/2011 DEP EFECT STA MONICA ,00 16/12/2011 DEP EFECT OAW CENTRO ,00 28/06/2013 GTEC/DEP.T: ROSALES ,00 12/09/2013 CDM0/DEPT.T: SUC ,00 08/11/2013 GTEC/DEP.T: FARMACITY CENTRO ,00 30/12/2013 MARTHA CAMACHO 650,00 30/12/2013 MARTHA CAMACHO 100,00 TOTAL ,00 Banco de Occidente - Cuenta Ahorros No FECHA DESCRIPCION VALOR 17/12/2013 PAGOS A TERCEROS ,00 TOTAL ,00 Banco AV Villas - Cuenta Ahorros No FECHA DESCRIPCION VALOR 30/04/2010 CR TRANS ,00 13/09/2013 NC REC FONTIBON ,00 TOTAL ,00 5

6 Banco AV Villas - Cuenta Corriente No FECHA DESCRIPCION VALOR 03/03/2011 DEP EFECT OF PRADO CL72 50, /09/2012 NOTA CREDITO 500, TOTAL 550, NOTA 4 14 CARTERA DE CREDITOS Representa el saldo de la cartera de Crédito bajo categoría de consumo con diversas modalidades de crédito otorgados de acuerdo al actual reglamento para dicha operación y se discrimina así: 1441 CON LIBRANZA Categoria A Riesgo Normal , , Categoria B Riesgo Aceptable , , Categoria C Riesgo Apreciable , , Categoria D Riesgo Significativo ,00 0, Categoria E Riesgo de Incobrabilidad , ,00 TOTAL CARTERA CON LIBRANZA , , SIN LIBRANZA Categoria A Riesgo Normal , , Categoria B Riesgo Aceptable 0, , Categoria C Riesgo Apreciable ,00 0, Categoria D Riesgo Significativo , , Categoria E Riesgo de Incobrabilidad , ,00 TOTAL CARTERA SIN LIBRANZA , ,00 TOTAL CARTERA DE CREDITO BRUTA , , PROVISION INDIVIDUAL Categoria B Riesgo Aceptable , , Categoria C Riesgo Apreciable ,00 0, Categoria D Riesgo Significativo , , Categoria E Riesgo de Incobrabilidad , ,00 TOTAL PROVISION INDIVIDUAL , , PROVISION GENERAL Credito con Libranza 1% , , Credito sin Libranza 1% , ,00 TOTAL PROVISION GENERAL , ,00 TOTAL CARTERA DE CREDITO NETA , ,00 6

7 NOTA 5 16 CUENTAS POR COBRAR Representa los valores pendientes de cobro por conceptos tales como: 1605 Convenios por Cobrar , , Anticipo de Contratos , , Deudores Patronales y Empresariales , , Ingresos por Cobrar , , Otras Cuentas por Cobrar (*) , , Otras Provisiones Cuentas por Cobrar , ,00 TOTAL CUENTAS POR COBRAR , ,00 (*) Por cuanto del saldo de la cuenta 1690 Otras Cuentas por Cobrar por valor de $ se deriva de operaciones de crédito, la respectiva provisión se encuentra calculada al 100% bajo los mismos parámetros utilizados para calcular la provisión de cartera de créditos descrita en la Circula Básica Contable y Financiera. NOTA 6 17 PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO Representa el valor de los activos adquiridos con el fin de emplearlos permanentemente en el desarrollo normal de las operaciones de la entidad Terrenos , , Edificaciones , , Muebles y Equipo de Oficina , , Equipo de Cómputo y Comunicación , , Depreciación Acumulada , ,42 TOTAL PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO , ,58 NOTA 7 19 OTROS ACTIVOS Esta cuenta representa el 5.6% del total del activo y se encuentra representada de la siguiente forma: 1990 Diversos (*) 94,411, ,908, Valorizaciones (**) 112,769, ,344, TOTAL OTROS ACTIVOS 207,181, ,252,

8 (*) Los Otros Activos Diversos corresponden a: Servicios Exequiales Jardinez del Recuerdo 27,463, ,463, Aportes en Cooperativas - COOMEVA 147, Planes Exequiales Jardínez de Paz 66,800, ,444, TOTAL DIVERSOS 94,411, ,908, (**) Los Otros Activos Valorizaciones corresponde a: Lote Anapoima ,800, Casa Melgar 104,729, ,544, Oficina 203 Edificio Artha 73 7,920, Depósito Edificio Artha , TOTAL VALORIZACIONES 112,769, ,344, NOTA 8 24 CUENTAS POR PAGAR Representa obligaciones pendientes de pago por la compra de bienes y servicios y otras derivadas del normal funcionamiento de la entidad Costos y Gastos por Pagar , , Proveedores , , Retención en la Fuente , , ICA Retenido , , Retenciones y Aportes de Nómina , , Remanentes por Pagar , , Diversas (*) , ,00 TOTAL CUENTAS POR PAGAR , ,00 (*) La cuenta Otras Cuentas por Pagar Diversas corresponde a: Valores por Reintegrar 524, ,364, Otras (**) 2,822, ,670, Créditos por Desembolsar ,000, Auxilios de Salud , Auxilios de Educación , Auxilios de Recreación ,353, TOTAL CUENTAS x PAGAR DIVERSAS 3,347, ,687,

9 (**) La Cuentas por Pagar Diversas Otras corresponden a: CODIGO CUENTA VALOR Cortés Salamanca Lyda Esperanza , Castro Ramírez Roldán , Camargo Rodríguez Adriana , Muñoz Molina Jennifer , Castillo Linares Francisco , Bancolombia ,00 TOTAL CxP DIVERSAS OTRAS ,00 NOTA 9 26 FONDOS SOCIALES Representa el valor de los recursos apropiados de los excedentes del ejercicio anterior por decisión de la Asamblea General con el fin de atender programas de educación, solidaridad, recreación, planes exequiales y bienestar social principalmente; su composición a diciembre 31 de 2013 es el siguiente: 2605 Fondo Social de Educación ,00 0, Fondo Social de Solidaridad ,00 0, Fondo Social de Recreación , , Fondo Social para otros Fines 0, , Fondo para Planes Exequiales , , Fondo Proyecto Anapoima 0, ,65 TOTAL FONDOS SOCIALES , ,66 NOTA APORTES SOCIALES Los aportes sociales representan el 85% del total pasivo y patrimonio. Durante el año 2013 aumentaron en $352 millones, lo cual representa un incremento del 12%. En este rubro se encuentran registrados los aportes de los asociados e incluye el valor correspondiente a la revalorización de aportes, apropiados de la distribución de excedentes del ejercicio anterior debidamente aprobado por la Asamblea General Aportes Sociales , ,00 TOTAL APORTES SOCIALES , ,00 NOTA INGRESOS POR SERVICIO DE CREDITO Representa el valor de los ingresos originados en la prestación de los servicios de créditos y otros complementarios por las siguientes líneas así: 9

10 Interes Créditos Ordinarios , , Interes Créditos Educación , , Interes Créditos Calamidad , , Interes Créditos Electrodomésticos 0, , Interes Créditos Gerencia , , Interés Créditos Unificación 0, , Interes Créditos Anticipo Prima , , Interes Créditos Eventos Especiales ,00 0, Interes Créditos Refinanciación 0, , Interes Cartera Exasociados 0, , Interes de Mora , , Causación Intereses , , Descuentos Convenios Comerciales , ,00 TOTAL INGRESOS SERVICIO DE CREDITO , ,00 NOTA NO OPERACIONALES Representa los ingresos por otros conceptos diferentes a los operacionales Financieros , , Utilidad en Venta Propiedades, Planta y Equipo ,00 0, Recuperaciones , , Indemnizaciones ,00 0, Diversos (*) , ,00 TOTAL NO OPERACIONALES , ,82 (*) Los ingresos no operacionales diversos están representados por: Aprovechamientos 4.357, , Actividades de Recreación en Casa Melgar , , Aprovechamientos de Espacios , , Ajustes de Cartera , , Descuentos , , Sobrantes Promocionales ,00 0, Actividades de Recreación Villa Toscana ,00 0, Débitos a Cuentas Fallidos 8.100,00 0, Otros Aprovechamientos ,00 0, Recobro de Daños Casa Melgar 3.000,00 0, Sobrantes de Caja menor 2.400,00 950, Otros Descuentos 0, ,00 TOTAL DIVERSOS , ,00 10

11 NOTA GASTOS DE PERSONAL Representa los gastos originados en la relación laboral existente conforme a las disposiciones legales vigentes y se discrimina así: Sueldos , , Auxilio de Transporte , , Cesantías , , Intereses Sobre Cesantías , , Prima de Servicios , , Vacaciones , , Bonificaciones , , Dotación y Suministro a Trabajadores , , Aportes Salud , , Aportes Pensión , , Aportes A.R.P , , Aportes Cajas de Compensación , , Aportes ICBF , , Aportes SENA , , Gastos Médicos y Drogas , ,00 TOTAL GASTOS DE PERSONAL , ,00 NOTA GASTOS GENERALES Representa los gastos originados o causados por la entidad por concepto de la realización de sus funciones administrativas generales y otras que son complementarias a su objeto social y se discrimina así: 11

12 Honorarios , , Impuestos , , Arrendamientos (página web) , , Administración de Bienes , , Seguros , , Mantenimiento y Reparaciones , , Aseo y Elementos , , Cafetería , , Servicios Públicos , , Portes, Cables, Rax y Telex , , Transportes, Fletes y Acarreos , , Papelería y Utiles de Oficina , , Fotocopias 9.100, , Contribuciones y Afiliaciones , , Gastos de Asamblea , , Gastos de Directivos , , Gastos Legales , , Información Comercial , , Gastos de Viaje , , Servicios Temporales 0, , Gastos Fondo de Educación 0, , Gastos Fondo de Solidaridad 0, , Gastos Varios , ,00 TOTAL GASTOS GENERALES , ,00 NOTA PROVISIONES Representa el valor de las sumas provisionadas por la entidad conforme a la regulación vigente, por conceptos tales como cartera de crédito y otras cuentas por cobrar Provisión Individual Créditos de Consumo 5,647, ,571, Provisión General Cartera de Crédito 16,516, , Provisión Cuentas por Cobrar 1,043, , Provisión Otras (*) 50,139, TOTAL PROVISIONES 73,348, ,284, (*) La cuenta Provisiones Otras corresponde a: Intereses Causados 139, Transición NIIF 50,000, TOTAL PROVISIONES OTRAS 50,139,

13 NOTA GASTOS DE EJERCICIOS ANTERIORES Representan los gastos de años anteriores asumidos en el presente ejercicio y comprenden: 5405 Gastos de Ejerccios Anteriores (*) , ,00 TOTAL GASTOS EJERCICIOS ANTERIORES , ,00 (*) CODIGO CUENTA Almonacid Hernández Mary 2.111, Albornóz González Luz , Edificio Orbe , Jardínez de Paz S.A ,00 TOTAL GASTOS EJERCICIOS ANTERIORES NOTA 17 8 y 9 CUENTAS DE ORDEN ,00 El saldo de las cuentas de orden a diciembre 31 de 2013 se encuentra compuesto por: 81 DEUDORAS CONTINGENTES , , INTERESES DE CARTERA DE CREDITO , , Categoria C (Riesgo Apreciable) , ,00 83 DEUDORAS DE CONTROL , , ACTIVOS CASTIGADOS ,00 0, Cartera de Crédito ,00 0, PROPIEDADES Y EQ. TOTAL DEPREC , , Muebles y Equipos Totalmente Depreciados , , Equipo de Cómputo y Comunicación , ,00 TOTAL CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS , ,00 91 ACREEDORAS CONTINGENTES , BIENES Y VALORES RECIBIDOS EN GARANTIA , De creditos de consumo , ACREEDORAS DE CONTROL , , CAPITAL MINIMO IRREDUCIBLE , , Cpital Mínimo Irreducible , ,00 TOTAL CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS , ,00 13

14 NOTA 18 CAMBIO EN NORMATIVIDAD De acuerdo con la ley 1527 de abril 27 de 2012, la cual estableció el marco general para las libranzas o descuento directo, con el objetivo de que cualquier persona natural asalariada, contratada por servicios, asociada a una cooperativa o Fondo de Empleados o pensionada podrá adquirir productos y servicios financieros acreditando con sus salarios pagos u honorarios siempre que se medie autorización expresa de descuento dada a la entidad pagadora. Edwin Hernández Murillo Gerente Julián Buitrago Castillo Contador Público TP T (ver opinión adjunta) Wilson Guerrero Guzmán Revisor Fiscal TP T 14

15 CERTIFICACION DE ESTADOS FINANCIEROS LOS SUSCRITOS REPRESENTANTE LEGAL Y CONTADOR PÚBLICO CERTIFICAMOS: En cumplimiento del artículo 37 de la ley 222 de 1995 y en los términos del artículo 57 del decreto 2649 de 1993 y demás normas concordantes y complementarias, nos permitimos declarar que, los Estados Financieros Básicos de, Balance General, Estado de Resultados, Estado de Cambios en la Situación Financiera, Estado de Cambios en el Patrimonio y Estado de Flujos de Efectivo correspondientes al periodo comprendido entre el 1 de enero y el 31 de diciembre del año 2013, fueron preparados con base en los principios de contabilidad de general aceptación en Colombia, principios que fueron aplicados uniformemente con los del año inmediatamente anterior. Damos fe que de acuerdo con la información recopilada y las aseveraciones de los órganos de administración, dueños y terceros que tienen relación directa con la Cooperativa, los Estados Financieros antes mencionados incluyen y reflejan la totalidad de hechos económicos que tuvimos conocimiento. De acuerdo con lo anterior, consideramos que estos Estados, no presentan desviaciones materiales significativas y por lo tanto presentan en forma razonable la situación financiera de la Cooperativa con corte al 31 de diciembre de 2013, los Resultados de sus Operaciones, los Cambios en el Patrimonio, los Cambios en la Posición Financiera y en sus Flujos de Efectivo. De acuerdo a nuestro conocimiento, así como a la verificación y el análisis razonado, efectuado sobre las cifras de los Estados Financieros Básicos con corte al 31 de diciembre de 2013 expresamos que: 1. Las cifras incluidas son fielmente tomadas de los libros oficiales de contabilidad y el software contable de. 2. Hasta la fecha de expedición de la presente certificación no hemos evidenciado en el desarrollo propio de nuestras funciones, posibles irregularidades que involucren a miembros de los órganos de administración o empleados, que puedan tener efecto de importancia relativa sobre los Estados Financieros enunciados. 15

16 3. De acuerdo con la información recolectada y obtenida en el desarrollo propio de nuestras funciones consideramos que los activos, pasivos, derechos y obligaciones cuantificados en los Estados Financieros con corte al 31 de diciembre de 2013 existen y los mismos fueron reconocidos de acuerdo a las técnicas de valuación vigentes en las normas contables por importes apropiados. 4. Con base en la información obtenida tanto en forma verbal como escrita en el desarrollo propio de nuestras funciones, consideramos que la totalidad de la información que se nos suministro y que tenía relación con el desarrollo del objeto social de la Cooperativa fue reconocida en los Estados Financieros de con corte al 31 de diciembre de Como se expuso en los numerales anteriores, los hechos económicos que evidenciamos durante el desarrollo propio de nuestras funciones fueron correctamente registrados, clasificados, descritos y revelados en los Estados Financieros expuestos en el primer párrafo de la presente y en las notas adjuntas a los mismos, las que forman parte integral de estos en los términos del artículo 36 de la ley 222 de La presente certificación se expide en Bogotá D.C., a los once (11) días del mes de febrero de Edwin Hernández Murillo Gerente Julián Buitrago Castillo Contador Público TP T 16