Diplomado. En Interpretación y Gestión de las Normas Tributarias.

Transcripción

1 Diplomado En Interpretación y Gestión de las Normas Tributarias. Código Sence hrs cronológicas. Inicio 08 de septiembre de Punta Arenas Organismo Técnico de Capacitación Servicios de Capacitación Creacción Ltda. Casa Matriz Punta Arenas. Suc. Puerto Montt.

2 EXPLOTAMOS TUS POTENCIALES OBJETIVOS ESPECIFICOS Conocer las instancias jurídicas para resolver controversias tributarias. Aplicar normas tributarias que afectan a personas naturales según carácter de dependencia o independencia. DIRIGIDO A El Diplomado está dirigido a Contadores, Auditores, Abogados, Ingenieros Comerciales y otros profesionales con responsabilidad en el área Jurídica, financiera y contable de la empresa. Pre requisito: Haber cursado Diplomado en Reforma Tributaria Creacción en alguna de sus versiones o con otras Instituciones (conocimiento previo Reforma Tributaria) OBJETIVO Ampliar y profundizar el nivel de conocimiento y especialización en materias impositivas alcanzando en Programas de Reforma Tributaria, especialmente en aquellos temas que por su naturaleza ofrecen mayor grado de dificultad en su comprensión y aplicación. Intervenir en procesos de reclamaciones tributarias. Diferenciar normas de Global Complementario y Adicional según el domicilio o residencia. Conocer la incidencia del IVA en procesos de reorganizaciones societarias. Aplicar normas de IVA en el caso de quiebras, consignaciones y en el régimen de franquicias para exportadores y empresas constructoras. Conocer y diferenciar los costos tributarios según el tipo jurídico que adoptan las empresas y la relación con sus dueños, socios o accionistas. Intervenir en modificaciones societarias velando por el correcto uso de las normas tributarias involucradas. Análizar las normas anti elusivas frente a los procesos de reorganizaciones empresariales. 2

3 Programa Diplomado en Interpretación y Gestión de las Normas Tributarias. ABOUT US DESARROLLO DE LOS MÓDULOS Clase presencial 16 horas cronológicas por fin de semana (dos por mes). MÓDULOS CODIGO TRIBUTARIO. (32 hrs) IMPUESTO A LAS VENTAS Y SERVI- CIOS. (32 hrs) IMPUESTO A LA RENTA. (32 hrs) GESTION TRIBUTARIA (32 hrs) El diplomado esta compuesto por 4 cursos, Creacción Ltda se reserva el derecho a cambiar el trimestre en que se dicta cada curso y a no dictar aquellos que no alcancen una cantidad de inscritos inferior a la requerida. horario viernes y sábado de 08:30 a 13:00 hrs. y de 14:30 a 18:00 hrs Acceso a la plataforma web para acceder a material de estudio. Foros de Análisis y Debate, de los temas desarrollados al finalizar cada módulo. Se adjunta cronograma de clases. METODOLOGÍA Los programas de Diplomados que imparte Servicios de Capacitación Creacción Ltda. son eminentemente prácticos y buscan desarrollar competencias y entregar herramientas que puedan ser rápidamente aplicadas a la actividad cotidiana de los participantes. En consecuencia, el aprendizaje es de carácter vivencial y se sustenta principalmente en el trabajo grupal, desarrollo de casos y presentación en clases de proyectos prácticos de mejora en la gestión institucional, tanto aquellos que han sido desarrollados por el cuerpo de profesores, como los que serán efectuados por los alumnos como parte fundamental de su proceso de transformación profesional. Lo anterior complementado con lecturas relevantes de casos de estudio, papers y notas técnicas de interés para los alumnos. 3

4 Código Tributario CARLOS DÍAZ MUÑOZ / RELATOR. Abogado de la Facultad de Derecho de la Universidad de Chile, Magíster en Planificación y Gestión Tributaria en la Universidad de Santiago de Chile. Abogado Tributario en Warnier & De La Cerda Abogados, Relator Programa de Diplomados SETRI (Seminarios Tributarios), profesor de Magister Universidad de Santiago de Chile. TEMÁTICAS DEL CURSO. I. CÓDIGO TRIBUTARIO (32 horas) Tribunales competentes para resolver controversias tributarias. Recurso de reposición administrativa Procedimiento general de reclamaciones. Procedimientos especiales de reclamaciones. 5. Procedimiento para el caso de vulneración de derechos de los contribuyentes. Procedimiento general para la aplicación de sanciones. Procedimiento especial para la aplicación de ciertas sanciones. Los apremios en materia tributaria. Procedimiento para el cobro ejecutivo de obligaciones tributarias. Elusión tributaria. Procedimiento Elusión Tributaria. Nociones de procedimiento penal tributario. 4

5 Impuestos a las ventas y servicios. SERGIO ARRIAGADA ROJAS / RELATOR. Contador, Contador Auditor UCSC, Magister en Planificación y Gestión Tributaria UDLA, Ex Consultor Tributario Thomson Reuters Chile, Autor de la Obra: Franquicias del Impuesto Global Complementario de la Editorial de Thomson Reuters Chile, Profesor de Pre y Post grado en distintas casas de estudio, Asesor de Empresas y Personas.. Profesor Diplomado en Tributación Universidad de Chile, Profesor Escuela Europea de Negocios, Profesor Legal Publishing. TEMÁTICAS DEL CURSO. II. IMPUESTOS A LAS VENTAS Y SERVICIOS (32 horas) 1. IVA en las ventas y servicios. 1.1 Análisis concepto de Vendedor y Prestador de servicios 1.2 Sujeto pasivo de la obligación tributaria y los cambios de sujeto 1.3 Hecho Gravado Básico de ventas 1.4 Hecho Gravado Básico de servicios 1.5 Hecho gravado especial de ventas 1.6 Hecho gravado especial de servicios 1.7 Exenciones reales y personales 1.8 Análisis de jurisprudencia administrativa y judicial. 2. La ley de IVA en los procesos de reorganización empresarial. 2.1 IVA en los procesos de Fusiones 2.2 IVA en los procesos de Transformación de sociedades 2.3 IVA en los procesos de División 2.4 IVA en los procesos de Aporte 2.5 IVA en los procesos de conversión de un empresario individual 2.6 Aplicación de casos prácticos 2.7 Análisis de Jurisprudencia judicial y administrativa. 3. Mecanismos de solicitud de recuperación de IVA Crédito Fiscal. 3.1 Artículo 27 bis 3.2 Artículo 36 (IVA Exportador) 3.3 IVA en procesos de Quiebra 3.4 IVA en proceso de cierre de minas 3.5 IVA en proceso de Término de Giro 3.6 Análisis de casos prácticos 3.7 Análisis de jurisprudencia administrativa y judicial. 4. IVA en la construcción. 4.1 Modificación del hecho gravado básico de ventas (construcción) 4.2 Análisis de hechos gravados especiales relativos a la construcción 4.3 Análisis de nuevo hecho gravado a los bienes usados (Art. 16) 4.4 Análisis del crédito fiscal en la actividad de la construcción 4.5 Modificación al crédito especial de IVA en la construcción 4.6 Análisis de casos prácticos. 5. Análisis de situaciones especiales relacionadas en el IVA. 5.1 Análisis de Normas relativas a emisión de notas de crédito 5.2 Análisis de normas relativas a emisión de notas de débito 5.3 Análisis de normas de IVA relativas a Zona Franca 5.4 Análisis de normas de IVA relativas a mercaderías no nacionalizadas 5.5 El IVA Crédito Fiscal y las peticiones administrativas (plazos, situaciones con remanentes, devolución de pago en exceso, etc.) 5.6 El IVA y los problemas de la proporcionalidad 5.7 El IVA y la documentación tributaria (pérdida de documentos, factura electrónica, etc.) 5.8 El IVA en la actividad de consignación. 5

6 Impuesto a la Renta. LUIS MUÑOZ ROMERO / RELATOR. Contador Auditor UDLA, Magister en Planificación y Gestión Tributaria con mención en Tributación Internacional UDLA, Diplomado en Asistente Tributario, Diplomado en Fondo de Utilidades Tributables, Tax Partner Consultora Emprende, Consultor Tributario legal Publishing Chile, Ex Tax Manager Grant Thornton, Profesor en legislación tributaria de Universidades en Chile, Profesor de Gestión Tributaria International Investments School, relator permanente de seminarios en Legal Publishing, Asesor Tributario Independiente. TEMÁTICAS DEL CURSO. III. IMPUESTO A LA RENTA (32 horas) 1. El Impuesto Único de 2ª Categoría que afecta a trabajadores dependientes y pensionados. 1.1 Regalías en dinero o en especies: Casa, auto, seguros, participaciones, aguinaldos, bonos, incentivos. 1.2 Reliquidación anual del Impuesto Único de 2ª Categoría. Obligatoria y Voluntaria. 2. Tributación de profesionales y otros trabajadores por cuenta propia. 2.1 Honorarios, comisiones. Deducciones permitidas. 2.2 Cotizaciones Previsionales de trabajadores independientes. 3. Impuesto Global Complementario. 3.1 Determinación de la Renta Bruta. Deducciones a la Renta Bruta. Base Imponible 3.2 Créditos contra el impuesto Global Complementario Crédito de 1ª Categoría para rentas atribuidas provenientes del régimen del artículo 14 letra A Crédito de 1ª Categoría sujeto a restitución originado en rentas provenientes del régimen semi integrado del artículo 14 letra B. 4. El Impuesto Adicional. 4.1 Agencias, sucursales y representantes de empresas extranjeras. 4.2 Dividendos y otras remesas al exterior. 4.3 Diferentes tasas y créditos contra el Impuesto Adicional. 5. Inversiones nacionales en el exterior. Crédito para aminorar doble tributación internacional (DTI). 5.1 Países sin Convenio para evitar la doble tributación internacional. 5.2 Países con Convenio para evitar la doble tributación internacional Franquicia para empresas acogidas al sistema semi integrado del artículo 14 letra B. 6

7 Gestión Tributaria JUAN AGUILAR CARCAMO / RELATOR. Contador Auditor Universidad Austral de Chile, Diplomado en Legislación Tributaria Universidad de Santiago de Chile y Diplomado en Control de Gestión Universidad de Chile, Magister en Tributación Internacional Universidad Mariano Egaña, Magister en Dirección General de Empresas, Doctorado en Gestión Avanzada de Negocios Universidad de LLeyda España. TEMÁTICAS DEL CURSO. IV. GESTIÓN TRIBUTARIA (32 horas) 1. Introducción a la planificación tributaria. 1.1 Qué es la planificación tributaria 1.2 Por qué y para que planificar tributariamente 1.3 Elementos de la planificación tributaria 1.4 Evasión, Elusión o Planificación tributaria. 2. Nuevas normas anti elusivas. 2.1 Análisis e interpretación de las nuevas normas anti elusivas introducidas por las Leyes y Ejemplos de elusión. 3. Tipos de contribuyentes. 3.1 Empresario unipersonal 3.2 Empresario Individual de responsabilidad limitada 3.3 Sociedades de personas 3.4 Sociedades por acción 3.5 Sociedades anónimas 3.6 Fondos de inversión. 4. Regímenes tributarios. 4.1 Artículo 14 A (Renta atribuida) 4.2 Artículo 14 B (Renta parcialmente integrada) 4.3 Artículo 14 Ter (Pyme) 4.4 Artículo 34 (Rentas presuntas). 5. Reorganizaciones empresariales. 5.1 Conversión 5.2 Transformación 5.3 Divisiones 5.4 Fusiones 5.5 Inversiones en el exterior 5.6 Análisis de casos prácticos de efectos tributarios de las decisiones empresariales. 5.7 Efecto de la patente municipal en proceso de reorganización. 5.8 Efecto del artículo 38 bis de LIR 5.9 Adjudicación de activos en el proceso de liquidación de una sociedad. 6. Impuesto único sustitutivo del FUT. 6.1 Quienes se pueden acoger 6.2 Plazos para acogerse 6.3 Sobre que montos se aplica el IUS del FUT 6.4 Tasa general fija del 32% 6.5 Tasa especial variable 6.6 Efectos de la declaración y pago 6.7 Ejemplos. 7

8 Creativity Company Profile INFORMACIÓN GENERAL MODALIDADES DE ESTUDIO Y CERTIFICACION PROGRAMA VALOR NORMAL VALOR CON DESCUENTO (3 o más participantes inscritos por empresa) Diplomado en Interpretación y Gestión de las $ $ Normas Tributarias. Cursos que componen el Diplomado. $ $ FORMAS DE PAGO Tarjeta de crédito Visa, Mastercard o American Express. 10 Cheque igual monto por el valor del Diplomado. Inscripción Otic, valor imputable a franquicia Tributaria de Capacitación $ Orden de Compra empresa. Nota: las normas que regulan el presente programa podrán experimentar variaciones menores, la dictación del programa exige un numero mínimo de 20 participantes inscritos. Inscripciones deben realizarse por medio de FICHA DE INSCRIPCIÓN solicitandola al correo lissetteparra@creaccionltda.cl o al Información e inscripciones lissetteparra@creaccionltda.cl 8

9 CONTACTO Ignacio Carrera Pinto 376, Punta Arenas, Chilee Ofina Creacción Lissette Parra Valeria Antiman. valeriaantiman@creaccionltda.cl lissetteparra@creaccionltda.cl