MANUAL DE USUARIO PARA EL LLENADO DE LOS NUEVOS ANEXOS

Transcripción

1 COMO ACCESAR AL MODULO DE ANEXOS PANTALLA DE INICIO LLENADO E IMPRESIÓN DE CARTA DE PRESENTACION... 4 Pantalla de lado derecho... 4 Datos para carta de presentación:... 4 LLENADO E IMPRESIÓN DE ANEXOS:... 6 ANEXO I... 6 ANEXO II... 8 ANEXO III Prueba Muestra ANEXO IV ANEXO V LLENADO E IMPRESIÓN DE OPINIÓN Opinión Limpia Opinión sin Salvedad Opinión con Salvedad Abstención de Opinión Opinión Negativa Página 1 de 25

2 COMO ACCESAR AL MODULO DE ANEXOS. Seleccionar el icono de acceso directo al módulo de Anexos, Se muestra la siguiente pantalla Página 2 de 25

3 PANTALLA DE INICIO. Pantalla de lado izquierdo muestra la carta de presentación, anexos y modelo de opiniones. Pantalla de lado derecho muestra el listado de las empresas de AUDIMSS que se han trabajado. En la parte superior lado derecho al seleccionar la opción salir se muestra el menú principal. Menú principal, submenú Utilerías, se muestra la opción Recupera Indices Menú principal, submenú Archivo, muestra la opción Lista de Empresas y se muestra la pantalla de inicio donde se muestran todas las empresas. Menú principal, submenú Archivo, muestra la opción Configuración de impresoras y Salir del sistema Página 3 de 25

4 LLENADO E IMPRESIÓN DE CARTA DE PRESENTACION Pantalla de lado derecho En la pantalla de Lista de Empresas, deberán complementar la información general de la empresa. La columna S, deberán seleccionar con clic izquierdo esta columna, considerando el registro patronal a trabajar para iniciar el llenado del cuadernillo. La columna Número de empresa esto se refiere al que se le asignó en el submenú Parámetros Generales del sistema. La columna Registro Patronal es el que se le asignó en el submenú Parámetros Generales del sistema. En la columna Inicio de Dictamen activar la columna con clic izquierdo y deberá capturar la fecha de inicio del ejercicio dictaminado, ejemplo: En la columna Fin de Dictamen activar la columna con clic izquierdo y deberá capturar la fecha de terminación del ejercicio dictaminado, ejemplo: Nota: es necesario el llenado de estas columnas para continuar con el proceso de impresión de los anexos. Datos para carta de presentación: En la pantalla de lado derecho, en la columna Nombre o Razón Social podrán seleccionar con un clic derecho la consulta de información general del patrón. Se muestra la pantalla de captura Datos generales del patrón y período a dictaminar, deberán complementar la información del patrón. Página 4 de 25

5 Datos de identificación del Contador Público, deberán complementar la información. Carta de presentación, deberán complementar la información y seleccionar el tipo de carta de presentación DICP-04 ó DICP-05. Página 5 de 25

6 LLENADO E IMPRESIÓN DE ANEXOS: ANEXO I Anexo 1, hoja 1 Informe respecto de la situación del patrón dictaminado Fecha de inicio de actividades; este campo es de captura, ejemplo Clasificación de la empresa; en este campo deberán capturar los datos de las primas de riesgo de trabajo que estuvieron vigentes en el ejercicio a dictaminar, ejemplo; al , segundo renglón al Página 6 de 25

7 Cuotas pagadas en el ejercicio IMSS y RCV; estos datos son automáticos, seleccione la opción Cálculo que está de lado izquierdo, se inicia el proceso y se muestra la información en la pantalla, estas columnas podrán modificarse al dar clic en la cantidad que deseen modificar, si realizan algún cambio a las al dar enter se actualiza la columna de Total. Nota: esta información se toma del submenú Datos de Liquidación IMSS y Datos de Liquidación SAR, correspondiente al periodo de enero a diciembre del ejercicio seleccionado. Hay patrón sustituto; seleccionar con clic izquierdo la opción si o no, al seleccionar la opción si se activa el campo de fecha, en el cual deberán capturar día, mes y año. Tiene bases de cotización especiales; seleccionar con clic izquierdo la opción si o no, si selecciona la opción si, deberán especificar las bases. Al finalizar la captura podrá mandar a impresión la hoja 1 del Anexo 1, con la opción Anexo 1, hoja 2 Clases y características de los contratos de trabajo Para iniciar la captura de esta pantalla, deberán estar en el cuadro de captura y activar con clic derecho el inicio de captura, se muestra un mensaje agregar registro dar enter y se despliega la primera línea de captura. Columna tipo de contrato; deberán seleccionar con clic izquierdo el tipo de contrato que se muestra en base a las tablas de AUDIMSS. Ejemplo: Colectivo ó Individual Columna Sindicato; deberán capturar el nombre del sindicato ó dejar en blanco el campo si es individual. Columna vigencia; capturar la fecha de inicio y fecha final en que aplicarán las prestaciones del contrato, ó dejar en blanco estos campos. Columna Tipo de Contratación; seleccionar una opción, planta, eventual, obra determinada, otros, estos son los que marca el anexo. Columna de categoría; esta columna es de captura. Página 7 de 25

8 Para continuar con la captura del siguiente registro, dar clic derecho y seleccionar la opción Agregar registro ó dar enter en la columna de Categoría, se muestra un mensaje desea agregar un registro, seleccionar si o no. Para borrar una línea, seleccionarla y con clic derecho seleccionar la opción Eliminar Registro. Nota: el formato de AUDIMSS lleva cuatro recuadros para la primera hoja aun cuando no se utilicen por lo tanto se imprimirán tres hojas para este anexo incluyendo las notas al anexo. Notas relevantes al Anexo 1; deberán realizar la captura de las notas que apliquen a éste anexo. Al finalizar la captura podrá mandar a impresión la hoja 2 del Anexo 1, con la opción ANEXO II Anexo II, hoja 1 Cuadro analítico de las cuotas obrero patronales omitidas y determinadas en el dictamen Página 8 de 25

9 Seleccionar la opción de pago con clic izquierdo Parcialidades o Una exhibición Seleccionar la opción Cálculo y automáticamente se muestran las diferencias determinadas, mensuales y bimestrales. Las columnas de Actualización y Recargos deberán capturarse, ya que son los importes que muestra el SUA al momento de realizar los discos de pago por diferencias de auditoria. La columna de Total se actualiza automáticamente al momento de realizar captura o cambios en las cantidades de las columnas, al terminar el cambio dar enter para revisar el cambio. Al finalizar la captura podrá mandar a impresión la hoja 1 del Anexo II, con la opción Anexo II, hoja 2 Conceptos u Omisiones determinados en el Dictamen En esta hoja deberán capturar los conceptos u omisiones que se detectaron al efectuar la revisión del Salario Diario Integrado. Notas relevantes al anexo II, este campo es de captura. Al finalizar la captura podrá mandar a impresión la hoja 2 del Anexo II, con la opción Anexo II, hoja 3 Constancia de presentación de avisos afiliatorios elaborados con motivo del dictamen Fecha de presentación aviso para dictamen, este campo es de captura, día, mes y año a cuatro dígitos. El campo de prórroga, seleccionar con clic izquierdo la opción si o no. Fecha de vencimiento de la prórroga, este campo es de captura, día, mes y año a cuatro dígitos. Página 9 de 25

10 Los movimientos afiliatorios presentasdos, estos campos son de captura y automáticamente se muestra el total de dichos avisos. Promedio anual de trabajadores, dar clic en el campo cálculo y se muestran los trabajadores que se registraron de Enero a Diciembre, este campo podrá modificarse. Nota: AUDIMSS considera el catálogo de trabajadores de enero y se van acumulando las altas de los siguientes periodos. Al finalizar la captura podrá mandar a impresión la hoja 3 del Anexo II, con la opción Página 10 de 25

11 ANEXO III Prueba Muestra Análisis de los conceptos de percepciones por grupos o categorías de trabajadores indicando si estos se acumularon o no al salario base de cotización y revisión a los pagos efectuados a personas físicas. Prueba Muestra, seleccionar el período de Enero a Diciembre ó todos se refiere a todo el año, posteriormente dar clic en el botón de cálculo para que se muestren solo los trabajadores del período seleccionado. Se muestran el Catálogo de Trabajadores del período seleccionado. Los trabajadores se muestran por número de trabajador, número de seguridad social, nombre, categoría. Columna Prueba Muestra, deberán seleccionar a los trabajadores, con doble clic se marcan todos o bien seleccionar cada uno de los trabajadores, con clic en la casilla de la columna PM y éstos son los trabajadores que se reflejarán en la prueba muestra de éste anexo. Página 11 de 25

12 Al finalizar la captura podrá mandar a impresión la prueba muestra, con la opción Para salir de la pantalla esta la opción aceptar de lado derecho. Anexo III, hoja 1 Análisis de los conceptos de percepción por grupo o categorías de trabajadores indicando si estos se acumularon o no al salario base de cotización y revisión a los pagos efectuados a personas físicas. Para iniciar la captura dar clic derecho en la pantalla de captura y seleccionar la opción agregar registro. En la columna de Cláusula, deberán capturar en base al contrato colectivo y/o individual de trabajo. En la columna Concepto deberán capturar todas las percepciones que se reflejen en la nomina y el contrato colectivo de trabajo, tales como sueldo, aguinaldo, vacaciones, prima vacacional, PTU, gratificación, etc. Columna Tipo, capturar si es fija (F) o si es variable (V) mayúsculas, este campo no podrá quedar vacío. Columna Integra, No integra, capturar X si el concepto integra o no integra. Columna de Categoría este es el grupo del cual se muestran las prestaciones. Página 12 de 25

13 Nota: en caso de tener dos o más grupos de categoría deberán presentar una hoja por cada grupo, por lo tanto en esta pantalla deberán capturar todas las categorías y al momento de imprimir se emite una hoja por cada categoría. En esta hoja se reflejarán las prestaciones que se dan a los trabajadores en base al contrato colectivo. Al finalizar la captura podrá mandar a impresión la hoja 1 del Anexo III, con la opción Anexo III, hoja 2 Factores de Integración Al accesar a ésta hoja deberán seleccionar la opción Cálcular y automáticamente se reflejan los factores de integración por cada grupo o categoría. Esta tabla podrá modificarse si es necesario, dar clic izquierdo al renglón que deseen modificar. Al finalizar la captura podrá mandar a impresión la hoja 2 del Anexo III, con la opción Anexo III, hoja 3 Determinación del Salario Base de Cotización correspondiente a las percepciones fijas (prueba muestra) Seleccionar la opción Cálculo y se reflejan los trabajadores que se seleccionaron en la hoja de la Prueba Muestra. En la columna de Mes, se muestra el período que se seleccionó en la Prueba Muestra, el número de seguridad social y nombre de los trabajadores seleccionados, la columna de antigüedad se muestra por años cumplidos al período de la prueba muestra. La columna de grupo o categoría es en base a la prueba muestra. La columna de otro concepto fijo, se reflejan los conceptos que se consideraron como percepciones Fijas y se muestra solo la parte que integra al Salario Base de Cotización. Página 13 de 25

14 Nota: para las empresas que tienen más de dos percepciones Fijas, se imprime la hoja 3 (A) y la hoja 3 (B). Página 14 de 25

15 Anexo III, hoja 4 Determinación del Salario Base de Cotización correspondiente a las percepciones variables (prueba muestra) Para el llenado de esta hoja, el sistema considera los trabajadores de la prueba muestra. La columna de percepciones variables desglosa los conceptos que se utilizaron en el módulo de Nómina, el importe que se muestra es la parte que integra al salario diario. En la columna de total de percepciones variables, es la suma de todas las percepciones que se muestran con relación a la parte que integra al salario. Columna de días de salario devengado, se refiere al campo de Nómina días del período anterior. Columna de promedio diario de variables, es el resultado de dividir el total de percepciones entre días de salario devengado. Nota: cuando los conceptos de las percepciones variables sean más de seis, se emitirá otra hoja para continuar mostrando la información. En base al instructivo del Seguro Social, si existen percepciones variables en todos los periodos su prueba muestra tendrá que se ser por el ejercicio dictaminado. Al finalizar la captura podrá mandar a impresión la hoja 4 del Anexo III, con la opción Anexo III, hoja 5 Comparación entre el salario base de cotización determinado por dictamen y lo cotizado por el patrón (prueba muestra) Página 15 de 25

16 Para iniciar deberán seleccionar la opción cálculo La columna donde se muestra si el salarios es fijo, variable o mixto, se refleja el salario diario integrado topado. En la columna de debió cotizar se muestra la información que cálculo en la nómina con relación al salario diario integrado. En la columna de cotizó se muestra la información que se bajo del SUA como salario diario integrado. En la columna de diferencias, se refleja a cargo y/o favor la diferencia del salario diario integrado por cada movimiento del periodo seleccionado. Al finalizar la captura podrá mandar a impresión la hoja 5 del Anexo III, con la opción Anexo III, hoja 6 Análisis de la revisión a pagos efectuados a personas físicas Este anexo es de captura, el campo de total de remuneraciones directas pagadas en el ejercicio, deberá ser la misma que se refleje en el anexo IV hoja 1 (en base al instructivo del Seguro Social) Honorarios asimilados a salarios, honorarios, comisiones y otros, deberán capturar la información en base a lo reflejado en la declaración informativa que se presentó en la declaración múltiple. En el campo de otros conceptos deberán capturar los conceptos diferentes al punto anterior, como honorarios al consejo de administración, miembros de consejos directivos, de vigilancia, consultivo o comisarios. Página 16 de 25

17 Capturar el porcentaje que representan los pagos efectuados a personas físicas del importe total de remuneraciones directas pagadas en el ejercicio. Al finalizar la captura podrá mandar a impresión la hoja 6 del Anexo III, con la opción ANEXO IV Anexo IV, hoja 1 Conciliación del total de percepciones de trabajadores en registros contables contra la base de salarios manifestados para el instituto, así como contra lo declarado para efectos del Impuesto Sobre la Renta Columna concepto; en esta columna se muestran las prestaciones que indica el formato, si desean podrán modificar la información al dar clic izquierdo en la línea Página 17 de 25

18 deseada o bien dar enter en la columna de importe, en el último campo capturado, para agregar otros conceptos. Con clic derecho podrá agregar nuevos conceptos ó eliminarlos. Nota: en la parte superior de lado derecho se muestra el total de los conceptos que se van capturando. Al finalizar la captura podrá mandar a impresión la hoja 1 del Anexo IV, con la opción Anexo IV, hoja 2 y 3 De los registros contables Cuentas de Gastos y Balance; con el clic izquierdo seleccionar el concepto de la cuenta o bien capturar nuevos conceptos (seleccionar un concepto y sombrear la línea) y se agregan automáticamente. Columna Cuenta; deberán capturar solo el número de cuenta, ejemplo: La cuenta a nivel de mayor corresponde: Columna Subcuenta; deberán capturar solo el número de la subcuenta, ejemplo: La cuenta a nivel subcuenta corresponde: Columna Subcuenta; deberán capturar solo el número de la sub-subcuenta, ejemplo: La cuenta a nivel sub-subcuenta corresponde: 0001 Columna Descripción; deberán capturar el nombre de las cuentas contables. Columna Importe; deberán capturar el importe que corresponde a cada subsubcuenta. Columna sub-totales; en base a la captura de los importes en las columnas sub-subcuentas el sistema automáticamente muestra las cantidades en la columna Subtotales, por cada subcuenta. Total General; es la suma de todos los totales. Nota: si desean podrán modificar la información al dar clic izquierdo en la línea deseada o bien dar enter en la columna de importe, en el último campo capturado, para agregar otros conceptos. Con clic derecho podrá agregar nuevos conceptos ó eliminarlos. Página 18 de 25

19 Al finalizar la captura podrá mandar a impresión la hoja 2 y 3 del Anexo IV, con la opción Anexo IV, hoja 4 Importe de percepciones variables del (Doceavo mes o sexto bimestre) anteriores al ejercicio dictaminado y del ejercicio dictaminado En el campo de período seleccionar con clic izquierdo el tipo: Doceavo mes ó Sexto bimestre Columna percepción; deberán capturar los conceptos de las percepciones variables que apliquen al período seleccionado. Columna importe; deberán capturar el importe que corresponde a cada concepto. Total general, es la suma de los importes que se capturaron. Nota: si desean podrán modificar la información al dar clic izquierdo en la línea deseada o bien dar enter en la columna de importe, en el último campo capturado, para agregar otros conceptos. Con clic derecho podrá agregar nuevos conceptos ó eliminarlos. Al finalizar la captura podrá mandar a impresión la hoja 4 del Anexo IV, con la opción Anexo IV, hoja 5 Importe de excedentes de salarios topes de acuerdo a los máximos señalados Página 19 de 25

20 Seleccionar la opción cálculo, el sistema refleja la información del submenú Cálculo excedente IMSS, para el llenado de este anexo es necesario hacer el recálculos en AUDIMSS, menú Trabajadores, submenú Cálculo del Excedente IMSS y SAR por cada uno de los meses, en caso de No realizar dichos procesos el anexo se refleja en ceros. Notas relevantes al Anexo IV; deberán realizar la capturara de las notas que apliquen a éste anexo. Al finalizar la captura podrá mandar a impresión la hoja 5 del Anexo IV, con la opción Página 20 de 25

21 ANEXO V Anexo V, hoja 1 Reporte de la actividad o actividades, clasificación y grado de riesgo de la empresa dictaminada División económica y giro; seleccionar con clic izquierdo la opción. Especificar su giro; este campo es de captura. Clasificación actual del registro patronal; este campo es de captura. Materias primas y materiales; este campo es de captura, para continuar con la captura dar enter. Maquinaría y equipo incluso transporte: Columna número de unidad; este campo es de captura. Columna nombre; este campo es para capturar el nombre de la maquinaría. Columna uso; este campo es de captura, especificar el uso que se da a la maquinaría. Combustible o energía; seleccionar las opciones que se muestran, en caso que no aplique alguna o no deseen especificar deberán seleccionar la opción ninguna y en la impresión que en blanco. Capacidad o potencia; seleccionar las opciones que se muestran, en caso que no aplique alguna o no deseen especificar, deberá seleccionar la opción ninguna y en la impresión queda en blanco. Nota: para continuar con la captura deberá dar enter en la última columna. Al finalizar la captura podrá mandar a impresión la hoja 1 del Anexo V, con la opción Anexo V, hoja 2 Proceso de trabajo Personal; para el llenado de esta pantalla deberán seleccionar el botón CAL (cálculo) que está de lado derecho y se inicia el proceso. Estos datos podrán modificarlos con dar clic izquierdo en el registro ó con clic derecho eliminar o agregar conceptos. Proceso de trabajo; este campo es de captura, con enter continúa la captura en otra línea o con clic derecho agregan o eliminan registros. Página 21 de 25

22 Al finalizar la captura podrá mandar a impresión la hoja 2 del Anexo V, con la opción Página 22 de 25

23 LLENADO E IMPRESIÓN DE OPINIÓN Opinión Limpia Cuando derivado de la revisión el Contador Público Autorizado no determina omisiones Capturar el lugar y fecha de elaboración para la presentación de la opinión. Capturar la información adicional como punto siete, en caso de ser necesario. Seleccionar la opción impresión que está de lado izquierdo, se muestra el reporte por pantalla y seleccionar el icono de impresión. Opinión sin Salvedad Cuando derivado de la revisión el Contador Público Autorizado determina omisiones y son pagad as en una sola exhibición o en parcialidades antes de la presentación del dictamen. De conformidad a los artículos 126 y 149 del Reglamento de la Ley del Seguro Social en materia de Afiliación, Clasificación de Empresas, Recaudación y Fiscalización Capturar el lugar y fecha de elaboración para la presentación de la opinión. Independientemente del párrafo que se utilice para ésta opinión deberán capturar la información en la pantalla de captura. Seleccionar el párrafo A si el pago de las diferencias en único. En la columna de día, mes, año, con clic derecho seleccionar la opción agregar fecha de pago y si hay varias fechas deberán capturar cada una de ellas. Seleccionar el párrafo B si el pago de las diferencias es en mensualidades. Página 23 de 25

24 Seleccionar el párrafo C si no hay pagos a realizar Capturar la información adicional como punto siete, en caso de ser necesario. Seleccionar la opción impresión que está de lado izquierdo, se muestra el reporte por pantalla y seleccionar el icono de impresión. Opinión con Salvedad Cuando derivado de la revisión el Contador Público Autorizado no determina o determina omisiones y son pagad as en una sola exhibición o en parcialidades antes de la presentación del dictamen. De conformidad a los artículos 126 y 149 del Reglamento de la Ley del Seguro Social en materia de Afiliación, Clasificación de Empresas, Recaudación y Fiscalización, pero sin embargo, por alguna circunstancia determina conceptos o sujetos de aseguramiento que el patrón no acepta integrar al salario diario base de cotización o afiliar al régimen obligatorio, motivo de esta opinión Capturar el lugar y fecha de elaboración para la presentación de la opinión. Seleccionar el párrafo A si el pago de las diferencias en único. En la columna de día, mes, año, con clic derecho seleccionar la opción agregar fecha de pago y si hay varias fechas deberán capturar cada una de ellas, para eliminar información con clic derecho seleccionar la opción eliminar fecha de pago. Seleccionar el párrafo B si el pago de las diferencias es en mensualidades. Capturar la información adicional como punto siete, en caso de ser necesario. Seleccionar la opción impresión que está de lado izquierdo, se muestra el reporte por pantalla y seleccionar el icono de impresión. Abstención de Opinión Cuando el Contador Público Autorizado no cuenta con información, documentación o elementos suficientes para llevar a cabo la revisión que le impida inclusive, emitir una opinión con salvedades Capturar el lugar y fecha de elaboración para la presentación de la opinión. Deberán describir las limitaciones que se presentaron en la empresa, ya que en base a estas se decidió por ésta opción. Seleccionar la opción impresión que está de lado izquierdo, se muestra el reporte por pantalla y seleccionar el icono de impresión. Opinión Negativa Cuando el Contador Público Autorizado como consecuencia de su revisión, encuentre que la información y documentación no están de acuerdo a los principios de contabilidad y las desviaciones son a tal grado importantes, que la expresión de una opinión con salvedades no sería adecuada Capturar el lugar y fecha de elaboración para la presentación de la opinión. Deberán describir los comentarios adicionales a los párrafos establecidos, ya que en base a estas se decidió por ésta opción. Página 24 de 25

25 Seleccionar la opción impresión que está de lado izquierdo, se muestra el reporte por pantalla y seleccionar el icono de impresión. Página 25 de 25