SISTEMA MUNICIPAL PARA EL DESARROLLO INTEGRAL DE LA FAMILIA DE ZINACANTEPEC. Notas a los Estados Financieros

Transcripción

1 I. Notas al Estado de Situación Financiera MONTO MES MONTO MES ANTERIOR ACTUAL 1231 Terrenos 86, , No hubo variaciones en este rubro 1233 Edificios no habitacionales 349, , No hubo variaciones en este rubro 1241 Mobiliario y equipo de administración 703, , No hubo variaciones en este rubro 1243 Equipo e instrumental médico y de laboratorio 409, , Vehículos y Equipo de Transporte 3,120, ,120, No hubo variaciones en este rubro 1246 Maquinaria, otros equipos y herramienta 72, , No hubo variaciones en este rubro 1249 Otros bienes muebles 77, , No hubo variaciones en este rubro Depreciación Acumulada de Bienes Inmuebles (9). Se observa que en la cuenta 1261 Depreciación Revaluada de Bienes Inmuebles, se cuenta con un monto de $21, importe que se determino de aplicar lo establecido en el periódico oficial de fecha 15 de agosto de 2012, el cual establece los parámetros de estimación de vida útil, aplicando un 3.3% de depreciación anual. MONTO DE DEPRECIACIÓN ACUMULADA Activo Efectivo y Equivalentes (4) Se cuenta con un importe de $18,895.00, del cual el saldo en caja es de $3, que son ingresos del mes de junio pendientes por depositar en el mes de julio y también se tiene un importe de $15, en efectivo, los cuales corresponden al fondo fijo, que pertenece a la Subdirección de Administración y Finanzas. En la cuenta de bancos número del banco Banorte, se contempla un saldo de $22, y en la cuenta de bancos número del banco Banorte refleja un saldo de $1,473, Derechos a recibir Efectivo y Equivalentes y Bienes o Servicios a Recibir (5). No se tiene efectivo, bienes o servicios pendientes por recibir Deudores Diversos por cobrar a Corto Plazo. En la cuenta de subsidio al empleo, se cuenta con un importe de $21.36 al mes junio. Bienes Disponibles para su Transformación o Consumo (6). Al mes de junio en el almacén se cuenta con un importe de $1,617,448.64, de los cuales $93, corresponden a los Desayunos, $26, a Raciones Vespertinas, $2, a despensas adquiridas para personas de escasos recursos que requieran dicho apoyo, $1,484, corresponden a despensas del Programa Alimentario, los apoyos de despensas adquiridas para familiares de personas que fallecen reflejan un saldo de $4, y los apoyos funcionales reflejan un saldo de $4, Inversiones Financieras (7). No se cuenta con inversiones financieras. Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles (8). En este rubro se observa lo siguiente: PORCENTAJE DE DEPRECIACIÓN 1241 Mobiliario 17, % 1241 Equipo de computo 92, % 1243 Equipo e instrumental médico y de laboratorio 58, % 1244 Vehículos y Equipo de Transporte 468, % 1246 Maquinaria, otros equipos y herramienta 10, % 1249 Otros bienes muebles 11, % Se adquirió 1 Concentrador de oxígeno Respironics Everflo 5 litros con accesorios (cánula nasal y humedecedor desechable) de un costo de $16, mediante factura No. FMP de fecha 14 de junio de Depreciación Acumulada de Bienes Muebles (10). Se observa que en la cuenta 1263 Depreciación Acumulada de Acuerdo al Manual de Contabilidad, se cuenta con un monto de $658, importe que se determino de aplicar lo establecido en el Manual Único de Contabilidad Gubernamental para Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México, el cual establece los parámetros de estimación de vida útil, así como el porcentaje de depreciación, el cual se muestra en el cuadro siguiente:

2 Otros Activos (10) No aplica Pasivo (11) Se cuenta al mes de junio de 2017 con un importe de $746, los cuales se clasifican de la siguiente forma: NOTA 2112 Proveedores 23, Retenciones y contribuciones por pagar a corto plazo 328, Otras cuentas por pagar a corto plazo 329, Proveedores a corto plazo Manuel Vilchis Viveros, Iván Verón Esquivel, Dionisio Martínez Pineda y Jesús Raymundo Solorzano Enllana. Retenciones de ISSEMYM y contribuciones por pagar (ISPT), Retenciones de ISR sobre Honorarios, Cuotas sindicales, Fondo de Resistencia, Crédito en línea blanca y Apadrina a un niño indígena. Se compone principalmente por las facturas que quedaron pendientes por pagar (Provisionadas en el mes de junio) del fondo fijo de caja 2017 que pertenece a la Subdirección de Administración y Finanzas, por el impuesto sobre erogaciones al trabajo personal, la aportación de la institución al ISSEMYM y el laudo laboral según convenio No. J.2/512/2010 a favor de María Guadalupe Araceli Gómez Ovando. Pasivos a 90, 180 menor o igual a 365 días: Los pasivos de Proveedores (cuenta 2112) y Retenciones y contribuciones por pagar a corto plazo (cuenta 2117) anteriormente señalados se pagarán en un plazo menor a 90 días y Otras cuentas por pagar a corto plazo (cuenta 2119) en un plazo de 365 días Pasivos superiores a 365: ninguno II. Notas al Estado de Actividades Ingresos de Gestión (12) MENSUAL Corresponde a los rendimientos en cuentas bancarias y a la utilidad por la venta de Otros productos 11, , desayunos escolares y raciones vespertinas en el mes de junio de Derivado de la prestación de servicios médicos, servicios jurídicos, psicológicos, de Ingresos por venta e bienes y servicios de organismos , ,225, descentralizados terapia y discapacidad, correspondientes a los ingresos obtenidos en el mes de junio de Participaciones , Corresponde a las becas Metrum del mes de abril de 2017 gestionadas ante el DIFEM Este ingreso proviene de Subsidios para Gastos de Operación que efectúa el Subsidios y subvenciones 2,100, ,626, Ayuntamiento de Zinacantepec a este Sistema Municipal del mes de junio de 2017.

3 Gastos y Otras Pérdidas (13) CAPITULO MENSUAL 1000 Servicios personales 1,661, ,786, Corresponde al 71% del total de los gastos efectuados al mes de junio Materiales y Suministros 204, ,026, Servicios Generales 173, ,065, Transferencias, asignaciones, subsidios y otras ayudas 55, , Bienes Muebles, Inmuebles e intangibles 2, , Inversión Pública No hubo variaciones en este rubro 7000 Inversiones Financieras y otros provisiones No hubo variaciones en este rubro 8000 Participaciones y Aportaciones No hubo variaciones en este rubro 9000 Deuda Pública No hubo variaciones en este rubro III. Notas al Estado de Variación en la Hacienda Pública (14) Durante el mes de junio 2017, no se efectuaron aportaciones al Patrimonio ni donaciones de capital. Únicamente representa el 6% del egreso, en este rubro los gastos principales del mes de junio 2017 los representa la adquisición 2111 Materiales y útiles de oficina, 2112 Enseres de oficina, 2171 Material didáctico, 2211 Productos alimenticios para personas, 2541 Materiales, accesorios y suministros médicos, 2611 Combustibles, lubricantes y aditivos, Representa 2961 Refacciones el 7% del y accesorios gasto al mes menores de junio para 2017, equipo sin de embargo transporte las principales y 2992 Otros erogaciones enseres. se efectuaron en las cuentas 3111 Servicio de Energía Eléctrica, 3121 Gas, 3141 Gastos de Telefonía, 3171 Servicios de acceso a Internet, 3361 Servicios de apoyo administrativo y fotocopiado, 3391 Servicios profesionales, 3411 Servicios bancarios y financieros, 3511 Reparación y mantenimiento de inmuebles, 3531 Reparación, instalación y mantenimiento de bienes informáticos microfilmación y tecnologías de la información, 3551 Reparación y mantenimiento de vehículos, 3591 Servicios de fumigación, 3721 gastos de traslado por vía terrestre, 3821 Gastos de Ceremonias oficiales y de orden social, 3851 Gastos de representación, 3982 el pago del impuesto sobre erogaciones por remuneraciones al trabajo personal y la cuenta 3992 Gastos de servicios menores. Se integra principalmente por la cuenta 4411 Cooperaciones y Ayudas y 4421 Becas, lo ejercido al mes de junio 2017, representa un porcentaje del 12% del total del egreso autorizado. Representando un porcentaje de 1% del total del egreso autorizado, en el mes de junio se ejerció el egreso 5311 Equipo médico y de laboratorio. IV. Notas al Estado de Flujos de Efectivo (15) Flujos Netos de Efectivo por Actividades de Operación Flujos Netos de Efectivo por Actividades de Inversión Flujos Netos de Efectivo por Actividades de Financiamiento Efectivo y Equivalentes al Efectivo Incremento/Disminución Neta en el Efectivo y Equivalentes al Efectivo MAYO JUNIO DIFERENCIA COMENTARIO 1,941, ,040, , , ,824, ,885, , , , , , Al mes de junio se refleja el aumento neto del efectivo y equivalentes al efectivo, por la aplicación de los recursos para los gastos de operación, generados por servicios personales, adquisición de materiales y suministros, servicios generales, subsidios y otras ayudas; así como el aumento en la aplicación de recursos por actividades de financiamiento, por el pago a proveedores.

4 BIEN ADQUIRIDO Concentrador de oxígeno Respironics Everflo 5 litros con accesorios (cánula nasal y humedecedor desechable) MES COMENTARIO Junio 16, , Mediante factura No. FMP de fecha 14 de junio de CONCILIACIÓN DE LOS FLUJOS DE EFECTIVO NETOS DE LAS ACTIVIDADES DE OPERACIÓN Y LA DE AHORRO/DESAHORRO ANTES DE RUBROS EXTRAORDINARIOS. MAYO JUNIO DIFERENCIA COMENTARIO Ahorro/Desahorro antes de rubros extraordinarios Movimientos de partidas que no afectan el efectivo Depreciación Amortización Incremento de provisiones , , En el mes de junio se realizó la depreciación conforme lo establece el Manual Único de Contabilidad. Ganancia/pérdida en venta de propiedad Incremento en cuentas por cobrar Partidas extraordinarias V. Conciliación entre los Ingresos Presupuestarios y Contables, así como entre los Egresos Presupuestarios y los Gastos Contables (16) INGRESOS ESTADO COMPARATIVO DE INGRESOS ESTADO DE ACTIVIDADES DIFERENCIA 4159 OTROS PRODUCTOS QUE GENERAN INGRESOS CORRIENTES 52, , MULTAS REINTEGROS INGRESOS POR VENTA DE BIENES Y SERVICIOS 1,225, ,225, PARTICIPACIONES 6, , SUBSIDIOS PARA GASTOS DE OPERACIÓN 14,626, ,626, INGRESOS DERIVADOS DE FINANCIAMIENTOS 240, , OTROS INGRESOS Y BENEFICIOS VARIOS 196, , TOTAL 16,348, ,910, La diferencia son Pasivos Generados al Cierre del Ejercicio Fiscal 2016, pagados al mes de junio de La diferencia son ingresos derivados del ejercicio 2016 no aplicados y se refleja en la cuenta de bancos con saldo inicial al mes de enero de 2017.

5 CAPITULO ESTADO COMPARATIVO DE EGRESOS EGRESOS ESTADO DE ACTIVIDADES DIFERENCIA 1000 SERVICIOS PERSONALES 10,786, ,786, MATERIALES Y SUMINISTROS 1,037, ,026, , SERVICIOS GENERALES 1,065, ,065, TRANSFERENCIAS 1,891, , ,494, BIENES MUEBLES E INMUEBLES 68, , , INVERSIÓN PUBLICA INVERSIONES FINANCIERAS Y OTRAS PROVISIONES PARTICIPACIÓN Y APORTACIONES DEUDA PUBLICA 240, , TOTAL 15,090, ,307, La diferencia corresponde a la adquisición de desayunos escolares y raciones vespertinas, debido a que por movimientos de cargo por compra y abono por venta al mes de junio de 2017; de los cuales se refleja la diferencia entre ambos estados financieros. La diferencia corresponde a la adquisición a despensas del Programa Alimentario, de despensas para personas de escasos recursos y para familiares de personas fallecidas que requieran del apoyo y por apoyos funcionales (muletas), mismos que se reflejan al mes de junio de 2017 en la cuenta 1151 almacén, por tanto la diferencia entre ambos estados financieros. La diferencia corresponde a la adquisición de una desbrozadora marca Truper con un costo de $3, en el mes de febrero de 2017 y 2 Concentradores de oxígeno Respironics Everflo 5 litros con accesorios (cánula nasal y humedecedor desechable) de un costo de $16, c/u, mediante factura No. FMP de fecha 11 de mayo de 2017 y factura No. FMP de fecha 14 de junio de La diferencia corresponde a los pagos realizados de adeudos registrados al 31 de diciembre de 2016, disminuyendo las cuentas del pasivo correspondiente y afectando únicamente a la cuenta presupuestal de Deuda Pública HERSSON EMMANUEL CASTREJÓN GÓMEZ PRESIDENTE DEL SISTEMA MPAL EMMANUEL VELÁZQUEZ MEJÍA DIRECTOR GENERAL L.C. MARÍA GUADALUPE GONZÁLEZ CRUZ TESORERA DEL SISTEMA MUNICIPAL DIF