FUNDACION SINDROME DE DOWN LUISA FERNANDA NIT NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS A DICIEMBRE 31 DE 2015

Transcripción

1 FUNDACION SINDROME DE DOWN LUISA FERNANDA NIT NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS A DICIEMBRE 31 DE 2015 Las notas contienen información adicional a la presentada en el cuerpo de los estados financieros. Ellas suministran descripciones narrativas o desagregaciones de partidas presentadas en estos estados e información sobre las partidas que no cumplen las condiciones para ser reconocidas en los mismos, también contienen un resumen de las políticas contables de la empresa. Operaciones y resumen de las principales políticas contables. Operaciones. FUNDACION SINDROME DOWN LUISA FERNANDA Es una entidad sin ánimo de lucro establecida de acuerdo con el acto administrativo 6720 emitido por la Gobernación de Antioquia del 19 de Febrero DE 1.999, y con personería jurídica de 7 de Diciembre de Objeto social. Atención en salud y en ayuda terapéutica para las familias y sus hijos con el Síndrome de Down, con el fin de brindarles la posibilidad de un mejor bienestar. Políticas contables Para sus registros contables y para la preparación de sus estados financieros, la empresa observa los principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia, que son prescritos principalmente por el Decreto 2649 vigente a partir de 1 de Enero de Las principales políticas se resumen a continuación: Unidad monetaria. De acuerdo con disposiciones legales, la unidad monetaria utilizada por la empresa para las cuentas del Balance General y para las cuentas del Estado de Resultados es el peso Colombiano. Cuentas por cobrar. Al cierre de cada periodo se debe evaluar su recuperabilidad y reconocer contingencias de pérdidas. Se tiene en cuenta las edades de la cartera. Provisión para deterioro de las cuentas por cobrar por impago o difícil cobro. Se provisiona la cartera vencida a más de un año, para los demás se tiene en cuenta la cartera por edades y se establece un rango. Propiedad Planta y Equipo. Se tiene como base el costo histórico, se incrementa o disminuye con las mejoras y su depreciación.

2 Diferidos. Son los gastos pagados por anticipado hasta que el beneficio económico este total o parcialmente consumido o perdido. Obligaciones financieras. Las obligaciones financieras tienen como base la obligación contraída y adicional unos intereses y rendimientos que se registran por separado. Impuesto sobre la Renta. Corresponde al 20% de la utilidad fiscal presentada con respecto a los ingresos financieros y otros gastos no deducibles, sin incluir las donaciones, al final del ejercicio contable de Reconocimiento de Ingresos. Los Ingresos son reconocidos así: Por donaciones. Se reconocen mediante las donaciones recibidas de personas naturales y jurídicas, las cuales son respaldadas por el certificado de donación, expedido por la fundación. Cuotas moderadoras: Se reconocen según las diferentes atenciones y tratamientos a los pacientes, según tablas establecidas. Reconocimiento de costos y gastos. Los costos y gastos son reconocidos por el sistema de causación. ACTIVOS DISPONIBLE Caja y Bancos TOTAL DISPONIBLE $ INVERSIONES Fiduciaria (Ahorro en cooperativa) TOTAL INVERSIONES $ DEUDORES Clientes $ Anticipos ,00 Anticipo Impuestos Cuentas por cobrar a empleados Deudores varios Deudas de difícil cobro TOTAL DEUDORES $

3 ACTIVOS FIJOS PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO Construcciones en curso $ ,00 Construcciones y Edificaciones Maquinaria y Equipo Equipo de oficina Equipo de computación y comunicación Maquinaria equipo médico científico ,00 Depreciación acumulada , TOTAL PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO $ La propiedad planta y equipo aumento sustancialmente, ya que se realizaron compras en: Maquinaria y equipo $ Teclado Yamaha con adaptador $ Instrumentos Musicales Colchonetas en Polietileno Piezzas Tatamy Organizadores Equipo de Oficina $ Ventiladores $ Televisor Dispensador de agua Circuito cerrado T.V Equipo de Computo y Comunicación $ Computador Lenovo C240 $ Computador Portátil Apple Portátiles N2830 4GB Lick Kasp Int-Sep Antivirus Video Beam Epson Powerlite Scanner Hp Scan-Jet Computador Escritorio PC Smar No se está realizando depreciación por decisión de la JUNTA DIRECTIVA. DIFERIDOS Corresponde a software de computación y su saldo a Diciembre 31 de 2015 es: Licencia Red Software Creer $ TOTAL CARGOS DIFERIDOS $

4 PASIVOS OBLIGACIONES FINANCIERAS Obligaciones Financieras TOTAL OBLIGACIONES FINANCIERAS $ PROVEEDORES Proveedores nacionales TOTAL OBLIGACIONES FINANCIERAS $ CUENTAS POR PAGAR Costos y Gastos por Pagar $ Acreedores Oficiales Acreedores varios TOTAL CUENTAS POR PAGAR $ IMPUESTOS GRAVAMENES Y TASAS De Renta y Complementarios $ 0.00 TOTAL IMPUESTOS GRAVAMENS Y TASAS $ 0.00 OBLIGACIONES LABORALES Nomina por pagar $ Cesantías Consolidadas Intereses A Las cesantías TOTAL OBLIGACIONES LABORALES $

5 PATRIMONIO El patrimonio de FUNDACION SINDROME DE DOWN LUISA FERNANDA a Diciembre 31 de 2015 está constituido por: Capital Social $ Utilidad Del Ejercicio Utilidades de ejercicios ant TOTAL PATRIMONIO $ GLORIA STELLA LÓPEZ E. Representante Legal JOSE IGNACIO VELÁSQUEZ B. Contador / T.P T