NUEVO CFDI 3.3 CON CONTPAQi FACTURACIÓN ELECTRÓNICA V.5 L.C. CÉSAR RICARDO ZARAGOZA GONZÁLEZ

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1 NUEVO CFDI 3.3 CON CONTPAQi FACTURACIÓN ELECTRÓNICA V.5 L.C. CÉSAR RICARDO ZARAGOZA GONZÁLEZ

2 OBJETIVO Conocer las nuevas disposiciones aplicables a los CFDI con la versión 3.3 Comprender las nuevas formas y tiempos para expedir CFDI, conforme a las disposiciones para Conocer los tipos de comprobantes fiscales para Comentar casos prácticos para la expedición correcta de CFDI v. 3.3 Conocer las implicaciones de las nuevas disposiciones y cómo aplicarlas en CONTPAQi Factura Electrónica

3 TEMARIO I. ASPECTOS LEGALES DEL CFDI 3.3 a) Nodos del comprobante b) Nodos del emisor c) Nodos del receptor d) Nodos conceptos e) Nodo impuestos f) Nodos traslado g) Nodos retenciones h) Nodos de información aduanera i) Nodo addenda II. TIPOS DE COMPROBANTES a) Comprobantes de ingreso b) Comprobante de egreso 3

4 c) Comprobante de traslado d) Comprobante de recepción de pagos III. IV. EJEMPLOS DE EXPEDICIÓN DE CFDI a) Emisión de CFDI de tipo Egreso relacionado a varios comprobantes b) Emisión de CFDI de tipo Egreso relacionado a un comprobante c) Facturación aplicando anticipo con CFDI de Egreso APLICACIÓN DE CASOS PRÁCTICOS Y CONFIGURACIONES EN CONTPAQi FACTURA ELECTRÓNICA a) Nuevos catálogos para el cumplimiento de expedición de CFDI b) Emisión de CFDI de tipo Ingreso PUE y PPD c) Emisión de CFDI de tipo Egreso relacionado a un comprobante d) Facturación aplicando anticipo con CFDI de Egreso e) Facturación aplicando anticipo con remanente de la contraprestación 4

5 I. ASPECTOS LEGALES DEL CFDI V 3.3 5

6 OBJETIVOS DEL CFDI Eliminar prácticas indebidas y errores. Mejorar la interacción entre los contribuyentes y la autoridad. Mejorar la calidad de la información que se obtiene de la expedición de comprobantes (homologación de conceptos y criterios de facturación). 6

7 PROBLEMÁTICAS DEL CFDI 3.2 RFC de receptores no validos o inexistentes. Cálculos de impuestos trasladados o retenidos incorrectos. Cancelaciones indebidas. No cumplimiento de CFDI por parcialidades. Información insuficiente para relacionar los ingresos con los pagos en las pólizas. Interpretación inadecuada de los conceptos de método y forma de pago. Cambios de facturas y cancelaciones por interpretaciones distintas de las disposiciones. 7

8 CAMBIOS EN EL CFDI 3.3 Nuevas reglas de validación para los PAC. Se incluyen 17 nuevos catálogos. Descuentos por conceptos. No se permite el uso de importes en ceros o negativos. Se elimina la dirección del receptor del comprobante. Se eliminan campos del CFDI 3.2 Se incluye un nuevo complemento (ERP) 8

9 NODOS DEL COMPROBANTE En el NODO COMPROBANTE se establecen todos los campos generales del comprobante. CAMPO DESCRIPCIÓN OBLIG EJEMPLO FECHA Y HORA DE EXPEDICIÓN Hora y fecha de expedición del comprobante. S T10:17:25 Debe capturarse el Código Postal del lugar de expedición del LUGAR DE EXPEDICIÓN comprobante, en caso de tener S sucursal se debe poner el Código Postal de la sucursal. SERIE Es la serie de control interno. N Serie "A", Serie "B" FOLIO Es el folio interno consecutivo de control. N Folio 1, 200 MONEDA Se debe poner la moneda en que se realiza la operación que da origen al CFDI. S MXN Peso Mexicano TIPO DE CAMBIO Es el tipo de cambio de la fecha en que se realiza la operación. N

10 NODOS DEL COMPROBANTE CAMPO DESCRIPCIÓN OBLIG EJEMPLO FORMA DE PAGO MÉTODO DE PAGO CONFIRMACIÓN CONDICIONES DE PAGO Es la manera en que te haya pagado la mercancía vendida o servicio prestado, este dato se conoce al momento de expedir el comprobante ya que ya se recibió el pago. En caso de no recibir el pago al momento de expedir el comprobante se debe poner "99 Por definir". Cuando se genere un CFDI de egreso se debe poner la misma forma de pago que la que le dio origen al CFDI de egreso. Se debe registrar PUE en caso de que al momento de generar el comprobanteyasehayarecibidoel pago de la transacción o PPD en caso de que el comprobante vaya a pagarse con posterioridad (diferido) y/o en parcialidades. Se debe poner la clave de confirmación por montos o tipos de cambio fuera un rango. Opcionalmente se captura el intervalo de tiempo que se le otorga de crédito a un cliente. S N N N 03 Transferencia electrónica de fondos PUE Pago en una exhibición EXG días 10

11 NODOS DEL COMPROBANTE CAMPO DESCRIPCIÓN OBLIG EJEMPLO CFDI RELACIONADOS TIPO DE RELACIÓN Eslaclavederelaciónqueexiste entre el comprobante emitido y los previos. S 01 Nota de crédito de los documentos relacionados UUID Capturar el UUID del documento que dio origen al comprobante de egreso. S FAD3CCF0-B05F-481D- B0D4-8F02EFDB51A3 11

12 NODOS DEL EMISOR CAMPO DESCRIPCIÓN OBLIG EJEMPLO RFC Configurar el RFC del contribuyente que emite el comprobante. S SEC070914RL5 NOMBRE O RAZÓN SOCIAL Nombre o razón social del contribuyente. N Servicios especializados de cómputo, S.A. de C.V. RÉGIMEN FISCAL Indicar el régimen fiscal del contribuyente. S 601 General de Ley Personas Morales TIPO DE COMPROBANTE Se debe definir el tipo de comprobante de acuerdo al catálogo publicado por la autoridad. S I Ingreso 12

13 NODOS DEL RECEPTOR CAMPO DESCRIPCIÓN OBLIG EJEMPLO DATOS DEL RECEPTOR RFC Seleccionar el RFC del cliente previamente registrado. NOMBRE O RAZÓN SOCIAL Nombre o razón social del receptor del comprobante. Indicar el país de residencia en RESIDENCIA FISCAL caso de un cliente extranjero (comercio exterior). Es el número de registro de No. DE REGISTRO DE IDENTIDAD identidad del cliente en caso de FISCAL comercio exterior. USO CFDI Indicar el uso que le dará el receptor al comprobante expedido. S N N CRE K3 Construcciones, reparaciones y excavaciones, S.A. de C.V. USA N S G03 Gastos en general 13

14 NODOS DE CONCEPTOS CAMPO DESCRIPCIÓN OBLIG EJEMPLO CLAVE DE PRODUCTO O SERVICIO Es la clave de producto o servicio de acuerdo al catálogo publicado por el SAT, de acuerdo al tipo, división, grupo y clase del producto. S Servicios de corte y tinte de pelo CANTIDAD Indica el volumen de unidades vendidas, pueden manejarse hasta 6 decimales. S 2 UNIDAD Podrás registrar la unidad de medida que utilices para identificar el producto o servicio de manera interna. N Servicio CLAVE UNIDAD Debes registrar la unidad de medida de acuerdo al catálogo publicado por el SAT. S E48 Unidad de servicio 14

15 NODOS DE CONCEPTOS CAMPO DESCRIPCIÓN OBLIG EJEMPLO NÚMERO DE IDENTIFICACIÓN Puede ser el SKU, código de barras, etc del producto. N SB09877 DESCRIPCIÓN Es la descripción o detalle del producto o servicio proporcionado. S Corte de pelo caballero VALOR UNITARIO IMPORTE DESCUENTO Es el importe unitario del producto o servicio proporcionado. Es el importe del total de los bienes o servicios de cada concepto. Puedes registrar el importe de los descuentos aplicados a los productos o servicios. S S N

16 NODOS DE TRASLADOS Y RETENCIONES CAMPO DESCRIPCIÓN OBLIG EJEMPLO RETENCIÓN/TRASLADO BASE IMPUESTO Se activa cuando hay impuestos trasladados y/o retenidos que apliquen a los productos o servicios. Es el importe que sirve de base para el cálculo del impuesto trasladado o la base del impuesto a retener. Se registra la clave del impuesto a trasladar o por el que se deba efectuar alguna retención. N Cuando el producto o servicio es objeto del IVA S S 002 IVA TIPO FACTOR Se registra la manera en que se aplicará el traslado o retención; ya sea tasa, cuota o que esté exento. S Tasa TASA O CUOTA IMPORTE Se puede registrar el valor de la tasa o cuota que se aplique a la base de traslado o retenciones. Se pueden manejar hasta 6 decimales. Se debe registrar el importe del impuesto retenido o trasladado. N 0.16 S

17 NODOS DE INFORMACIÓN ADUANERA Y PREDIAL CAMPO DESCRIPCIÓN OBLIG EJEMPLO INFORMACIÓN ADUANERA NÚMERO DE PEDIMENTO CUENTA PREDIAL NÚMERO Se debe registrar el número de pedimento de acuerdo al pedimento de importación del bien. Se captura el número de registro catastral de un bien inmueble, de acuerdo a la entidad federativa en el que se encuentre el bien. S S

18 NODOS DE COMPROBANTE CAMPO DESCRIPCIÓN OBLIG EJEMPLO IMPUESTOS TRASLADADOS SUBTOTAL Se captura la suma de las cantidades de todos los conceptos antes de aplicar descuentos ni impuestos. Se captura redondeado a 2 decimales. S DESCUENTO Se captura la suma de los descuentos aplicables a todos los conceptos antes de los impuestos. Se captura redondeado a 2 decimales. S TOTAL DE IMPUESTOS TRASLADADOS Es la suma de los impuestos trasladados aplicables a todos los conceptos. S

19 COMPLEMENTOS Y ADDENDAS Los complementos se utilizan para cumplir las disposiciones específicas para un sector o una actividad que establezcan las leyes. CERTIFICADO DE DESTRUCCIÓN DONATARIAS LEYENDAS FISCALES NÓMINA PAGO EN ESPECIE RECEPCIÓN DE PAGOS RENOVACIÓN Y SUSTITUCIÓN DE VEHÍCULOS Las addendas contienen todos los datos comerciales o adicionales que no afectan o tienen que ver con los requerimientos fiscales de los CFDI. 19

20 CATÁLOGO DE FORMAS DE PAGO c_formapago Descripción 01 Efectivo 02 Cheque nominativo 03 Transferencia electrónica de fondos 04 Tarjeta de crédito 05 Monedero electrónico 06 Dinero electrónico 08 Vales de despensa 12 Dación en pago 13 Pago por subrogación 14 Pago por consignación 15 Condonación 17 Compensación 23 Novación 24 Confusión 25 Remisión de deuda 26 Prescripción o caducidad 27 A satisfacción del acreedor 28 Tarjeta de débito 29 Tarjeta de servicios 30 Aplicación de anticipos 99 Por definir 20

21 CATÁLOGO DE MÉTODOS DE PAGO c_metodopago PUE PPD Descripción Pago en una sola exhibición Pago en parcialidades o diferido TIPOS DE COMPROBANTES c_tipodecomprobante Descripción I E T N P Ingreso Egreso Traslado Nómina Pago 21

22 CATÁLOGO DE REGÍMENES FISCALES c_regimenfiscal Descripción 601 General de Ley Personas Morales 603 Personas Morales con Fines no Lucrativos 605 Sueldos y Salarios e Ingresos Asimilados a Salarios 606 Arrendamiento 608 Demás ingresos 609 Consolidación 610 Residentes en el Extranjero sin Establecimiento Permanente en México 611 Ingresos por Dividendos (socios y accionistas) 612 Personas Físicas con Actividades Empresariales y Profesionales 614 Ingresos por intereses 616 Sin obligaciones fiscales 620 Sociedades Cooperativas de Producción que optan por diferir sus ingresos 621 Incorporación Fiscal 622 Actividades Agrícolas, Ganaderas, Silvícolas y Pesqueras 623 Opcional para Grupos de Sociedades 624 Coordinados 628 Hidrocarburos 607 Régimen de Enajenación o Adquisición de Bienes 629 De los Regímenes Fiscales Preferentes y de las Empresas Multinacionales 630 Enajenación de acciones en bolsa de valores 615 Régimen de los ingresos por obtención de premios 22

23 CATÁLOGO DE USOS DE CFDI c_usocfdi Descripción G01 Adquisición de mercancías G02 Devoluciones, descuentos o bonificaciones G03 Gastos en general I01 Construcciones I02 Mobiliario y equipo de oficina por inversiones I03 Equipo de transporte I04 Equipo de cómputo y accesorios I05 Dados, troqueles, moldes, matrices y herramientas I06 Comunicaciones telefónicas I07 Comunicaciones satelitales I08 Otra maquinaria y equipo D01 Honorarios médicos, dentales y gastos hospitalarios. D02 Gastos médicos por incapacidad o discapacidad D03 Gastos funerales. D04 Donativos. D05 Intereses reales efectivamente pagados por créditos hipotecarios (casa habitación). D06 Aportaciones voluntarias al SAR. D07 Primas por seguros de gastos médicos. D08 Gastos de transportación escolar obligatoria. D09 Depósitos en cuentas para el ahorro, primas que tengan como base planes de pensiones. D10 Pagos por servicios educativos (colegiaturas) P01 Por definir 23

24 PAGOS EN UNA EXHIBICIÓN La segunda resolución de modificaciones de la Resolución Miscelánea Fiscal para 2017, publicada en el DOF el pasado 18 de julio, establece: Para los efectos del artículo 29-A, fracciones I, III y VII, inciso c) del CFF, los contribuyentes podrán incorporar en los CFDI que expidan, los requisitos correspondientes, conforme a lo siguiente: I. El lugar de expedición, se cumplirá señalando el código postal del domicilio fiscal o domicilio del local o establecimiento conforme al catálogo de códigos postales que señala el Anexo 20. II. Forma en que se realizó el pago, se señalará conforme al catálogo de formas de pago que señala el Anexo 20, con la opción de indicar la clave 99 Por definir en el caso de no haberse recibido el pago de la contraprestación, siempre que una vez que se reciba el pago o pagos se emita por cada uno de ellos un CFDI al que se le incorpore el Complemento para recepción de pagos a que se refiere la regla

25 La facilidad prevista en esta fracción no será aplicable en los casos siguientes: a) En las operaciones a que se refiere la regla (Pagos en cajeros automáticos mediante el envío de claves a teléfonos móviles). b) Cuando la contraprestación se pague en una sola exhibición en el momento en el que se expida el CFDI o haya sido pagada antes de la expedición del mismo. Tratándose de los supuestos previstos en los incisos antes señalados, los contribuyentes deberán consignar en el CFDI la clave correspondiente a la forma de pago, de conformidad con el catálogo Forma Pago que señala el Anexo

26 PAGO EN PARCIALIDADES O DIFERIDO Cuando las contraprestaciones no se paguen en una sola exhibición, se emitirá un CFDI por el valor total de la operación en el momento en que ésta se realice y posteriormente se expedirá un CFDI por cada uno de los pagos que se reciban, en el que se deberá señalar cero en el campo Total, sin registrar dato alguno en los campos método de pago y forma de pago, debiendo incorporar al mismo el Complemento para recepción de pagos. Para efectos de la emisión del CFDI con Complemento para recepción de pagos, podrá emitirse uno sólo por cada pago recibido o uno por todos los pagos recibidos en un período de un mes, siempre que estos correspondan a un mismo receptor del comprobante. El CFDI con Complemento para recepción de pagos deberá emitirse a más tardar al décimo día natural del mes inmediato siguiente al que corresponda el o los pagos recibidos. 26

27 PAGO EN PARCIALIDADES O DIFERIDO Cuando ya se cuente con al menos un CFDI que incorpore el Complemento para recepción de pagos que acredite que la contraprestación ha sido total o parcialmente pagada, el CFDI emitido por el total de la operación no podrá ser objeto de cancelación, las correcciones deberán realizarse mediante la emisión de CFDI de egresos por devoluciones, descuentos y bonificaciones, esto salvo que exista error en la clave del RFC del receptor del comprobante, situación en la que el CFDI podrá ser cancelado a condición de que se sustituya y relacione con el nuevo comprobante con la clave del RFC correcta de acuerdo con la guía de llenado de los CFDI que señala el Anexo 20, debiendo en su caso seguir la misma suerte el o los CFDI con complemento para recepción de pagos que estén relacionados a dicho comprobante emitido con error. Por lo que respecta a la emisión del CFDI con Complemento para recepción de pagos, cuando en el comprobante existan errores, éste podrá cancelarse siempre que se sustituya por otro con los datos correctos. 27

28 ANTICIPOS Sólo estaremos ante el caso de una operación en dónde existe el pago de un anticipo, cuando se realice un pago en una operación en dónde: a. No se conoce o no se ha determinado el bien o servicio que se va a adquirir o el precio del mismo. b. No se conoce o no se han determinado ni el bien o servicio que se va a adquirir ni el precio del mismo. Cuando se recibe un anticipo se deberá: 1. Al momento de recibir el anticipo debe expedir un CFDI por el valor del anticipo e indicar en el comprobante lo siguiente: 28

29 ANTICIPOS Tipo de comprobante Ingreso. Forma de pago con la que se realizó el anticipo, si es un saldo usando remanente se debe indicar la clave 99 Por definir. Método de pago PUE. El nodo CFDI relacionado no debe existir. En el nodo comprobante se debe manejar la clave (Servicios de facturación). Cantidad 1. Clave de unidad ACT (Actividad). Descripción "Anticipo del bien o servicio". Valor unitario. 29

30 ANTICIPOS 2. Al momento de concretarse la operación y se reciba el pago de la contraprestación, se debe emitir un CFDI de Ingreso por el total de la operación, con las siguientes características: Forma de pago la que corresponda conforme al catálogo. Método de pago PUE. El nodo CFDI relacionado debe existir. En el campo tipo de relación se debe indicar la clave 07 CFDI por aplicación de anticipo En el nodo comprobante se debe indicar el UUID del comprobante que se emitió por el total de la contraprestación. 30

31 ANTICIPOS 2-A Si al momento de concretarse la operación no se recibe el pago de la contraprestación, se debe emitir un CFDI de Ingreso por el total de la operación, con las siguientes características: Forma de pago 99 Por definir Método de pago PPD. El nodo CFDI relacionado debe existir. En el campo tipo de relación se debe indicar la clave 07 CFDI por aplicación de anticipo. En el nodo comprobante se debe indicar el UUID del comprobante que se emitió por el total de la contraprestación. 31

32 ANTICIPOS 2-B Al momento de concretarse la operación y se reciba solo una parte del pago de la contraprestación, se debe emitir un CFDI de Ingreso por el total de la operación, con las siguientes características: Forma de pago 99 Por definir Método de pago PPD Uso de CFDI el que corresponda conforme al catálogo El nodo CFDI relacionado debe existir En el campo tipo de relación se debe indicar la clave 07 CFDI por aplicación de anticipo. En el nodo comprobante se debe indicar el UUID del comprobante que se emitió por el total de la contraprestación. Emitir un CFDI con completo de Recepción de pagos por el importe recibido y con las características del pago. 32

33 ANTICIPOS 3. Después de expedir el CFDI por el total de la operación, se deberá expedir un CFDI de Egreso por el valor del anticipo, con las siguientes características: Tipo de comprobante Egreso. Forma de pago aplicar la 30 Aplicación de anticipo. Método de pago PUE. Uso de CFDI el mismo que se utilizó en el CFDI por la operación total. El nodo CFDI relacionado debe existir. En el campo tipo de relación se debe indicar la clave 07 CFDI por aplicación de anticipo. En el nodo comprobante se debe indicar el UUID del comprobante que se relaciona, que es el del valor total. Cantidad 1. Clave de unidad ACT (Actividad). Descripción "Anticipo del bien o servicio". Valor unitario. 33

34 II. TIPOS DE COMPROBANTES 34

35 INGRESOS Se emiten por los ingresos que obtienen los contribuyentes, ejemplo: Recibo de honorarios.- Por la prestación de servicios personales independientes. Recibo de arrendamiento.- Se expiden por otorgar el uso o goce temporal de un bien inmueble. Facturas.- Por la enajenación de bienes y mercancías, incluyendo las que se expiden en operaciones de comercio exterior. Nota de cargo. Se expiden como consecuencia de una operación anterior que implica un cargo adicional al principal. EGRESOS Nota de crédito.- Se expiden para amparar devoluciones, descuentos y compensaciones y también se utiliza para corregir un comprobante de ingresos. 35

36 TRASLADO Carta porte.- Sirven para acreditar la propiedad de las mercancías durante traslado, también este tipo de comprobante puede usarse, en algunos casos, para documentar operaciones de traslado de mercancías al extranjero NÓMINA Es un CFDI al que se incorpora el complemento recibo de pago de nómina, el cual debe emitirse por los pagos realizados por concepto de remuneraciones de sueldos, salarios y asimilados a estos, es una especie de una factura egresos. RECEPCIÓN DE PAGOS Es un CFDI que incorpora un complemento para recepción de pagos el cual debe emitirse en los casos de operaciones con pago en parcialidades o diferido y facilita la conciliación de las facturas contra pagos. 36

37 RETENCIONES Y PAGOS AL EXTRANJERO Se expiden en las operaciones en las cuales se informa de la realización de retenciones de impuestos, incluyendo el caso de pagos realizados a residentes para efectos fiscales en el extranjero y las retenciones que se les realicen. 37

38 III. EJEMPLOS DE EXPEDICIÓN DE CFDI 38

39 EJEMPLO El Sr. Juan dedicado a la comercialización de equipo de cómputo le envía a su cliente una cotización por una laptop Dell modelo vostro, misma que muestra que el equipo cuesta 20, más IVA. El cliente acepta la cotización, pero el Sr. Juan le pide que le deposite el importe de la laptop y que se la entregará al día siguiente, el cliente acepta y le deposita el importe mediante una transferencia electrónica, le avisa al Sr. Juan y le pide que le envíe su comprobante fiscal (lo utilizará como equipo de cómputo). RESPUESTA: El Sr. Juan expide un CFDI de Ingreso definiendo en la forma de pago 03 Transferencia electrónica de fondos, método de pago PUE, uso I04 (Equipo de cómputo y accesorios), con los importes y características generales del CFDI de ingreso. 39

40 EJEMPLO El Sr. Juan dedicado a la comercialización de equipo de cómputo le envía a su cliente una cotización por una laptop Dell modelo vostro, misma que muestra que el equipo cuesta 20, más IVA. El cliente acepta la cotización y cuenta con 15 días de crédito debido a que llevan varios años de conocerse y tienen una buena relación comercial, normalmente el cliente le paga a través de transferencia electrónica de fondos. RESPUESTA: El Sr. Juan expide un CFDI de Ingreso definiendo en la forma de pago 99 Por definir, método de pago PPD, método de pago PUE, uso I04 (Equipo de cómputo y accesorios), y con las características generales del CFDI de ingreso. A los 15 días que recibe el pago por parte del cliente expide un CFDI indicando cero en el campo Total, y sin dato alguno en método de pago y forma de pago. Incorpora complemento de recepción de pagos indicando el importe recibido de 23, y forma de pago Transferencia electrónica de fondos, así como los datos de pago de forma opcional. 40

41 NOTA DE CRÉDITO En la operación del caso anterior, el cliente le devuelve la laptop al Sr. Juan debido a que tiene un daño físico y le pide que le devuelva su dinero a la misma cuenta a la que le depositó. RESPUESTA: El Sr. Juan le expide a su cliente un CFDI de Egreso, relacionando el CFDI de Ingreso incorporando el UUID fiscal, indicando en el tipo de relación 03 Devolución de mercancía sobre facturas o traslados previos. Además, el Sr. Juan le devuelve el dinero a su cliente por el importe depositado por él. 41

42 EJEMPLO El Sr. Juan recibe un depósito por transferencia electrónica de fondos por 50, de uno de sus clientes, quien le notifica que será para una compra que le realizará posteriormente, por lo tanto no conoce qué es lo que el cliente comprará. Diez días después el cliente le llama y le notifica que desea adquirir un lote de computadoras, mismo que tiene un costo de 130, más IVA, el cliente le deposita la diferencia ese mismo día mediante transferencia electrónica de fondos, liquida la deuda y el Sr. Juan entrega la mercancía. RESPUESTA: 1. El Sr. Juan expide un CFDI de Ingreso por el anticipo, definiendo en la forma de pago 03 Transferencia electrónica de fondos, método de pago PUE, clave de servicio (Servicios de facturación), clave ACT y descripción Anticipo del bien o servicio. Se desglosa el importe de los impuestos aplicados a los 50,

43 EJEMPLO 2. A los diez días el Sr. Juan expide un CFDI de Ingreso por el total de la operación (lote de computadoras), con todas las características del comprobante: forma de pago 03 Transferencia electrónica de fondos, forma de pago PUE, y haciendo la relación al UUID del comprobante expedido por el anticipo que se recibió, y en el tipo de relación 07 CFDI por aplicación de anticipo. 3. Ese mismo día el Sr. Juan expide un CFDI de Egreso, por un valor de 50,000.00, indicando en la forma de pago 30 Aplicación de anticipo, método de pago PUE, y haciendo relación al UUID del comprobante que se expidió por el valor total de la operación, y en el tipo de relación 07 CFDI por aplicación de anticipo. 43

44 IV. CONFIGURACIÓN Y EJEMPLOS DE EXPEDICIÓN DE CFDI EN CONTPAQi 44

45 CONFIGURACIÓN GENERAL 45

46 CONFIGURACIÓN CFDI 3.3 En el catálogo de monedas verifica que esté definida correctamente la clave SAT. Realiza esta configuración en todas las monedas que utilices. IMPORTANTE utilizar 2 decimales, de acuerdo a lo establecido al catálogo de monedas del SAT. También verifica los tipos de cambio, aunque podrás definirlo al momento de facturar. Configuración/Monedas 46

47 CONFIGURACIÓN CFDI 3.3 Ahora debemos establecer o configurar nuestra unidad de venta conforme a lo que establece el SAT, para ello vamos a relacionar nuestra unidad con el catálogo del SAT, así como la clave CCE (Comercio Exterior). Configuración/Unidades de venta 47

48 CONFIGURACIÓN CFDI 3.3 Una vez configurada la unidad de venta, hay que asignarla al servicio que utilices. Catálogos/Servicios 48

49 CONFIGURACIÓN CFDI 3.3 Ahora asigna el código SAT conforme al catálogo publicado, en donde: F3. Puedes buscar por descripción la clave, la información está agrupada por clases. F6. Presenta el listado por divisiones y grupos. F11. Clasifica la información de acuerdo al complemento que requieres. Catálogos/Servicios 49

50 CONFIGURACIÓN CFDI 3.3 Otra forma de asignar lasclavesdelsates por medio de esta ventana, en la cual podrás escribir los números de claves del SAT, para ello podrías apoyarte con las herramientas del SAT para la búsqueda de productos. Empresas/Procesos/Revisión de catálogos en base al SAT/Productos 50

51 CONFIGURACIÓN CFDI 3.3 También podrás importar la información que hayas preparado en una plantilla de Excel, indicando clave del producto o servicio, la descripción, clave SAT y unidad de medida. Para ello ingresa a servicios y selecciona la opción Exportar Excel, indica la ruta en la que guardarás la información y abre el archivo. Con esto tendrás las claves y descripciones que ya tienes en tu catálogo. Catálogos/Servicios 51

52 CONFIGURACIÓN CFDI 3.3 Ingresa a la Hoja Electrónica de Contpaqi y elige la opción Importación de Catálogos, Ejecutar y selecciona la empresa en la que vas a trabajar. Reportes/Hoja Electrónica 52

53 CONFIGURACIÓN CFDI 3.3 Ahora del archivo que exportaste anteriormente, selecciona y copia los campos de clave y descripción al archivo que acabas de abrir (plantilla) en la hoja Servicios en las columnas B y C respectivamente. Después en las columnas Clave SAT y Unidad Base llena los datos de acuerdo a los catálogos del SAT. Oprime el botón Exportar Servicios y con esto tendrás las claves asignadas a todos los productos y servicios que hayas llenado desde Excel. Reportes/Hoja Electrónica 53

54 CONFIGURACIÓN CFDI 3.3 También debes verificar el RFC del cliente, ya que no se podrá timbrar con RFC que no sean válidos por el SAT. Recuerda que puedes utilizar el RFC genérico (XAXX ) o el RFC genérico para extranjeros (XEXX ), en el caso de extranjeros se activa el Registro de Identidad Fiscal, el cual deberás llenar. Catálogos/Clientes 54

55 CONFIGURACIÓN CFDI 3.3 Además, deberás definir el Uso del CFDI, la Forma de pago y la Cuenta bancaria, estos datos te los proporcionará tu cliente, o bien los definirás al momento de realizar un comprobante, ya sea de ingreso, egreso o recibo electrónico de pago. Recordemos que el uso del CFDI no es una razón para cancelar el CFDI, es decir, si no tienes el dato debes establecer la clave 99 Por definir, pero si el cliente te pide que la sustituyas esto no debe ser. Catálogos/Clientes/Modificar o agregar/emitir Entregar 55

56 CONFIGURACIÓN CFDI 3.3 Para generar CFDI con la versión 3.3 es necesario configurar un NUEVO CONCEPTO, indicando: Régimen fiscal de acuerdo al catálogo del SAT (F3). 2. Si se desea un método de pago por omisión, aunque no es muy recomendable. 3. Si se desea manejar una nueva serie y un folio. Configuración/Conceptos/Factura o documento correspondiente 56

57 CONFIGURACIÓN CFDI 3.3 En la pestaña 4 hay que verificar que esté definido el certificado de sellos, así como confirmar que la versión de CFDI es la versión 3.3 Con esto se agregará el icono de documentos en la barra principal. También puedes duplicar uno de los conceptos que ya tienes y habilitar la versión 3.3 Configuración/Conceptos/Factura o documento correspondiente 57

58 CONFIGURACIÓN CFDI 3.3 Puedes validar que todos los catálogos necesarios para el timbrado ya han sido configurados con la Revisión de catálogos con base al SAT de la opción procesos. Para ello ingresa a cada una de los catálogos y verifica que la información requerida para el timbrado ha sido capturada, si no se encuentra completa no se permitirá el timbrado. Empresas/Procesos/Revisión de catálogos en base al SAT 58

59 CONFIGURACIÓN REP Para la expedición del recibo electrónico de pagos se deberán definir los datos de la cuenta bancaria de la empresa o contribuyente emisor. En redefinir empresa, podremos establecer esta cuenta por omisión. Recuerda que estos datos son opcionales. Configuración/Cuentas bancarias 59

60 CONFIGURACIÓN REP En el catálogo de clientes de igual manera hay que configurar las diferentes cuentas bancarias del cliente para utilizarlas al generar el REP. Catálogos/Clientes/Agregar o Modificar/Botón cuentas 60

61 CONFIGURACIÓN REP Ahora hay que agregar un concepto de pago. Si deseas poner una forma de pago por omisión y una cuenta bancaria por omisión lo puedes hacer, aunque no es muy recomendable. Configuración/Conceptos 61

62 CONFIGURACIÓN REP Ahora hay que agregar un concepto de pago. Si deseas poner una forma de pago por omisión y una cuenta bancaria por omisión lo puedes hacer. Configuración/Conceptos 62

63 CONFIGURACIÓN REP Verifica que la versión del CFDI sea 3.3, en automático el sistema identificará el concepto como Recibo Electrónico de Pago. Configuración/Conceptos 63

64 CAPTURA DE DOCUMENTOS 64

65 CAPTURA DE FACTURAS Para capturar un documento se sigue el mismo procedimiento de siempre, solo que ahora en la pestaña Información adicional deberás indicar: método de pago, forma de pago y uso del CFDI. Movimientos/Facturas/Factura CFDI 3.3 (o la que hayas duplicado o dado de alta) 65

66 CFDI RELACIONADO Cuando canceles un CFDI y lo sustituyas por otro, deberás relacionar el CFDI que cancelaste al nuevo documento, definiendo la relación conforme a lo establecido en la guía de llenado del SAT. Para ello deberás relacionar el UUID del documento cancelado antes de timbrar el nuevo comprobante generado. Movimientos/Facturas/Factura CFDI 3.3 (o la que hayas duplicado o dado de alta) 66

67 CFDI RELACIONADO Selecciona la relación que tendrá el nuevo CFDI con el documento cancelado, esto conforme al catálogo del SAT. En caso de cancelación seleccionaremos la opción 04, el sistema agregará la relación (UUID) en el XML. Movimientos/Facturas/Factura CFDI 3.3 (o la que hayas duplicado o dado de alta) 67

68 CAPTURA DE REP Captura el movimiento, definiendo (opcionalmente) las cuentas bancarias de la empresa o emisor y la del cliente. Movimientos/Abonos del Cliente/Recibo electrónico de pago (o el que hayas agregado) 68

69 CAPTURA DE REP Proporciona la información del pago: forma de pago, uso del CFDI (siempre debe ir Por definir), información de tipo cadena (de manera opcional cuando recibas pagos por SPEI). Por último lo timbras, recuerda que en el REP no se desglosan los impuestos. Movimientos/Abonos del Cliente/Recibo electrónico de pago (o el que hayas agregado) 69

70 PRINCIPALES CAMBIOS Anexo 20 CFDI V 3.3 CFDI de pago Cancelación de CFDI Contabilidad electrónica (registro en ingresos y egresos) Cierre anual de nómina (conceptos para el cálculo anual) 70

71 Gracias por su atención!!! L.C. CÉSAR RICARDO ZARAGOZA GONZÁLEZ