Hacia la transparencia de la Gestión Pública

Transcripción

1 REPÚBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA CONTRALORÍA DEL ESTADO TÁCHIRA DIRECCIÓN DE DETERMINACIÓN DE RESPONSABILIDADES SAN CRISTÓBAL, 27 DE MAYO DE 2014 RESOLUCION C.E.T Nº 138 Exp. Nº DDR-RA Quien suscribe, JAVIER ALEXIS MARTÍNEZ SOTO, venezolano, mayor de edad, titular de la cédula de identidad Nº V , en mi condición de Director de la Dirección de Determinación de Responsabilidades de la Contraloría del estado Táchira y delegatario de la ciudadana Contralora del estado Táchira, Doctora Omaira Elena De León Osorio en los procedimientos administrativos de determinación de responsabilidades, según Resolución Nº C.E.T Nº 144 de fecha 16 de agosto de 2012 publicada en Gaceta Oficial del estado Táchira Extraordinaria Nº de la misma fecha, en uso de sus atribuciones conferidas según Resolución C.E.T. 067 de fecha 15 de marzo de 2010, publicada en Gaceta Oficial del estado Táchira extraordinaria Nº de la misma fecha, dicto Decisión en el presente Procedimiento Administrativo para la Determinación de Responsabilidades, previsto en el Título III, Capítulo IV de la Ley Orgánica de la Contraloría General de la República y del Sistema Nacional de Control Fiscal, relacionado con la causa: AUDITORÍA ADMINISTRATIVA PRESUPUESTARIA DIRECCIÓN DE FINANZAS DIVISIÓN ADQUISICIÓN DE BIENES Y SERVICIOS GOBERNACIÓN DEL ESTADO TÁCHIRA, EJERCICIO FISCAL 2011, expediente Nº DDR-RA CAPITULO I NARRATIVA Esta Dirección inició el presente procedimiento, mediante Auto de Apertura de fecha 14 de febrero de 2014, en el cual se expresó que existían suficientes elementos de convicción y pruebas que dieron lugar a la apertura del procedimiento administrativo para la determinación de responsabilidades. Posteriormente se procedió a notificar el mencionado auto de apertura a la ciudadana: Luisa Yanira Mendoza Castro, venezolana, mayor de edad, titular de la cédula de identidad Nº V , quien se desempeñó como Auxiliar de Compras de la División de Adquisición de Bienes y Servicios de la Dirección de Finanzas de la Gobernación del Estado Táchira para el momento de la ocurrencia del hecho, a saber: ÚNICO: en cuanto al SEGUNDO HECHO: se evidenció en la muestra examinada sobre los expedientes de proveedores, a los cuales les fueron adjudicadas, adquisiciones de bienes y servicios que cuarenta (40) de ellos, no poseen la totalidad de los recaudos establecidos en su normativa interna, a saber: Copia fotostática del Registro de Información Fiscal (R.I.F), Solvencia Laboral a nombre de la Gobernación del Estado Táchira vigente, Constancia de inscripción ante la Procuraduría General del Estado y solvencia, Certificado de Inscripción ante el Servicio Nacional de Contrataciones (S.N.C) y autorización de la persona a cobrar, (Anexo Nº 3 del Informe de Auditoría Nº ). Sobre el particular, el Manual de Organización, Normas y Procedimientos de la División de Adquisición de Bienes y Servicios, en el Código D-4-7P, Procedimiento para realizar la recepción de recaudos y archivo de Expedientes de los Proveedores, señala lo siguiente: OBJETIVO: Indicar los pasos para tramitar la recepción de recaudos y archivo de expedientes de los proveedores. EXTENSION: División de adquisición de Bienes y Servicios

2 RESPONSABLE Archivista II/Auxiliar de Compras ACCIÓN 1.Recibe anualmente de los proveedores los siguientes recaudos: Fotocopias de la Solvencia Laboral a nombre de la Gobernación del Estado Táchira, vigente. Fotocopia de la Constancia de Inscripción ante la Procuraduría General del Estado Táchira y Solvencia. Fotocopia del Registro de Información Fiscal (R.I.F.). Autorización de la persona a cobrar. Fotocopia de la Cédula de Identidad del Autorizado a cobrar. Certificado de Inscripción ante el Registro Nacional de Contrataciones. Servicio Nacional de Contrataciones (S.N.C.). Fotocopia del documento de la empresa o Acta Constitutiva o Modificaciones. 2. Revisa, elabora expediente (0) con los recaudos recibidos. 3. Ordena Expediente (0) de forma alfabética y archiva. Por otra parte las Normas Generales de Control Interno, emanadas de la Contraloría General de la República, Resolución Nº , en su artículo 23 señala: Artículo 23: "Todas las transacciones y operaciones financieras, presupuestarias y administrativas deben estar respaldadas con la suficiente documentación justificativa". El hecho descrito anteriormente es producto de una conducta presuntamente irregular que fue investigada, por cuanto constituyó Supuestos Generadores de Responsabilidad Administrativa, de conformidad con lo previsto en el artículo 91, numerales 26 y 29 de la Ley Orgánica de la Contraloría General de la República y del Sistema Nacional de Control Fiscal, el cual señala: ARTÍCULO 91: Sin perjuicio de la responsabilidad civil o penal, y de lo que dispongan otras leyes, constituyen supuestos generadores de responsabilidad administrativa los actos, hechos u omisiones que se mencionan a continuación: ( Omissis ) 26. quienes incumplan las normas e instrucciones de control dictadas por la Contraloría General de la República. ( Omissis ) 29. cualquier otro acto, hecho u omisión contrario a una norma legal o sublegal al plan de organización, las políticas, normativa interna, los manuales de sistemas y procedimientos que comprenden el control interno. (Subrayado propio)

3 CAPITULO II DE LAS PRUEBAS QUE CURSAN EN EL EXPEDIENTE Con relación al único hecho, se observan los siguientes medios probatorios fundamentales: Informe Definitivo de Auditoría Nº , denominado: "Auditoría Administrativa - Presupuestaria Dirección de Finanzas - División Adquisición de Bienes y Servicios Gobernación del Estado Táchira, Ejercicio Fiscal 2011" de fecha marzo de 2013; donde consta el hecho objeto de la presente investigación. (Folios 21 al 65). Acta Fiscal de fecha 18 de febrero de 2013 suscrita por el Equipo Auditor de la Contraloría del Estado Táchira, por el Director de Finanzas Ronald Isidro Palacios Brito y por el Jefe de División de Adquisición de Bienes y Servicios Simón Antonio Higuera Roa, mediante el cual se evidencia en su punto primero, que de la revisión de una muestra de 46 expedientes, sobre el registro de proveedores, llevados por la División para la Adquisición de Bienes y Prestación de Servicios de las dependencias centralizadas del Ejecutivo Regional, durante el año fiscal 2011, que 40 expedientes no contienen la totalidad de requisitos para el trámite y archivo de expedientes de los proveedores, tal como lo establece la Normativa Interna de la División, acompañado del anexo identificado como Nº 1. (Folios 632 al 636). DE LAS PRUEBAS INDICADAS POR LA INTERESADA En cuanto a la ciudadana Luisa Yanira Mendoza Castro, interesada legítima en la presente causa, presentó las siguientes pruebas: Primero: Se admitió en cuanto da lugar a derecho las siguientes documentales que corren insertas en el expediente: Memorando S/N de fecha 03/01/2011, realizado por la Dirección de Personal de la Gobernación del estado Táchira, el cual se encuentra suscrito por los ciudadanos Landis Omar Roa Molina y Luisa Yanira Mendoza Castro, constante de un folio útil. Memorando S/N de fecha 01/01/2012, realizado por la Dirección de Personal de la Gobernación del estado Táchira, el cual se encuentra suscrito por los ciudadanos Carlos Julio Rivas Medina y Luisa Yanira Mendoza Castro, constante de un folio útil. Constancia de trabajo de fecha 21 de septiembre de 2011, referente a la ciudadana Luisa Yanira Mendoza Castro, emitida por el ciudadano Jesús Manuel Moncada Depablos, Jefe de la División de Administración y Control de Personal, de la Dirección de Personal de la Gobernación del estado Táchira, constante de un folio útil. Oficio Nº DA-0014 de fecha 08 de febrero de 2011, emitido por el ciudadano Yionnel Isauro Contreras Moreno y dirigido a la ciudadana Luisa Yanira Mendoza Castro, el cual tiene como Asunto la asignación de funciones, constante de un folio útil. Segundo: No se admitió los siguientes elementos probatorios, por cuanto fueron presentados en copias fotostáticas simples, como son: Memorando S/N de fecha 10 de junio de 2008, emitido por el ciudadano Oscar Estupiñán, Coordinador del Departamento de Personal Obrero y recibido por la ciudadana Luisa Yanira Mendoza Castro, constante de un folio útil. Contrato de Trabajo por tiempo determinado de la ciudadana Luisa Yanira Mendoza Castro, con fecha de vigencia entre el 01/01/2012 hasta el 30/06/2012, emitido por el Secretario General de Gobierno, Julio Cesar Hernández Colmenares, constante de un folio útil.

4 Tercero: Se admitió en cuanto da lugar a derecho, la testimonial promovida en el escrito de indicación de pruebas de los ciudadanos: Jesús Alberto Pérez Medina, titular de la cédula de identidad Nº V Marisol Teresa Medina de Contreras, titular de la cédula de identidad Nº V CAPITULO III MOTIVACION ACTA DE AUDIENCIA Siendo las nueve de la mañana del día veinte (20) de mayo del año dos mil catorce, se inicia la Audiencia Pública en el Procedimiento de Determinación de Responsabilidad para la declaratoria de responsabilidad administrativa en la causa: AUDITORÍA ADMINISTRATIVA PRESUPUESTARIA DIRECCION DE FINANZAS DIVISION DE ADQUISICIÓN DE BIENES Y SERVICIOS, GOBERNACION DEL ESTADO TÁCHIRA, EJERCICIO FISCAL 2011 Exp. Nº DDR-RA Como lo señala la Ley Orgánica de la Contraloría General de la República y del Sistema Nacional de Control Fiscal, en su artículo 101 y 103; se encuentran presentes en la Sala de Audiencias de este Órgano Contralor, el Abogado Javier Alexis Martínez Soto, Titular de la Cédula de Identidad Nº V , Director de Determinación de Responsabilidades de la Contraloría del Estado Táchira, y delegatario de la ciudadana Contralora del estado Táchira, Doctora Omaira Elena De León Osorio en los procedimientos administrativos de determinación de responsabilidades, según Resolución C.E.T. Nº 144, de fecha 16 de agosto de 2.012, publicada en Gaceta Oficial del Estado Táchira, Número Extraordinario 3590 de la misma fecha, y según lo previsto en el artículo 21 del Reglamento Interno de la Contraloría del Estado Táchira, actuando de conformidad con artículo 93 numeral 1, de la Ley Orgánica de la Contraloría General de la República y del Sistema Nacional de Control Fiscal, en concordancia con el artículo 90 numeral 1, de la Ley de la Contraloría del Estado Táchira; el funcionario, Abogado sustanciador: Víctor Alfonso Cuberos Carvajal, titular de la Cédula de Identidad V ; el licenciado Luís Colmenares, titular de la cédula de identidad Nº V , en su condición de Jefe de División General de Auditorias, adscrito a la Dirección de Control de la Administración Central y Poderes Estadales. El abogado Enzo Cañizales, titular de la cédula de identidad Nº V , en su condición de Supervisor de la Dirección de Investigaciones. Se encuentra presente en esta sala de audiencia la ciudadana: LUISA YANIRA MENDOZA CASTRO, venezolana, titular de la cédula de identidad Nº V , domiciliada en: Carrera 6 con calle 1 bis 5-22 La Popita, Pueblo Nuevo. Teléfono: , quien actualmente se encuentra en el cargo de: Secretaria II en la Dirección de Finanzas en la División de Bienes y Servicios de la Gobernación del Estado Táchira. Toma la palabra el Delegatario de la Contraloría del Estado Táchira, informando sobre las generalidades de la Audiencia, Seguidamente se le concede el derecho de palabra al Abogado Víctor Alfonso Cuberos Carvajal quien dio lectura a los hechos que se investigan y las razones por las cuales se presume comprometida la responsabilidad administrativa de la interesada legítima. Seguidamente el Delegatario de la Contraloría del Estado Táchira le concede el derecho de palabra a la ciudadana: LUISA YANIRA MENDOZA CASTRO, plenamente identificada, quien expuso una serie de alegatos en su defensa solicitando que en atención a lo alegado y a las pruebas que constan en el expediente se declare su absolución. Seguidamente se procede a la evacuación de la prueba testimonial, solicitada por la parte interesada, haciéndose pasar a los testigos a la sala de audiencia para su declaración: ACTA DE DECLARACION DE TESTIGO Siendo las 9:30 a.m., se hizo pasar a la Sala de Audiencia el ciudadano: JESÚS ALBERTO REYES MEDINA, venezolano, titular de la cédula de identidad Nº V , actualmente en el cargo de: Comprador III División de Adquisición de Bienes y Servicios de la Gobernación del Estado Táchira, domiciliado en: Calle 7 Nº Táriba, teléfono:

5 , quien fue juramentado por el Delegatario y no teniendo impedimento para declarar, respondió a las preguntas realizadas por la parte interesada la ciudadana: LUISA YANIRA MENDOZA CASTRO, plenamente identificada de la siguiente manera: PREGUNTA 1: Diga el testigo sí conoce de vista, trato y comunicación a la ciudadana: LUISA YANIRA MENDOZA CASTRO y si conoce el trabajo que desempeñó en la División de Adquisición de Bienes y Servicios de la Gobernación del Estado Táchira para el ejercicio fiscal 2011 y cual fue CONTESTO: Si conozco de vista trato y comunicación a la licenciada Yanira Mendoza, el trabajo que desempeñaba para el ejercicio fiscal 2011 era de desglosar órdenes de compra para ser entregadas a los proveedores, luego recibe las facturas y ordena el expediente, las relaciona y las envía a pago. PREGUNTA 2: Diga el testigo de las funciones que usted desempeñó en la División de Adquisición de Bienes y Servicios de la Gobernación del Estado Táchira, para el ejercicio fiscal 2011, fueron impartidas por escrito o verbal. CONTESTO: fueron impartidas por escrito. PREGUNTA 3: Diga el testigo quien les asignó las funciones a cumplir en la División de Adquisición de Bienes y Servicios durante el ejercicio fiscal 2011? CONTESTO: esas funciones las asignó el que era jefe de oficina de ese entonces el Dr Ylionel Contreras Moreno. PREGUNTA 4. Diga el testigo si sabe y le consta que el Manual de la División de Adquisición de Bienes y Servicios de la Gobernación del Estado Táchira fue realizado o actualizado en el año 2011? CONTESTO: No, no tenía conocimiento. PREGUNTA 5. Diga el testigo si para el ejercicio fiscal 2011, conocía el contenido del Manual de la División de Adquisición de Bienes y Servicios de la Gobernación del Estado Táchira? CONTESTO: No lo conocía. PREGUNTA 6. Diga el testigo cuando se enteró del contenido del Manual de la División de Adquisición de Bienes y Servicios correspondiente al ejercicio fiscal 2011 CONTESTO: me entere por puro conocimiento el año pasado, es decir el año 2013, a mediados de agosto, precisamente a raíz de este problema. PREGUNTA 7. Diga el testigo si en algún momento le permitieron comparar las funciones impartidas con las establecidas en el Manual de la División de Adquisición de Bienes y Servicios de la Gobernación del Estado Táchira para dar su opinión al respecto. CONTESTO: No nada que ver, jamás. PREGUNTA 8: Diga el testigo si sabe y le consta que las funciones y cargos establecidos en el Manual de la División de Adquisición de Bienes y Servicios para el ejercicio fiscal 2011 están en discordancia con los cargos y funciones que desempeñaron durante esa gestión?. Contesto: actualmente si, a raíz del problema que se suscitó. REPREGUNTA 9: Diga el testigo de que manera dado el cumplimiento a los procesos administrativos si desconocía el Manual de Normas y Procedimientos. CONTESTO: Lo hacía por las funciones que nos pasaban por escrito el Jefe, porque realmente no se tomaron la molestia de explicarle a uno como era el procedimiento. En este instante terminó la declaración del testigo y firman: Constan firmas ACTA DE DECLARACION DE TESTIGO Siendo las 9:55 a.m., se hizo pasar a la Sala de Audiencia a la ciudadana: MARISOL TERESA MEDINA DE CONTRERAS, venezolana, titular de la cédula de identidad Nº V , actualmente en el cargo de: Asistente de Oficina II División de Adquisición de Bienes y Servicios de la Gobernación del Estado Táchira, domiciliada en: Villa Olímpica Edificio Los Tulipanes, piso 9 apto 91: , quien fue juramentada por el Delegatario y no teniendo impedimento para declarar, respondió a las preguntas realizadas por la parte interesada la ciudadana: LUISA YANIRA MENDOZA CASTRO, plenamente identificada de la siguiente manera: PREGUNTA 1: Diga la testigo sí conoce de vista, trato y comunicación a la ciudadana: LUISA YANIRA MENDOZA CASTRO y si conoce usted cual fue el trabajo que desempeñó en la División de Adquisición de Bienes y Servicios de la Gobernación del Estado Táchira para el ejercicio fiscal 2011 de ser afirmativa su respuesta indique cuales fueron sus funciones. CONTESTO: Si la conozco de vista trato y comunicación, las funciones de la licenciada Yanira era recibir las ordenes que se elaboran en la división, ya firmadas por la directora de finanzas y el feje de la división, es decir ya aprobada por estos. Desglosarlos, hacer la entrega al proveedor para ellos posteriormente

6 hagan entrega del material, el proveedor entrega la factura con la orden de compra, organiza el expediente y lo envía para armarlo, para emitir la orden de pago. PREGUNTA 2: Diga la testigo de las funciones que usted desempeñó en la División de Adquisición de Bienes y Servicios de la Gobernación del Estado Táchira, para el ejercicio fiscal 2011, fueron impartidas por escrito o verbal. CONTESTO: Por escrito. PREGUNTA 3: Diga la testigo quien les asignó las funciones a cumplir en la División de Adquisición de Bienes y Servicios durante el ejercicio fiscal 2011? CONTESTO: El que era jefe de oficina de ese entonces el Dr Ylionel Contreras Moreno. PREGUNTA 4. Diga la testigo si sabe y le consta que el Manual de la División de Adquisición de Bienes y Servicios de la Gobernación del Estado Táchira fue realizado o actualizado en el año 2011? CONTESTO: No. PREGUNTA 5. Diga la testigo si para el ejercicio fiscal 2011, conocía el contenido del Manual de la División de Adquisición de Bienes y Servicios de la Gobernación del Estado Táchira? CONTESTO: No. PREGUNTA 6. Diga la testigo cuando se enteró del contenido del Manual de la División de Adquisición de Bienes y Servicios correspondiente al ejercicio fiscal 2011 CONTESTO: A mediados del año pasado, a raíz de lo que le paso a la licenciada, pues no nos habían pasado nada por escrito. PREGUNTA 7. Diga la testigo si en algún momento le permitieron comparar las funciones impartidas con las establecidas en el Manual de la División de Adquisición de Bienes y Servicios de la Gobernación del Estado Táchira para dar su opinión al respecto. CONTESTO: No las por escrito nunca las comparamos con las que decía el Manual, siempre me he atenido a lo que nos han pasado por escrito, porque por lo general siempre rotan, ya sean pasantes, los que cumplían 10 meses de contrato etc. PREGUNTA 8: Diga el testigo si sabe y le consta que las funciones y cargos establecidos en el Manual de la División de Adquisición de Bienes y Servicios para el ejercicio fiscal 2011 están en discordancia con los cargos y funciones que desempeñaron durante esa gestión?. Contesto: Si, horita si sabemos lo que pasaban por escrito no lo dice en el Manual de Normas y Procedimientos. REPREGUNTA 9: Diga la testigo cuanto tiempo tiene laborando en la División de Adquisición de Bienes y qué cargo desempeña. CONTESTO: tengo 23 años y en este momento soy asistente de oficina II, para el 2011 era secretaria I. REPREGUNTA 10: Diga la testigo como está conformado el expediente para el pago y quien se encarga de archivarlo una vez que se procesa el mismo. CONTESTA: Ese expediente lleva la orden de compra, la factura, el memorando de pedido con lo que se inicia todo, las cotizaciones y las invitaciones, lo que más llevaba eso no lo llevaba yo, eso era lo que contenía. REPREGUNTA 11. Diga la testigo si tiene conocimiento de cuantos funcionarios conformaban la División de adquisición de bienes para el ejercicio fiscal CONTESTO: Yo creo que como 12 personas. PREGUNTA 12: Diga la testigo si tiene conocimiento de quien era el funcionario encargado de realizar la recepción de recaudos y archivo de expedientes a proveedores para el ejercicio fiscal CONTESTO: El encargado de recibir eso era el Jefe de División, el encargado de recibir la documentación era el jefe. El archivo del expediente lo hacia cualquier persona, no hay persona específica para hacer el correspondiente archivo, cualquier pasante pudo archivar el expediente, y en algo tan importante como eso, lo hacia cualquier persona. En este instante terminó la declaración del testigo y firman: Constan firmas Seguidamente y teniéndose por evacuadas las pruebas solicitadas por los interesados y declaradas admisibles por este delegatario, se procedió a suspender la audiencia siendo las 10:50 a.m. y otorgó un receso para tomar la decisión, convocando para su reanudación a las 11:30 a.m., del mismo día, sin mediar convocatoria alguna, a los efectos de pronunciar la decisión. Se reanuda la Audiencia siendo las 11:30 a.m. del día 20 de mayo de 2014, hora y fecha fijada tal como fue acordado, a los efectos de dictar decisión en la presente causa. Toma la Palabra el Abogado Javier Alexis Martínez Soto y expone: Este Delegatario Javier Alexis Martínez Soto, titular de la cédula de identidad Nº V , debidamente Delegado por la ciudadana Contralora del Estado Táchira, Doctora Omaira Elena De León Osorio y en mi condición de Director de Determinación de Responsabilidades, vistas las pruebas que cursan en el expediente, y analizados los alegatos y las pruebas evacuadas en

7 esta audiencia se formó la siguiente convicción: No existen suficientes elementos probatorios que lleven al convencimiento de quien decide, para establecer la responsabilidad de la ciudadana: LUISA YANIRA MENDOZA CASTRO, titular de la cédula de identidad Nº V , en su condición de Auxiliar de Compras de la División de Adquisición de Bienes y Servicios de la Dirección de Finanzas de la Gobernación del Estado Táchira para el momento de la ocurrencia del hecho, con el hecho que se le imputó en el auto de apertura. En consecuencia, este delegatario, en uso de las atribuciones legales absuelve de responsabilidad administrativa a la ciudadana: LUISA YANIRA MENDOZA CASTRO antes identificada, de Responsabilidad Administrativa en relación con el hecho que se le imputaba, quedando demostrado que la mencionada ciudadana no incurrió en el supuesto generador de responsabilidad administrativa establecido en los numerales 26 y 29 del artículo 91 de la Ley Orgánica de la Contraloría de la Republica y el Sistema Nacional de Control Fiscal. Se le informa a la interesada que esta decisión constará por escrito en el término de cinco (5) días hábiles contados a partir del día siguiente a la fecha de culminación de esta audiencia. Contra la presente decisión la interesada podrá interponer el recurso de reconsideración, por ante la misma autoridad que lo dicta, dentro de los quince (15) días hábiles siguientes a la fecha de la notificación de la decisión, pudiendo también interponer el recurso contencioso administrativo de nulidad, por ante la Corte de lo Contencioso Administrativo con sede en la ciudad de Caracas, dentro de los seis (6) meses siguientes contados a partir de la fecha de la notificación de esta decisión de conformidad con el artículo 108 de la Ley Orgánica de la Contraloría General de la República y del Sistema Nacional de Control Fiscal, en concordancia con lo dispuesto en el último aparte del artículo 32 de la Ley Orgánica de la Jurisdicción Contencioso Administrativa. Con la presente decisión queda agotada la vía administrativa según la Ley. Notifíquese de esta decisión a la Contraloría General de la República de conformidad con el artículo 105 de la Ley Orgánica de la Contraloría General de la República y del Sistema Nacional de Control Fiscal. Ha finalizado la audiencia, siendo las 11:45 de la mañana del día veinte (20) de mayo de Es todo, se leyó y en conformidad firman. Constan firmas REGISTRO DE GRABACIÓN Por medio de la presente, y en concordancia con el Artículo 92 numeral 10 del Reglamento de la Ley Orgánica de la Contraloría General de la República y del Sistema Nacional de Control Fiscal, publicada en Gaceta Oficial de la República Bolivariana de Venezuela número , de fecha 12 de agosto de 2.009, se deja constancia que la causa AUDITORÍA ADMINISTRATIVA PRESUPUESTARIA DIRECCION DE FINANZAS DIVISION DE ADQUISICIÓN DE BIENES Y SERVICIOS, GOBERNACION DEL ESTADO TÁCHIRA, EJERCICIO FISCAL 2011 Exp. Nº DDR-RA , en el Procedimiento de Determinación de Responsabilidad y referida a la declaratoria de responsabilidad administrativa, la cual consta en video de grabación donde se verifica el lugar, fecha y hora en que se ha producido el acto, la cual fue realizada por el funcionario: Richard Alexander Jaimes Flores, titular de la cédula de identidad Nº V en el cargo de Auxiliar de Eventos Especiales III, Informándose que dicho medio de producción estará a disposición del imputado o su representante legal, sólo dentro de la dependencia de este órgano de control fiscal. Conformes firman el acta de audiencia del expediente Nº DDR-RA Constan firmas DE LO ALEGADO EN LA AUDIENCIA POR LOS INTERESADOS Se le otorgó el derecho de palabra a la ciudadana Luisa Yanira Mendoza Castro, interesada legítima de la presente causa, quien expresó: Buenos días, lo primero que

8 tengo que decir es que cuando ingresé a la Gobernación por primera vez el memorando de contrato decía que era personal auxiliar por necesidad de servicio, nunca se me informó que mi cargo era auxiliar de compras, como segundo puedo decir que nunca fueron esas mis funciones, nunca estuve a cargo de los expedientes de los proveedores, incluso desde que yo ingresé allí mi funciones han sido procesarle los pagos a los proveedores, yo recibo de ellos las órdenes ya cuando vienen con las facturas, y anexo al expediente que lo conforman las invitaciones, todo lo que conforma un expediente para una orden de compra e incluso ya viene con la solvencia laboral, eso lo recibo de la persona encargada, la persona que está en reproducción, lo que yo hago es compaginar, arreglar, hacer una relación y enviarlo a contabilidad para que le hagan su respectivo proceso para la cancelación de ese compromiso, en cuanto al Manual de Normas y Procedimientos nunca estuvo a mi disposición para la lectura, se que en todo organismo debe haber un Manual de Normas y Procedimientos, porque lo dicta la lógica, pero nunca lo revise, nunca comparé las funciones que me fueron dadas por escrito por mi jefe el Doctor Yionnel Contreras e incluso yo ya consigné esa prueba, donde habían unas funciones que son precisamente las que digo, revisar los pagos de los proveedores, y en ningún momento me dijeron aquí está el manual de normas y procedimientos compare sí las funciones que le estamos dando por escrito están en relación o son las mismas que están allí, por eso le digo ni siquiera sabía que ostentaba ese cargo, siempre fui contratada para ese momento. con respecto a los expedientes no tengo ninguna relación con ellos, ni siquiera ahora, no tengo nada que ver con los expedientes de proveedores, en ningún momento, eso es lo que he colocado, primero no sabía el cargo que tenía, no conocía el Manual de Normas y Procedimientos, tenía funciones por escrito a las cuales me apegué, porque eran impartidas y cuando por lo menos usted se sale de lo que le han indicado que debe hacer, pues bueno nos atenemos a las consecuencias, pero por lo demás no tengo más que decir DE LA VALORACIÓN DE LOS ALEGATOS Y DE LAS PRUEBAS EVACUADAS Con respecto al único hecho en el Auto de Apertura, donde figura como interesada legítima la ciudadana Luisa Yanira Mendoza Castro, dentro de los alegatos expuestos al momento de la celebración de la audiencia pública, expresó que al ingresar a la Gobernación del estado Táchira fue contratada como personal auxiliar por necesidad de servicio y que nunca se le informó que fuese auxiliar de compras. Asimismo, alegó que desde el momento en que ingresó a la División de Adquisición de Bienes y Servicios era encargada únicamente para proceder a la formación de los expedientes para procesar el pago a los proveedores, conformando todos los requisitos para realizar la orden de compra. De igual manera, expresó que se apegó a las funciones emanadas por parte de su jefe inmediato de manera escrita, sin salirse de lo que ahí le fue indicado. En este sentido, este Delegatario para decidir, debe tomar en cuenta las pruebas promovidas por parte de la interesada legítima en su lapso de indicación de pruebas en el procedimiento de Determinación de Responsabilidades, establecido en el artículo 99 de la Ley Orgánica de la Contraloría General de la República y del Sistema Nacional de Control Fiscal, entre los cuales se encuentra: en primer lugar, Memorando S/N de fecha 03/01/2011, (folio 818) realizado por la Dirección de Personal de la Gobernación del estado Táchira, el cual se encuentra suscrito por los ciudadanos Landis Omar Roa Molina y Luisa Yanira Mendoza Castro, donde se informa que la interesada legítima cumplirá funciones de contratada como personal auxiliar por necesidad de servicio en la Dirección de Finanzas desde el 03/01/2011 gasta el 31/07/2011. En segundo lugar, Memorando S/N de fecha 01/01/2012, (folio 819) realizado por la Dirección de Personal de la Gobernación del estado Táchira, el cual se encuentra suscrito por los ciudadanos Carlos Julio Rivas Medina y Luisa Yanira Mendoza Castro, donde se informa que la interesada legítima cumplirá funciones en condición de contratada como personal auxiliar por necesidad de servicio en la Dirección de Finanzas desde el 01/01/2012 hasta el 30/06/2012. En tercer lugar, constancia de Trabajo de fecha 21 de septiembre de 2011 (folio 821) referente a la ciudadana Luisa Yanira Mendoza

9 Castro, emitida por el ciudadano Jesús Manuel Moncada Depablos, Jefe de la División de Administración y Control de Personal, de la Dirección de Personal de la Gobernación del estado Táchira, donde se evidencia entre otras cosas que la mencionada ciudadana desempeñó como personal contratado a tiempo determinado en la Dirección de Finanzas desde el 9 de enero del año En cuarto lugar, Oficio Nº DA-0014 de fecha 08 de febrero de 2011 (folio 825), emitido por el ciudadano Yionnel Isauro Contreras Moreno y dirigido a Luisa Yanira Mendoza Castro, el cual tiene como Asunto la asignación de funciones que realizará la mencionada ciudadana, en las cuales se encuentra: Recepción y desglose de las Ordenes Aprobadas, para enviar a los proveedores; Recepción de facturas introducidas para tramitar pagos; Organizar y relacionar expedientes para introducir al pago; Encargada de llevar libro de control de entrega de Órdenes Aprobadas de Compra y Servicios y Encargada de Guarda y Custodia de los documentos para tramitar pagos. Aunado a ello, dentro de las pruebas que corren en el expediente, consta Acta S/N, de fecha 17 de diciembre de 2013 (folios 748 y 749), realizada por la Dirección de Investigaciones de este órgano de control fiscal en la Dirección de Finanzas División de Adquisición de Bienes y Servicios, en la cual se observa: si las funciones que ejerce el ASISTENTE DE COMPRAS de la División de Bienes son las mismas a las funciones de AUXILIAR DE COMPRAS establecidas en los Manuales de Organización de Normas y Procedimientos de la División de Adquisición de Bienes y Servicios de la Gobernación del Estado Táchira. Dejándose constancia de lo siguiente: en tal sentido son las mismas funciones que están escritas en el Manual de Normas y Procedimientos, por ser esta palabra un sinónimo, ya que en esta División de Adquisición de Bienes y Servicios nunca ha tenido titular en este cargo, es decir las funciones las hacen parcialmente los funcionarios contratados, según sea la orden del Jefe de División de esa dependencia, asimismo, el manual de normas y procedimientos aprobados en los ejercicios fiscales 2010 y 2011 no se adaptaron a la realidad de la división (subrayado propio). Situación que además se evidenció de la declaración de los testigos Jesús Alberto Reyes Medina y Marisol Teresa Medina de Conteras promovidos por la interesada legítima, al ser contestes en la respuesta de la pregunta Nº 3, que estableció: Diga el testigo quien les asignó las funciones a cumplir en la División de Adquisición de Bienes y Servicios durante el ejercicio fiscal 2011?, respondiendo que esas funciones se las asignó el que era jefe de oficina de ese entonces el Dr Yionnel Contreras Moreno; así como también en la declaración realizada por la ciudadana Marisol Teresa Medina de Conteras en la pregunta Nº 12, que estableció: Diga la testigo si tiene conocimiento de quien era el funcionario encargado de realizar la recepción de recaudos y archivo de expedientes a proveedores para el ejercicio fiscal Contestando que el archivo del expediente de los proveedores, lo hacía cualquier persona por cuanto no había una persona específica para realizar el archivo, y que incluso hasta los pasantes manejaban el archivo de los expedientes de los proveedores. En virtud de lo anteriormente expresado y valoradas las pruebas que corren en el expediente, queda evidenciado, en primer lugar que la ciudadana Luisa Yanira Mendoza Castro, se encontraba realizando labores de contratada, tal como se dejó constancia en los Memorandos S/N de fecha 03/01/2011 y 01/01/2012, como también en la Constancia de Trabajo de fecha 21 de septiembre de 2011; en segundo lugar, que las funciones correspondientes a la interesada legítima se encontraban asignadas por la autoridad inmediata, tal como se evidenció en el Oficio Nº DA-0014 de fecha 08 de febrero de 2011, como también en lo expresado en el Acta S/N, de fecha 17 de diciembre de 2013 y en la declaración de los testigos en el Acto Oral y Público. De igual forma, es importante tomar en cuenta que en el Manual de Organización, Normas y Procedimientos de la División de Adquisición de Bienes y Servicios, se observa en su contenido, la diferenciación entre la formación de los expedientes para los proveedores de la Gobernación del estado Táchira, con la formación de los expedientes para el procedimientos de los pagos en la adquisición de bienes y prestación de servicios.

10 En tal sentido, al revisar el Manual de Normas y Procedimientos de la División de Adquisición de Bienes, se observa que el expediente para introducir a pago, está conformado por las Órdenes de Compra y la documentación que soporta la misma, para luego ser remitida a la Dirección de Finanzas para el pago correspondiente; la documentación que conforma el expediente de la orden de compra está compuesta por el Informe de Recomendación, Memorandum de Pedido, invitaciones y cotizaciones, procedimiento éste que se diferencia del procedimiento para realizar la recepción de recaudos y archivo de expedientes de los proveedores, pues este último hace referencia a la recepción anual de documentos de proveedores a fin de organizar su expediente individual a fin de ser archivado. En consecuencia, al revisar el oficio DA-0014 de fecha 08 de febrero de 2011 (folio 825 del expediente), se evidencia que en el mismo se le establecieron como funciones a la ciudadana Luisa Yanira Mendoza Castro, la de Organizar y relacionar expedientes para introducir al pago; Encargada de llevar libro de control de entrega de Órdenes Aprobadas de Compra y Servicios y Encargada de Guarda y Custodia de los documentos para tramitar pagos, mas no consta que se le haya establecido dentro de sus funciones la de elaborar los expedientes de proveedores; asimismo, del acta levantada por la Dirección de Investigaciones de fecha 17 de diciembre de 2013 (folios 748 y 749), se dejó expresa constancia que no había un titular para el cargo de auxiliar de compras y que las funciones que cumplía el personal contratado le eran asignadas directamente por el Jefe de la División de Bienes, siendo importante resaltar, que igualmente se dejó constancia que los Manuales de Normas y Procedimientos aprobados durante los Ejercicios Fiscales 2010 y 2011, no fueron adaptados a la realidad de la División de Adquisición de bienes. En efecto, al observar que las funciones de la ciudadana Luisa Yanira Mendoza Castro fueron entregadas de manera escrita, tal como se dejó constancia supra y que tales funciones eran únicamente referentes al manejo de de las ordenes de compra y de pago aprobadas para enviar a los proveedores, recibir las facturas para tramitar el pago, organizar los expedientes para el pago, entre otros, mal podría este Delegatario declarar una responsabilidad administrativa a la mencionada ciudadana. Razón por la cual, visto el cúmulo probatorio que corre inserto en el expediente, junto con los alegatos expuestos y las pruebas testimoniales, se pudo determinar que no existen suficientes elementos de convicción para vincular la responsabilidad de la ciudadana: Luisa Yanira Mendoza Castro, venezolana, mayor de edad titular de la cédula de identidad Nº V , quien se desempeñó como Auxiliar de Compras de la División de Adquisición de Bienes y Servicios de la Dirección de Finanzas de la Gobernación del Estado Táchira para el momento de la ocurrencia del hecho, referido al único hecho del Auto de Apertura de fecha 14 de febrero de CAPITULO IV DISPOSITIVA Por las consideraciones anteriormente expuestas y en uso de las atribuciones conferidas en el artículo 103 de la Ley Orgánica de la Contraloría General de la República y del Sistema Nacional de Control Fiscal, en concordancia con la Resolución C.E.T. 067, publicada en Gaceta Oficial del estado Táchira Extraordinaria Nº de fecha 15 de marzo de 2010 y con el carácter de Delegatario de la Contralora del estado Táchira, Doctora Omaira Elena De León Osorio, según Resolución C.E.T Nº 144 de fecha 16 de agosto de 2012 publicada en Gaceta Oficial del estado Táchira Extraordinaria Nº de la misma fecha, quien suscribe, Abogado Javier Alexis Martínez Soto, ya identificado, en mi condición de Director de Determinación de Responsabilidades, resuelve: PRIMERO: Se absuelve de Responsabilidad Administrativa a la ciudadana: Luisa Yanira Mendoza Castro, venezolana, mayor de edad titular de la cédula de identidad Nº V , quien se desempeñó como Auxiliar de Compras de la División de Adquisición de Bienes y Servicios de la Dirección de Finanzas de la Gobernación del Estado Táchira para el

11 momento de la ocurrencia del hecho, por no haber incurrido en los supuestos generadores de Responsabilidad Administrativa previsto en los numerales 26 y 29 del artículo 91 de la Ley Orgánica de la Contraloría General de la República y del Sistema Nacional de Control Fiscal. SEGUNDO: Conforme a lo previsto en el artículo 103 de la Ley Orgánica de la Contraloría General de la República y del Sistema Nacional de Control Fiscal, se procede a dejar constancia escrita en el Expediente Nº DDR-RA de la presente decisión, mediante Resolución Nº 138, y tendrá efectos inmediatos. TERCERO: De conformidad con el artículo 106 de la Ley Orgánica de la Contraloría General de la República y del Sistema Nacional de Control Fiscal, la presente decisión agota la vía administrativa. CUARTO: Se le indica a la interesada que contra este Acto Administrativo decisorio podrá interponer RECURSO DE RECONSIDERACIÓN por ante esta misma autoridad, dentro de los quince (15) días hábiles siguientes a la fecha de la notificación de la decisión, de conformidad con el artículo 107 de la Ley Orgánica de la Contraloría General de la República y del Sistema Nacional de Control Fiscal, o el RECURSO CONTENCIOSO ADMINISTRATIVO DE NULIDAD por ante la Corte de lo Contencioso Administrativo con sede en Caracas, dentro de los seis (06) meses siguientes contados a partir del día siguiente a la fecha de su notificación, de conformidad con el artículo 108 de la Ley Orgánica de la Contraloría General de la República y del Sistema Nacional de Control Fiscal, en concordancia con lo dispuesto en el último aparte del artículo 32 de la Ley Orgánica de la Jurisdicción Contencioso Administrativa. QUINTO: De conformidad con el artículo 105 de la Ley Orgánica de la Contraloría General de la República y del Sistema Nacional de Control Fiscal, se ordena la remisión de la presente decisión a la Contraloría General de la República. SEXTO: Se deja constancia que la audiencia pública llevada a cabo el día 20 de mayo de 2014, fue reproducida en video, constante de un (01) disco compacto, que se encuentra en los archivos de la Dirección de Determinación de Responsabilidades de la Contraloría del estado Táchira. Notifíquese y cúmplase, ABG. JAVIER ALEXIS MARTINEZ SOTO Director de Determinación de Responsabilidades Contraloría del Estado Táchira Resolución C.E.T 144, de fecha 16 de agosto de 2012, publicada en Gaceta Oficial del estado Táchira, número extraordinario 3.590, de la misma fecha. VACC Exp. DDR-RA /04/2014