COLEGIO DE CONTADORES PÚBLICOS DE JUNIN ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA ESTADO DE RESULTADOS NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

Transcripción

1 COLEGIO DE CONTADORES PÚBLICOS DE JUNIN ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA ESTADO DE RESULTADOS NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS EJERCICIO 2016

2 COLEGIO DE CONTADORES PUBLICOS JUNIN R.U.C.: A C T I V O ACTIVO CORRIENTE ESTADO DE SITUACION FINANCIERA Al 31 de Diciembre del 2016 (Expresado en Nuevos Soles) NOTAS NOTAS S/. S/. S/. S/. P A S I V O Y P A T R I M O N I O PASIVO CORRIENTE Efectivo y Equivalentes de Efectivo 4 754, , , Cuentas por Pagar Comerciales 11 25, , , Impuestos Pagados por adelantado , Otras Cuentas por Pagar 12 42, , , Cuentas por Cobrar , Cuentas Por Pagar Diversas 13 3, , , Otras Cuentas Por Cobrar , , , Inventarios 8 7, , , Total Activo Corriente 795, , , Total Pasivo Corriente 70, , , ACTIVO NO CORRIENTE PASIVO NO CORRIENTE Otras Cuentas por Cobrar , , , Fondos Constituídos (FAM) , , , Inmueble, Maquinaria y Equipo (Neto) 9 1,450, ,473, ,512, Préstamo para Construcc. Local Inst. (Cta. FAM) 168, , , Activos Intangibles 10 2, , , Cesión de Inmuebles por Rendir 266, , , Total Activo No Corriente 1,486, ,509, ,543, Total Pasivo No Corriente 542, , , PATRIMONIO Capital Emitido 831, , , Resultados Acumulados 526, , , Resultados del Período 310, , , Total Patrimonio 1,669, ,358, ,021, TOTAL ACTIVO 2,282, ,949, ,611, TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 2,282, ,949, ,611,482.72

3 COLEGIO DE CONTADORES PUBLICOS JUNIN R.U.C.: ESTADO DE RESULTADOS Del 01 de Enero al 31 de Diciembre de 2016 (Expresado en Nuevos Soles) NOTAS S/. S/. S/. INGRESOS Ventas Netas - 1, , Ingresos por Cuotas de Agremiados , , , Ingresos por Eventos Académicos , , , Ingresos por Servicios 17 25, , , Otros Ingresos 18 14, , , Ingresos Financieros , , , , GASTOS Costo de Ventas 4, , , Costo de Eventos Académicos 20 91, , , Gastos Administrativos , , , Gastos Financieros , , , RESULTADO DEL EJERCICIO 310, , ,685.74

4 COLEGIO DE CONTADORES PÚBLICOS DE JUNIN NOTA A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE CONSTITUCIÓN Y ACTIVIDAD INSTITUCIONAL El Colegio de Contadores Públicos de Junín es una institución autónoma, con personería de derecho público interno y sin fines de lucro; integrada por Contadores Públicos Colegiados procedentes de las Universidades del país. Fue creada el 23 de noviembre del año 1978, al amparo de la Ley N Ley de Profesionalización del Contador Público promulgado el y su Reglamento aprobado mediante el Decreto Supremo N 28 de fecha Cabe precisar que el Colegio de Contadores Públicos de Junín; en Asamblea General Extraordinaria de fecha , aprueban la adecuación de su Estatuto a los dispuesto en la primera disposición complementaria de la Ley N Ley de Actualización de la Ley N de profesionalización del Contador Público y de creación de los Colegios de Contadores Públicos. Son Fines del Colegio: Velar por el prestigio, desarrollo y competencias de la profesión. Fomentar el estudio, la actualización, capacitación permanente y especialización de sus miembros. Cautelar el ejercicio profesional y asumir su defensa, dentro de estrictos criterios éticos y legales, denunciando el ejercicio legal de la profesión. Velar por el respeto y cumplimiento de las normas de ética profesional. Promover la investigación científica y tecnológica, relacionada con la profesión contable. Promover el espíritu de solidaridad y las acciones orientadas a la previsión social. Promover la vinculación entre sus miembros y el establecimiento de relaciones interinstitucionales permanentes con los Colegios de Contadores Públicos Departamentales; así como con los demás Colegios Profesionales del País. Prestar Asesoramiento a los organismos públicos, cuando le sean requeridos formalmente. Brindar orientación profesional mediante campañas coordinadas con los organismos privados y del Estatuto que sean competentes. Actualmente el Colegio de Contadores Públicos de Junín, cuenta con 9 Comités Funcionales y una Filial Descentralizada en Selva Central. El Domicilio legal del Colegio es: Paseo La Breña N 125, oficinas Huancayo. Cabe mencionar que, al 31 de diciembre de 2016, el número de trabajadores fue de 6.

5 2.- PRINCIPALES PRINCIPIOS Y PRÁCTICAS CONTABLES. a.- Bases de Preparación. - La Gerencia del Colegio es responsable de la preparación y presentación razonable de estos Estados Financieros de acuerdo con los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados y demás normas. Estos Estados Financieros consolidados han sido preparados de acuerdo a las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF), emitidas por el International Acoounting Standards Board ( IASB ) y oficializadas en el Perú por el Consejo Normativo de Contabilidad (CNC). b.- Uso de Estimaciones y Supuestos. - La preparación de los Estados Financieros siguiendo los principios de contabilidad generalmente aceptados en el Perú, requiere que la Gerencia Institucional del Colegio efectúe estimaciones y utilice supuestos para determinar las cifras reportadas de activos y pasivos. c.-transacciones en monedas extranjera. - Las operaciones en moneda extranjera se registran en moneda nacional aplicando los tipos de cambio promedio ponderado del día de la transacción, publicados por la Superintendencia de Banca y Seguros y AFP. Las diferencias de cambio que se generan, son reconocidas en el estado de ingresos y gastos, en el periodo que ocurren. d.-efectivo y equivalente d efectivo. En este rubro incluyen todos los saldos en efectivo y los montos en cuentas bancarias (Caja Huancayo y Scotiabank). e.-cuentas por pagar. Las cuentas por pagar tanto a corto y largo plazo corresponden a obligaciones generadas por los gastos operacionales de adquisición de bienes y prestación de servicios de la misma naturaleza de la institución, así como obligaciones de impuestos y aportes. f.-reconocimiento de Ingresos y gastos. Por los ingresos que genera el Colegio; se emite el comprobante de pago y se realizan liquidaciones diarias. Son reconocidas íntegramente en el periodo en que se genera el ingreso. Los rubros principales de ingresos son: - Derecho de Colegiatura - Cuotas de Agremiados - Cuota de Comités Funcionales - Incorporación a Comités Funcionales - Eventos Académicos - Otros Servicios. 3.- MONEDA COMÚN DENOMINADOR. - Este principio establece que la Contabilidad se debe utilizar la moneda del país en donde se encuentra ésta, para poder hacer las operaciones más homogéneas. En el Perú la moneda oficial es el Sol Peruano.

6 COLEGIO DE CONTADORES PUBLICOS DE JUNIN EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO S/. S/. S/. - Caja General (Dinero en Efectivo) , Fondo Fijo Cuenta Corriente Scotiabank CTA M.N. 644, , , Cuenta Ahorros Caja Huancayo MN - FAM 107, , , Cuenta Corriente Bco. de la Nación (Detracciones) 1, , , Cuenta Ahorros Caja Huancayo MN Cuenta Ahorros Caja Huancayo MN - FAM , , , CRÉDITO FISCAL Y OTROS - IGV - Crédito fiscal - - 6, Percepciones - - 1, Provisión al 31 de Diciembre , CUENTAS POR COBRAR CORRIENTES - Cuentas por cobrar - Eventos (No emitidas) , Cuentas por cobrar - Eventos 6, Otras Cuentas por Cobrar - Publicidad 1, , , PROVISIÓN PARA CTAS. DE COBRANZA DUDOSA - Cuentas por cobrar - Eventos (No emitidas) , Otras Cuentas por Cobrar - Publicidad , , , OTRA CUENTAS POR COBRAR - Anticipos otorgados a Proveedores (Construcc. Local Instituc.) (a) 32, , , Cuentas Por Cobrar Diversas (Corriente) , , , OTRA CUENTAS POR COBRAR - Cuentas Por Rendir Directivos Cuentas Por Rendir Personal Cuentas Por Rendir Tesorero Cuentas Por Cobrar Diversas (Largo plazo) (b) 30, , , Anticipo Compra de terreno - Filial Selva Central 4, , , , , , PROVISIÓN PARA CTAS. DE COBRANZA DUDOSA - Cuentas Por Cobrar Diversas (Largo plazo) , , , , , a) Esta cuenta corresponde a un anticipo otorgado por concepto de servicios de instalación de sistema de acristalamiento, para la obra "Construcción del Local Institucional". b) Esta cuenta corresponde a cuentas por cobrar a extrabajadores, que se encuentran judicializados, por la disposición de fondos, efectuados cuando eran trabajadores e incumplimiento de funciones. 8.- EXISTENCIAS - Buzos Institucionales (64) 6, , , Maletines (INFOCONT 2013) 1, , , , , , INMUEBLE, MOBILIARIO Y EQUIPO SALDOS FINALES TERRENOS 589, EDIFICACIONES 262, MUEBLES Y ENSERES 68, EQUIPOS DIVERSOS (Cómputo) 247, OTROS EQUIPOS 51, EQUIPOS (Cámara de Seguridad) 1, CONSTRUCCIONES EN CURSO 721, ,942,184.43

7 DEPRECIACIÓN ACUMULADA: SALDOS FINALES EDIFICACIONES 129, MUEBLES Y ENSERES 68, EQUIPOS DIVERSOS (Cómputo) 234, OTROS EQUIPOS 58, , COSTO NETO 1,450, ACTIVOS INTANGIBLES - Licencias de Software (Contasis) 3, , , , , , Amortización de Intangibles 1, , , COSTO NETO 2, , , CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - Por Pagar Corrientes 3, , , Por Pagar (Simposio Internacional) 4, , , Anticipos Recibidos 17, , , , , , OTRAS CUENTAS POR PAGAR - Impuesto General a las Ventas , Essalud 1, , Sistema Nacional de Pensiones 1, Administradora de Fondo de Pensiones - 1, , Renta 4ta. Categoría - Retenciones , Renta 5ta. Categoría - Retenciones Remuneraciones por Pagar - 6, Remunerac. Vacacional , Compensación por Tiempo de Servicios , Alquiler de local Filial Selva Central , , , Cuentas pendientes Construcc. Local Institucional 38, , , , , , CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - Dietas del Concejo Directivo JUNTA DE DECANOS: - Aporte Ordinario - 3, , Colegiaturas 2, , , Certificación y Recertificación Derecho de Carnet de Certif. y Recertif , , , FONDOS CONSTITUÍDOS - Fondo de Ayuda Mutua 107, , , Préstamo para Construcción Local Institucional 168, , , * Captaciones del Ejercicio , * Intereses ganados * Gastos bancarios - * Pago de beneficos , , , ,782.63

8 15.- INGRESOS POR CUOTAS DE AGREMIADOS - Cuotas Ordinarias Corrientes 296, , , Cuotas Ordinarias Periodos Anteriores 51, , , Derecho de Colegiatura 197, , , Derecho de Colegiatura Pro-libro 9, , Derecho de Colegiatura (Pro Construcción) 35, , , Derecho de Incorporación a Comités: 11, , , Comité de Peritos 1, Comité de Gestión gubernamental 2, Comité de Auditoría 1, Comité de Gestión de PYMES Comité de Finanzas y Empresas 1, Comité de Tributación 3, Comité de Informática Comité de Investigación Cuotas Ordinarias Comités Funcionales: 53, , , Comités Funcionales (No incorporados) 41, Comité de Peritos 3, Comité de Gestión gubernamental 2, Comité de Auditoría 3, Comité de Gestión de PYMES Comité de Finanzas y Empresas 1, Comité de Tributación 1, Comité de Informática -. Comité de Ecología y Medio Ambiente -. Comité de Investigación - - Cuotas Ordinarias Sociedades Auditoras 3, , , Incorporación Sociedades Auditoras , , Multa por inasistencia a elecciones , , , Multa por inasistencia a elecciones , , Multa por inasistencia a elecciones del CNM 4, , Multa por inasistencia a elecciones , Cuota Extraordinaria (Bingo Contable) Fraccionamiento 31, Cuota Extraordinaria Construcc. Local Instituc. 60, , , , , , INGRESOS POR EVENTOS ACADÉMICOS - Certificación y Recertificación 2, , , Eventos Gratuitos 6, , , Diplomados y Cursos 80, , , Cursos - 4, , Convenciones 27, , , Seminarios 1, , , Matrículas Convenios 9, , , , , , INGRESOS POR SERVICIOS S/. S/. S/. - Venta de carnets, solaperas y medallones Venta de bases administrativas Venta de planillones 1, , Inscripción de listas 2, , Derecho de tachas Constancias 19, , , Certificados y duplicado de diplomas , , ,663.25

9 18.- OTROS INGRESOS - Atenciones en diferentes eventos 7, , , Alquileres , Buzos 4, Maletin Donaciones Directivos - - 1, Publicidad Revista "El Contador" y otros 1, , , Diferencia de cambio y otros , , , , INGRESOS FINANCIEROS - Ingresos por ahorro e inversión COSTO DE EVENTOS ACADÉMICOS - Cargas de Personal 8, , , Servicios Prestados por Terceros 67, , , Servicio de Publicidad 2, , , Cargas diversas de gestión 12, , , , , , GASTOS ADMINISTRATIVOS - Cargas de Personal 128, , , Servicios Prestados por Terceros 155, , , Dietas del Directorio 9, , , Cargas diversas de gestión 179, , , Impuestos y Arbitrios 32, Provisiones Ctas. De Cobranza Dudosa , Provisiones de Depreciación de Activos Fijos 24, , , Aportes a la JDDCCPP - 14, , , , , GASTOS FINANCIEROS - Pérdida Cuenta Inversiones SCOTIABANK