COOPERATIVA MULTIACTIVA LATINOAMERICANA LATINCOOP Nit

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1 NOTA 1 - ENTIDAD REPORTANTE La COOPERATIVA MULTIACTIVA LATINOAMERICANA identificada también con la sigla y es una cooperativa de derecho privado sin ánimo de lucro, cuya actividad principal es la de prestar los servicios de aporte y crédito a sus asociados por diferentes líneas de crédito, se encuentra autorizada mediante certificación No de mayo 20 de 1997 expedida por Dancoop, hoy Superintendencia de Economía Solidaria, inscrita en la Cámara de Comercio en libro I de las entidades sin ánimo de lucro bajo con el registro No en mayo 21 de Se rige por las normas de derecho privado y cooperativo, de responsabilidad limitada, su duración es indefinida y tiene su domicilio principal en la ciudad de Bogotá D.C., con número de asociados y patrimonio variable e ilimitado. Mediante Acta No. 020 de junio 6 de 1996 otorgada en asamblea de delegados, inscrita en la Cámara de Comercio el 13 de enero de 1998 bajo el No del libro I de las entidades sin ánimo de lucro, la entidad cambió el nombre por el de Cooperativa Empleados de Latinoamericana de Seguros Ltda sigla. Mediante Acta No. 027 de marzo 24 de 2001 otorgada en asamblea de asociados, inscrita en la Cámara de Comercio el 27 de agosto de 2001 bajo el No del libro I de las entidades sin ánimo de lucro, la entidad cambió el nombre por el de Cooperativa Latinoamericana Ltda sigla. La última reforma se encuentra registrada mediante Acta No. 035 de julio 19 de 2008 otorgada por la asamblea de asociados, inscrita en la Cámara de Comercio con el No del libro I de las entidades sin ánimo de lucro, donde la entidad se cambio de cooperativa a cooperativa multiactiva bajo el nombre de Cooperativa Multiactiva Latinoamericana y se identificará con la sigla. NOTA 2 - PRINCIPALES POLITICAS Y PRACTICAS CONTABLES prepara sus estados financieros conforme a las normas e instrucciones contables impartidas por la Superintendencia de la Economía Solidaria. Los estados financieros comparativos por los años 2015 y 2014 se clasifican según la resolución 1515 de 2001 y Normas de Contabilidad Generalmente Aceptadas en Colombia establecidas por el decreto 2649 de 1993 y demás normas concordantes, en cuanto no discrepen con las normas emitidas por la Superintendencia de la Economía Solidaría, en especial las que se detallan a continuación: La Circular Externa No de 30 julio 30 de 2003 fue reemplazada por la circular externa 004 de Agosto de 2008, expedida por Superintendencia de la Economía Solidaria, denominada Circular Básica Contable y Financiera, la cual compila e incorpora en un solo cuerpo normativo, las circulares y resoluciones expedidas por esta superintendencia. 1

2 Se informa que las siguientes resoluciones modifican la Circular Básica Contable y Financiera de 2008 así: Circular externa 005 del 7 de Septiembre de 2011 Circular externa 007 del 13 de Diciembre de 2011 Circular Externa 003 de febrero 13 de 2013 a partir de 2011, de acuerdo al monto de sus activos cambió el nivel de supervisión del 3 al 2, por consiguiente a partir de 2012 las fechas de corte para rendición de cuentas será marzo, junio, septiembre y diciembre de cada año. En esta forma, además de la legislación cooperativa y solidaria vigente, contenida, entre otras normas, en la Ley 79 de 1988, Ley 454 de 1998 y Ley 795 de 2003, las entidades supervisadas deben tener en cuenta en adelante la presente Circular Básica Contable y Financiera de 2008 y sus modificaciones. Plan Único de Cuentas El Plan Único de Cuentas aplicado durante los periodos comparados, se rigió por los parámetros establecidos en la Resolución No de 2001, por la cual se expidió el Plan Único de Cuentas para las entidades del sector solidario vigiladas por la S.E.S. el mismo fue modificado con la Circular Básica Financiera y Contable No. 004 de Los libros oficiales obligatorios de contabilidad debidamente registrados, han sido llevados aplicando los códigos numéricos y las denominaciones del catálogo de cuentas contenidas en el Plan Único de Cuentas. Se informa que a diciembre 31 de 2013 se agotó el total de los folios registrados en Cámara de Comercio, de acuerdo a la Ley 19 de enero de 2012 (Ley anti trámites) los libros Diario y Mayor y Balances no se registran en Cámara de Comercio. Los estados financieros básicos presentados por los administradores a los asociados, a la S.E.S. y demás entidades del Estado, así como los de publicación, han sido elaborados utilizando el orden y las denominaciones descritas en el catálogo, indicando los códigos numéricos cuando han sido solicitados. Reconocimiento de Ingresos, Costos y Gastos Los ingresos y los gastos se contabilizan por el sistema de causación. Cartera de Crédito La cartera de crédito actual se registró de acuerdo con los parámetros establecidos en la resolución 1507 del 27 de noviembre de 2001 y la resolución 1152 del 8 de julio de 2002, respecto a la evaluación, clasificación y el régimen de provisiones. Actualmente 2

3 se aplica la Circular Externa No. 004 de agosto 28 de 2008 denominada Circular Básica Contable y Financiera. Provisión Cartera de Crédito Provisión General La entidad debe constituir como mínimo una provisión general del 1% sobre el total de la cartera de créditos bruta en cumplimiento a la normatividad establecida en la Circular Externa No. 003 de febrero 13 de Provisión Individual La provisión para cartera de crédito y cuentas por cobrar es revisada y actualizada al finalizar cada mes, el método utilizado es el establecido para la provisión individual para la protección de los créditos de consumo, en cumplimiento a la Circular Básica Contable y Financiera 0004 de 2008, modificada por la Circular Externa No. 003 de febrero 13 de 2013, la provisión se divide en las siguientes categorías de riesgo así: CAT COMERCIAL CONSUMO VIVIENDA MICROCREDITO DIAS PROV DIAS PROV DIAS PROV DIAS PROV A O-30 0% O-30 0% % O-30 0% B % % % % C % % % % D % % % % E < % % % < % < % % < % Por política del Consejo de Administración, se constituye una provisión individual de cartera de crédito en un porcentaje superior al mínimo permitido, lo cual permite comparar y medir en un mayor grado, la gestión en la recuperación de la cartera por parte de la administración; los porcentajes adoptados por categoría de riesgo son: CONSUMO CAT PROVISION DIAS SUGERIDA ADOPTADA A O-30 0% 0% B % 9% C % 19% D % 49% E % 50% < % 100% 3

4 La provisión individual de cartera de crédito se calcula al final de cada mes y se constituye sobre el saldo insoluto de la obligación, descontando la parte cubierta por los aportes sociales de cada asociado al corte de cada periodo. Propiedades Planta y Equipo Los inmuebles y equipos se registran al costo de construcción o adquisición, la depreciación se registra utilizando el método de línea recta de acuerdo con el número de años de vida útil estimada de los activos. Fondos Sociales Los fondos sociales son incrementados mediante la aplicación de los excedentes en los porcentajes establecidos en la Ley 79 de 1988, excepto el Fondo Social de Bienestar Social que por mandato de Asamblea General es alimentado mensualmente con cargo al estado de resultados. Obligaciones Laborales Las obligaciones laborales se consolidan al final del ejercicio de acuerdo con las disposiciones legales vigentes. Aportes Sociales Este rubro está conformado por los derechos de los asociados representados en los aportes efectivamente cancelados. Reservas Este rubro representa apropiaciones de los excedentes, conforme a las disposiciones legales y autorizadas por la asamblea general de asociados. La reserva para protección de los aportes sociales, tiene el propósito de proteger el patrimonio social y se constituye con el 20% de los excedentes de cada ejercicio, de acuerdo con las normas vigentes. Cuentas de Orden Se registran en las cuentas de orden los derechos y obligaciones contingentes y de control, sobre los cuales se pueden generar posibles responsabilidades, obligaciones o derechos futuros. 4

5 NOTA 3 11 DISPONIBLE Representa los recursos de disponibilidad inmediata que posee la entidad en caja y bancos. Estos recursos se encuentran libres de restricciones, embargos o pignoraciones y se discriminan así: 1105 Caja Bancos y Otras Entidades TOTAL DISPONIBLE Respecto a los bancos se informa, a la fecha se presentan como partidas conciliatorias las siguientes consignaciones y transferencias no identificadas así: Banco Citibank - Cuenta Ahorros No FECHA DESCRIPCION VALOR 28/06/2013 GTEC/DEP.T: ROSALES ,00 12/09/2013 CDM0/DEPT.T: SUC ,00 08/11/2013 GTEC/DEP.T: FARMACITY CENTRO INTERNAL ,00 23/04/2014 SIN CONCEPTO ,00 21/11/2014 TR CR PROV ,00 16/02/2015 SIN DETALLE ,00 24/03/2015 SIN DETALLE ,00 24/11/2015 DEP EFECTIVO ROSALES ,00 27/11/2015 DEP EFECTIVO ROSALES ,00 30/11/2015 DEP ÉXITO SUBA 20 TOTAL , ,00 Banco de Occidente - Cuenta Ahorros No FECHA DESCRIPCION VALOR 02/05/2014 RECAUDO DB AUTOMATICO ,00 TOTAL ,00 5

6 Banco AV Villas - Cuenta Ahorros No GASTOS Y RETIROS NO CONTABILIZADOS EN LIBROS FECHA CONCEPTO VALOR 16/02/2015 SALDO DOBLE TR ,00 TOTAL ,00 4. CONSIGNACIONES NO CONTABILIZADAS EN LIBROS FECHA CONCEPTO VALOR 13/09/2013 NC REC FONTIBON ,00 30/03/2015 NC REC ,00 19/08/2015 NC REC PRADO ,00 31/08/2015 CR TR VILLAS ,00 31/12/2015 CR TR AVALNET DE VILLAS ,00 28/12/2015 CR TR ACHB ,00 TOTAL ,00 Banco AV Villas - Cuenta Corriente No CHEQUES Y/O TRANSFERENCIAS PENDIENTES DE COBRO FECHA DOC BENEFICIARIO VALOR 23/12/ BARRERO ALONSO MARTHA ,00 23/12/ EMERMEDICA S.A ,00 28/12/ CORP. UNIV. MINUTO DIOS ,00 28/12/ SALCEDO SUA NOHEMA ,00 30/12/ RAMIREZ RATIVA MARTHA ,00 30/12/ BOLAÑOS BUSTOS MARTHA ,00 30/12/ MUNEVAR GARZON EDWAR ,00 TOTAL ,00 NOTA 4 14 CARTERA DE CREDITOS Representa el saldo de la cartera de crédito de consumo por cada línea y categoría de riesgo, los créditos son otorgados mediante diversas modalidades de crédito de acuerdo al actual reglamento de crédito y se discrimina así: 6

7 1441 CON LIBRANZA Categoria A Riesgo Normal 4,501,143,903 3,231,708, Categoria B Riesgo Aceptable 11,997,265 35,975, Categoria C Riesgo Apreciable 3,438,176 3,984, Categoria D Riesgo Significativo 2,256,282 2,858, Categoria E Riesgo de Incobrabilidad 18,249,823 13,638, Categoria Ee Riesgo de Incobrabilidad 11,610,830 0 TOTAL CARTERA CON LIBRANZA 4,548,696,279 3,288,166, SIN LIBRANZA Categoria A Riesgo Normal 100,329, ,237, Categoria D Riesgo Significativo 0 3,854, Categoría E Riesgo de Incobrabilidad 30,850, Categoria Ee Riesgo de Incobrabilidad 2,500,304 18,896,478 TOTAL CARTERA SIN LIBRANZA 133,679, ,988,400 TOTAL CARTERA DE CREDITO BRUTA 4,682,375,978 3,593,155, PROVISION INDIVIDUAL Categoria B Riesgo Aceptable -633, , Categoria C Riesgo Apreciable -451, , Categoria D Riesgo Significativo -593,267-2,670, Categoria E Riesgo de Incobrabilidad -4,693,564-2,317, Categoria E Riesgo de Incobrabilidad -7,797,713-6,946,488 TOTAL PROVISION INDIVIDUAL -14,169,043-12,755, PROVISION GENERAL Credito con Libranza 1% -45,465,840-32,881, Credito sin Libranza 1% -1,357,920-3,049,884 TOTAL PROVISION GENERAL -46,823,760-35,931,551 TOTAL CARTERA DE CREDITO NETA 4,621,383,175 3,544,467,900 NOTA 5 16 CUENTAS POR COBRAR Representa los valores pendientes de cobro por conceptos tales como: 7

8 1605 Convenios por Cobrar 14,592,431 14,749, Anticipo de Contratos 2,001, , Deudores Patronales y Empresariales 39,044,850 19,957, Ingresos por Cobrar 3,395,410 3,925, Otras Cuentas por Cobrar 4,199,400 12,941, Provisión Cuentas por Cobrar Consumo -1,327, Otras Provisiones Cuentas por Cobrar -134,747-13,884,590 TOTAL CUENTAS POR COBRAR 61,771,588 38,337,391 NOTA 6 17 PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO Representa el valor de los activos adquiridos con el fin de emplearlos permanentemente en el desarrollo normal de las operaciones de la entidad Terrenos 14,868,119 14,868, Edificaciones 523,954, ,954, Muebles y Equipo de Oficina 32,420,390 30,269, Equipo de Cómputo y Comunicación 23,727,158 22,976, Depreciación Acumulada -218,091, ,929,473 TOTAL PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO 376,878, ,140,467 NOTA 7 19 OTROS ACTIVOS Esta cuenta corresponde al 8% del total del activo y se encuentra representada de la siguiente forma: 1990 Diversos (*) 88,600,017 88,176, Valorizaciones (**) 366,115, ,115,403 TOTAL OTROS ACTIVOS 454,715, ,291,599 (*) Los Otros Activos Diversos corresponden a: Servicios Exequiales Jardinez del Recuerdo 27,463,950 27,463, Aportes en Cooperativas - COOMEVA 910, , Planes Exequiales Jardínez de Paz 60,225,400 60,225,400 TOTAL DIVERSOS 88,600,017 88,176,196 8

9 (**) Los Otros Activos Valorizaciones corresponde a: Villa Toscana 31,187,505 31,187, Casa Melgar 160,182, ,182, Oficina 203 Edificio Artha ,625, ,625, Depósito Edificio Artha , ,000 TOTAL VALORIZACIONES 366,115, ,115,403 NOTA 8 24 CUENTAS POR PAGAR Representa obligaciones pendientes de pago por la compra de bienes y servicios, así como por la canalización de convenios comerciales para uso de los asociados y otras derivadas del normal funcionamiento de la entidad Costos y Gastos por Pagar 2,410,559 5,549, Proveedores 45,452,357 38,980, Retención en la Fuente 2,063, , ICA Retenido 139, , Retenciones y Aportes de Nómina 1,617,700 1,420, Remanentes por Pagar 5,366,192 13,464, Diversas (*) 5,061,387 26,813,318 TOTAL CUENTAS POR PAGAR 62,110,195 87,293,763 (*) La cuenta Otras Cuentas por Pagar Diversas corresponde a: Valores por Reintegrar 1,759,955 1,869, Otras (**) 3,301,432 1,843, Créditos por Desembolsar 0 23,100,000 TOTAL CUENTAS x PAGAR DIVERSAS 5,061,387 26,813,318 9

10 (**) La Cuentas por Pagar Diversas Otras corresponden a: CODIGO CUENTA VALOR Sánchez Ladino Jonnathan 29, Alonso Cano Blanca Nubia 20, Chaparro Rodríguez Martha 228, Salgado Ramos Yetis 9, Gamba Acosta Luz Astrid 12, Salgado Guerrero Sandra 19, Camargo Rodríguez Adriana 26, Parra Oviedo Martha Cecilia 32, Mantilla Lizarazo Nancy 17, Cardona Cardona Patricia 27, Demoya Triana Pablo Humberto 17, COOMEVA 70, Hernández Murillo Edwin 2,790,134 TOTAL CxP DIVERSAS OTRAS 3,301,433 NOTA 9 26 FONDOS SOCIALES Representa el valor de los recursos apropiados de los excedentes del ejercicio anterior por decisión de la Asamblea General y los valores correspondientes a las cuotas de donación con el fin de atender programas de educación, solidaridad, recreación y planes exequiales principalmente; por mandato de Asamblea General el Fondo de Bienestar Social es alimentado mensualmente con cargo al estado de resultados, la composición de los fondos con corte a diciembre 31 de 2015 es el siguiente: 2605 Fondo Social de Educación 7,173, Fondo Social de Solidaridad 27,840,867 17,293, Fondo Social de Recreación 0 16,059, Fondo de Bienestar Social 32,241, Fondo para Planes Exequiales 6,703,800 33,509,592 TOTAL FONDOS SOCIALES 73,959,585 66,863,329 NOTA APORTES SOCIALES En este rubro se encuentran registrados los aportes de los asociados e incluye el valor correspondiente a la revalorización de aportes, apropiados de la distribución de excedentes de ejercicios anteriores debidamente aprobados por la Asamblea General. Los aportes sociales representan el 84% del total pasivo y patrimonio. Durante el año 2015 tuvo un incremento neto de $824 millones, lo cual representa un incremento del 21% Aportes Sociales 4,757,085,252 3,932,899,245 TOTAL APORTES SOCIALES 4,757,085,252 3,932,899,245 10

11 NOTA SUPERAVIT Representa el incremento patrimonial ocasionado principalmente por la valorización de las propiedades planta y equipo y corresponde a: 3405 Auxilios y Donaciones 1,480,521 1,480, Valorizaciones (*) 366,115, ,115,403 TOTAL SUPERAVIT 367,595, ,595,924 (*) La cuenta de valorizaciones está compuesta por los siguientes valores: Villa Toscana 31,187,505 31,187, Casa Melgar 160,182, ,182, Oficina 203 Edificio Artha ,625, ,625, Depósito Edificio Artha , ,000 TOTAL VALORIZACIONES 366,115, ,115,403 NOTA INGRESOS POR SERVICIO DE CREDITO Representa el valor de los ingresos originados en la prestación de los servicios de créditos y otros complementarios por las siguientes líneas de crédito así: Interes Créditos Ordinarios Interes Créditos Educación Interes Créditos Calamidad Interes Créditos Navideño Interes Créditos Gerencia Interes Créditos Eventos Especiales 0.9% Interes Créditos Anticipo Prima Interes Créditos Eventos Especiales , Interes Créditos Refinanciación , Interes de Mora , Causación Intereses , Descuentos Convenios Comerciales , TOTAL INGRESOS SERVICIO DE CREDITO NOTA NO OPERACIONALES Representa los ingresos por otros conceptos diferentes a los operacionales. 11

12 4210 Financieros 4,176,525 4,329, Dividendos, Paricipaciones y Excedentes 0 1, Recuperaciones 13,191,233 22,131, Diversos (*) 23,781,777 30,048,357 TOTAL NO OPERACIONALES 41,149,535 56,511,322 (*) Los ingresos no operacionales diversos están representados por: Aprovechamientos 2, Actividades de Recreación en Casa Melgar 10,591,500 12,097, Aprovechamientos de Espacios 3,550,000 3,144, Ajustes de Cartera 201,043 68, Descuentos 0 515, Sobrantes Promocionales 2,016,000 3,200, Otros Intereses 15, Actividades de Recreación Villa Toscana 6,176,200 9,211, Débitos a Cuentas Fallidos 136,295 48, Otros Aprovechamientos 1,023,290 1,526, Recobro de Daños Casa Melgar 66, , Recobro de Daños Villa Toscana 3,000 42, Sobrantes de Caja menor TOTAL DIVERSOS 23,781,777 30,048,357 NOTA GASTOS DE PERSONAL Representa los gastos originados en la relación laboral existente conforme a las disposiciones legales vigentes y se discrimina así: Sueldos 49,527,410 47,138, Auxilio de Transporte 2,575,201 2,462, Cesantías 4,410,343 4,291, Intereses Sobre Cesantías 434, , Prima de Servicios 4,400,782 4,290, Vacaciones 2,542,047 2,546, Bonificaciones 1,970,334 1,516, Dotación y Suministro a Trabajadores 1,578,179 1,470, Aportes Salud 4,255,517 4,107, Aportes Pensión 6,066,135 5,802, Aportes A.R.P. 240, , Aportes Cajas de Compensación 2,035,992 1,958, Aportes ICBF 1,500,023 1,441, Aportes SENA 999, , Gastos Médicos y Drogas 132,200 86,700 TOTAL GASTOS DE PERSONAL 82,669,409 78,792,594 12

13 NOTA GASTOS GENERALES Representa los gastos originados o causados por la entidad por concepto de la realización de sus funciones administrativas generales y otras que son complementarias a su objeto social y se discrimina así: Honorarios Impuestos Arrendamientos (página web ) Administración de Bienes Seguros Mantenimiento y Reparaciones Aseo y Elementos Cafetería Servicios Públicos Portes, Cables, Fax y Telex Transportes, Fletes y Acarreos Papelería y Utiles de Oficina Fotocopias Contribuciones y Afiliaciones Gastos de Asamblea Gastos de Directivos Gastos Legales Información Comercial Gastos de Viaje Sistematización Gastos Fondo de Educación Gastos Fondo de Bienestar Social Gastos Varios TOTAL GASTOS GENERALES NOTA PROVISIONES Representa el valor de las sumas provisionadas por la entidad conforme a la regulación vigente, por conceptos tales como cartera de crédito y otras cuentas por cobrar Provisión Individual Créditos de Consumo Provisión General Cartera de Crédito Provisión Cuentas por Cobrar Otras Provisiones Provisión Intereses Causados TOTAL PROVISIONES

14 NOTA DEPRECIACIONES Representa el gasto aplicado a las Propiedades, Plata y Equipo conforme a la normatividad vigente por el método de línea recta; algunos activos se encuentran totalmente depreciados, este gasto corresponde a: Edificaciones 26,448,983 28,347, Muebles y Equipo de Oficina 3,338,088 1,501, Equipo de Cómputo y Comunicación 1,375,433 1,061,628 TOTAL DEPRECIACIONES 31,162,504 30,911,288 NOTA 18 8 y 9 CUENTAS DE ORDEN El saldo de las cuentas de orden a diciembre 31 de 2015 se encuentra compuesto por: 81 DEUDORAS CONTINGENTES INTERESES DE CARTERA DE CREDITO Categoría C Riesgo Apreciable Categoria D Riesgo Significativo Categoria E Riesgo de Incobrabilidad DEUDORAS DE CONTROL ACTIVOS CASTIGADOS Cartera de Crédito Cuentas por Cobrar PROPIEDADES Y EQ. TOTAL DEPREC Muebles y Equipos Totalmente Depreciados Equipo de Cómputo y Comunicación TOTAL CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS ACREEDORAS CONTINGENTES 4,682,375,978 3,593,155, BIENES Y VALORES RECIBIDOS EN GARAN 4,682,375,978 3,593,155, De Créditos de Consumo 4,682,375,978 3,593,155, ACREEDORAS DE CONTROL 583,136,750 61,600, CAPITAL MINIMO IRREDUCIBLE 583,136,750 61,600, Capital Mínimo Irreducible 583,136,750 61,600,000 TOTAL CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS 5,265,512,728 3,654,755,147 14

15 NOTA 19 NORMAS Y EVENTOS POSTERIORES. DECRETO 2420 (14-DIC-2015) Con el objetivo de compilar y racionalizar las normas de carácter reglamentario, expedidas en desarrollo de la Ley 1314 de 2009, que rigen en materia de contabilidad, información financiera y aseguramiento de la información y contar con un instrumento jurídico único se hizo necesario expedir el presente Decreto Único Reglamentario sobre estas materias. Desde el 1 de Enero de 2015 se lleva la contabilidad bajo los nuevos estándares de información financiera. DECRETO 2496 (23-DIC-2015) Por medio del cual se modifica el Decreto 2420 de 2015 Único Reglamentario de las Normas de Contabilidad, de Información Financiera y de Aseguramiento de la Información y se dictan otras disposiciones. Este decreto le permite al sector solidario manejar los aportes sociales en los términos previstos en la Ley 79 de 1988, separando el mínimo irreductible y el temporalmente restringido, respecto a la cartera de crédito (instrumentos financieros), continuar con modelo de riesgo señalado por la Supersolidaria, respecto al (deterioro) se mantienen el régimen de provisiones (individual y general). DECRETO 1072 (26-MAYO-2015) Decreto único reglamentario sector trabajo: El Ministerio de Trabajo tiene como objetivo la formulación y adopción de las políticas, planes generales, programas y 15

16 proyectos para el trabajo, el respeto por los derechos fundamentales, las garantías de los trabajadores, el fortalecimiento, promoción y protección de las actividades de la economía solidaria y el trabajo decente, a través de un sistema efectivo de vigilancia, información, registro, inspección y control; así como del entendimiento y dialogo social para el buen desarrollo de las relaciones laborales, así que con el objeto de compilar y racionalizar las normas de carácter reglamentario y contar con un instrumento jurídico único para el mismo se hizo necesario expedir el presente decreto. DECRETO 171 (01-FEB-2016) Por medio del cual se modifica el artículo del capítulo 6 del Título 4 de la Parte 2 del Libro 2 del Decreto 1072 de 2015, Decreto Único Reglamentario del Sector Trabajo, sobre la transición para la implementación del Sistema de Gestión de la Seguridad y Salud en el Trabajo (SG-SST). CIRCULAR EXTERNA 015 SUPERINTENDENCIA DE ECONOMIA SOLIDARIA (30- DIC-2015) La superintendencia de la Economía Solidaria haciendo uso de sus facultades previstas en el artículo 36 de la Ley 454 de 1998, y la señalada en el numeral 22 que prevé: Instruir a las instituciones vigiladas sobre la manera como deben cumplirse las disposiciones que rigen su actividad, fijar los criterios técnicos y jurídicos que faciliten el cumplimiento de tales normas y señalar los procedimientos para su cabal aplicación. Con fundamento en lo anterior y para que las organizaciones solidarias vigiladas gestionen con mayor eficacia los riesgos a los que se exponen en el desarrollo de sus operaciones, la Superintendencia considero prudente el establecimiento de parámetros mínimos de actuación, de forma tal que de manera preventiva y articulada las organizaciones solidarias vigiladas logren gestionar sus riesgos, minimizar su impacto sobre los resultados y de manera general preservar la confianza del público sobre la estabilidad del sector solidario. Por lo anterior, esta Superintendencia considera necesario que las organizaciones solidarias desarrollen e implementen un Sistema Integrado de Administración de Riesgos (SIAR), que les permita identificar, medir, controlar y monitorear eficazmente sus riesgos, de manera que puedan adoptar decisiones oportunas para su mitigación. 16

17 Las fases y la gradualidad para la implementación de los componentes del SIAR y la implementación serán definidos por la Superintendencia en un plazo de cuatro (4) meses. Edwin Hernández Murillo Gerente Julián Buitrago Castillo Contador Público TP T (ver opinión adjunta) Wilson Guerrero Guzmán Revisor Fiscal TP T 17

18 CERTIFICACION DE ESTADOS FINANCIEROS LOS SUSCRITOS REPRESENTANTE LEGAL Y CONTADOR PÚBLICO CERTIFICAMOS: En cumplimiento del artículo 37 de la ley 222 de 1995 y en los términos del artículo 57 del decreto 2649 de 1993 y demás normas concordantes y complementarias, nos permitimos declarar que, los Estados Financieros Básicos de, Balance General, Estado de Resultados, Estado de Cambios en la Situación Financiera, Estado de Cambios en el Patrimonio y Estado de Flujos de Efectivo correspondientes al periodo comprendido entre el 1 de enero y el 31 de diciembre del año 2015, fueron preparados con base en los principios de contabilidad de general aceptación en Colombia, principios que fueron aplicados uniformemente con los del año inmediatamente anterior. Damos fe que de acuerdo con la información recopilada y las aseveraciones de los órganos de administración, dueños y terceros que tienen relación directa con la Cooperativa, los Estados Financieros antes mencionados incluyen y reflejan la totalidad de hechos económicos que tuvimos conocimiento. De acuerdo con lo anterior, consideramos que estos Estados, no presentan desviaciones materiales significativas y por lo tanto presentan en forma razonable la situación financiera de la Cooperativa con corte al 31 de diciembre de 2015, los Resultados de sus Operaciones, los Cambios en el Patrimonio, los Cambios en la Posición Financiera y en sus Flujos de Efectivo. De acuerdo a nuestro conocimiento, así como a la verificación y el análisis razonado, efectuado sobre las cifras de los Estados Financieros Básicos con corte al 31 de diciembre de 2015 expresamos que: 1. Las cifras incluidas son fielmente tomadas de los libros oficiales de contabilidad y el software contable de. 2. Hasta la fecha de expedición de la presente certificación no hemos evidenciado en el desarrollo propio de nuestras funciones, posibles irregularidades que involucren a miembros de los órganos de administración o empleados, que puedan tener efecto de importancia relativa sobre los Estados Financieros enunciados. 3. De acuerdo con la información recolectada y obtenida en el desarrollo propio de nuestras funciones consideramos que los activos, pasivos, derechos y obligaciones cuantificados en los Estados Financieros con corte al 31 de diciembre de 2015 existen y los mismos fueron reconocidos de acuerdo a las técnicas de valuación vigentes en las normas contables por importes apropiados. 18

19 4. Con base en la información obtenida tanto en forma verbal como escrita en el desarrollo propio de nuestras funciones, consideramos que la totalidad de la información que se nos suministro y que tenía relación con el desarrollo del objeto social de la Cooperativa fue reconocida en los Estados Financieros de con corte al 31 de diciembre de Como se expuso en los numerales anteriores, los hechos económicos que evidenciamos durante el desarrollo propio de nuestras funciones fueron correctamente registrados, clasificados, descritos y revelados en los Estados Financieros expuestos en el primer párrafo de la presente y en las notas adjuntas a los mismos, las que forman parte integral de estos en los términos del artículo 36 de la ley 222 de La presente certificación se expide en Bogotá D.C., a los diecinueve (19) días del mes de febrero de Edwin Hernández Murillo Gerente Julián Buitrago Castillo Contador Público TP T 19