Presupuesto por Resultados

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1 Presupuesto por Resultados

2 PRESUPUESTO POR RESULTADOS (PpR) 1. Introducción La Gestión por Resultados (GpR) es una estrategia que orienta la acción de los actores públicos del desarrollo hacia la generación de mayor valor posible a través del uso de instrumentos que, en forma colectiva, coordinada y complementaria, deben implementar las instituciones del Estado para generar mejoras sostenibles en la calidad de vida de la población. 1 Uno de los objetivos principales es refocalizar la conducción y gerencia de los organismos públicos hacia un modelo de gestión que privilegie los resultados sobre los procedimientos y priorice la transparencia en la gestión. Adicionalmente, se busca dotar a las instituciones públicas de herramientas de planeación que faciliten la identificación, priorización y solución de problemas, el establecimiento de una vinculación entre los objetivos y los recursos asignados en el presupuesto. 2 Dentro de este contexto, en Guatemala la GpR se ha definido como un enfoque de la administración pública que orienta sus esfuerzos a dirigir todos los recursos (humanos, financieros y tecnológicos), hacia la consecución de resultados de desarrollo, incorporando un uso articulado de políticas, estrategias, recursos y procesos para mejorar la toma de decisiones, la transparencia y la rendición de cuentas. Es un enfoque diseñado para lograr la consistencia y coherencia entre los resultados de desarrollo de país y el quehacer de cada una de sus instituciones públicas, haciendo que aumenten el valor que aportan a la ciudadanía por medio de la mejora continua de la entrega de los productos que trasladan a la sociedad, de modo que generen cambios positivos y sostenibles a largo plazo en las condiciones de vida del ciudadano. 3 En la perspectiva de la GpR, el Presupuesto por Resultados (PpR) constituye un nuevo enfoque que el Estado continúa implementando gradualmente con el fin de mejorar los criterios de organización dentro del presupuesto público, en el cual los recursos se asignan, ejecutan y evalúan en función a cambios específicos que se quieren alcanzar en favor del bienestar de la ciudadanía. Así, a diferencia de otros enfoques, el PpR considera y recoge una visión del desarrollo que se quiere alcanzar y el presupuesto es empleado articulando acciones y actores responsables en el sector público, para la consecución de resultados que mejoren las condiciones y la calidad de vida de la población. 4 Correspondiendo a lo establecido en la Agenda del Cambio y a los Pactos de Gobierno y en función de la metodología de la Guía Conceptual de Planificación y Presupuesto por Resultados para el Sector Público de Guatemala, los resultados programados en el Proyecto de Presupuesto General de Ingresos y Egresos del Estado para el Ejercicio Fiscal 2014, se clasifican en resultados estratégicos y resultados institucionales. 1 García López, Roberto y Mauricio García Moreno. La Gestión para Resultados en el Desarrollo. Avances y desafíos en América Latina y el Caribe. Banco Interamericano de Desarrollo (BID) Makon, Marcos. Políticas Presupuestarias y Gestión por Resultados en América Latina y El Caribe. Instituto Latinoamericano y del Caribe de Planificación Económica y Social (ILPES). Comisión Económica para América Latina y El Caribe (CEPAL). 3 Ministerio de Finanzas Públicas (Minfin) y Secretaría de Planificación y Programación de la Presidencia (Segeplan). Guía Conceptual de Planificación y Presupuesto por Resultados para el Sector Público de Guatemala. Primera Edición. Guatemala, Enero Ministerio de Economía y Finanzas. Acercándonos al Presupuesto por Resultados. Guía Informativa. Perú. Septiembre, Proyecto de Presupuesto General de Ingresos y Egresos del Estado para el Ejercicio Fiscal

3 Los resultados estratégicos han sido definidos y avalados por las instancias rectoras de planificación y presupuesto del Estado y consensuados con las instituciones involucradas en su cumplimento, correspondiendo a las prioridades de política establecidas en el marco de los pactos de gobierno. Estos resultados están asociados a un programa presupuestario, abordando determinada condición de interés a nivel de país. Los mismos tienen carácter interinstitucional. Por otra parte los resultados institucionales han sido definidos por cada institución pública en función de su naturaleza o razón de ser y están asociados a un programa o a un subprograma presupuestario. En el contexto de la GpR, las acciones que las instituciones públicas ejecutarán para coadyuvar al alcance de los resultados estratégicos e institucionales, reciben el nombre de productos, los cuales se entenderán también como intervención. En este sentido, el producto consiste en un conjunto estandarizado de bienes y servicios que contribuirá al logro de los resultados al ser entregados a la población. Es importante mencionar que los productos siempre están asociados a una actividad presupuestaria. Derivado de lo anterior, se hace necesario revisar el modelo organizativo de las instituciones del Sector Público para acercar de mejor forma los bienes y servicios al ciudadano y lograr coberturas adecuadas para la consecución de los resultados trazados. 2. Antecedentes y avances de la implementación de la Gestión por Resultados La implementación de la metodología del PpR se ha realizado en forma gradual, efectuando importantes avances en el ámbito presupuestario y de la gestión institucional, que datan aproximadamente desde En ese año, el Decreto Número , Ley Orgánica del Presupuesto, establece en su Artículo 34, que la evaluación presupuestaria comprenderá básicamente la medición de los resultados físicos y financieros obtenidos y los efectos producidos, el análisis de las variaciones observadas, con la determinación de las causas y la recomendación de medidas correctivas. En 1999 se realiza una mejora sustancial en el fortalecimiento de la gestión institucional, al incluirse las metas físicas de los programas presupuestarios, en el Proyecto de Presupuesto General de Ingresos y Egresos del Estado para el Ejercicio Fiscal En el año 2000, se iniciaron los esfuerzos para implementar la formulación del Presupuesto Multianual, con un horizonte de 3 años, en cumplimiento del mandato legal establecido en el Artículo 8, del Decreto Número , Ley Orgánica del Presupuesto. Fue hasta en 2003 cuando se publicó por primera vez este instrumento al servicio de la dirección estratégica de la Administración Central, como un anexo del Presupuesto General de Ingresos y Egresos del Estado de ese ejercicio fiscal. En el año 2004, la nueva plataforma informática del módulo de presupuesto (Sicoin Web), permitió la introducción de un módulo de indicadores físicos, vinculando los insumos financieros a indicadores de resultados en Proyecto de Presupuesto General de Ingresos y Egresos del Estado para el Ejercicio Fiscal 2014

4 En 2006, se fortalece el área de planificación presupuestaria institucional, incluyéndose en el Proyecto de Presupuesto General de Ingresos y Egresos del Estado de ese ejercicio fiscal, el Marco Estratégico Institucional, que incluía entre otras cosas la base legal institucional, misión, visión, objetivos estratégicos y operativos e indicadores. En el período , el Ministerio de Finanzas Públicas emprendió un esfuerzo de sistematización de las experiencias adquiridas tanto en el sector público guatemalteco, como en otros países, a fin de mejorar el uso de las herramientas para el seguimiento a la gestión presupuestaria, así como de experiencias de expertos nacionales e internacionales en la implementación de la metodología de la GpR. En 2011, se inicia la implementación progresiva del Presupuesto por Resultados en el Ministerio de Salud Pública y Asistencia Social y es en 2012 cuando se implementan los primeros proyectos piloto basados en resultados, que se orientaban a la reducción de la desnutrición crónica infantil y la reducción de la mortalidad materna y neonatal, esto en el contexto de una asignación especial que el Congreso de la República hizo para el efecto, por medio del Decreto Número , Ley del Presupuesto General de Ingresos y Egresos del Estado para el Ejercicio Fiscal En ese mismo año se firmó el primer convenio de gestión entre el Ministerio de Finanzas Públicas y el Ministerio de Salud Pública y Asistencia Social, para la implementación, ejecución, seguimiento y evaluación de los proyectos piloto a que se refiere el párrafo anterior. En 2012, también iniciaron nuevas mejoras y modificaciones a la plataforma informática del Sistema de Administración Financiera (Siaf), principalmente al Sistema de Gestión (Siges) y al Sistema de Contabilidad Integrada (Sicoin), con la finalidad de que las instituciones de la Administración Central, pudieran formular su presupuesto anual y multianual desde la perspectiva de la GpR. Así, se daba inicio a la armonización de la plataforma del Siges para que suministrara información del PpR al Sicoin, permitiendo disponer información confiable y en tiempo real. La implementación de la Metodología de PpR, requirió el desarrollo de importantes conceptos vinculados con el costeo de los bienes y servicios trasladados a la población. Es así como surgen los conceptos de subproducto, catálogo de insumos y centro de costo. Los subproductos, constituyen la combinación de insumos que son transformados en bienes o servicios, entregados en su conjunto a la población y que hacen operativo en un mínimo nivel al producto, permitiendo su costeo y logrando la relación entre los insumos necesarios para la prestación de los bienes y servicios. El catálogo de insumos surge de esa necesidad de presupuestar y costear desde el menor nivel, para lograr asignaciones presupuestarias más precisas y eficientes, así como contar con criterios únicos y universales de clasificación, codificación e identificación de los bienes y servicios que requieren las instituciones del Sector Público. Esto permitió crear una base de datos única para el uso de todas las Entidades y Organismos del Sector Público, en las que se unifican las características y denominaciones de los bienes y servicios, especificándolos bajo las mismas condiciones y determinando requisitos mínimos de calidad. Proyecto de Presupuesto General de Ingresos y Egresos del Estado para el Ejercicio Fiscal

5 Para su elaboración se adoptó el Catálogo Estándar de Productos y Servicios de las Naciones Unidas, UNSPSC (United Nations Standard Products and Service Code, por sus siglas en inglés), que corresponde a un sistema cifrado que clasifica productos y servicios para fines comerciales a escala mundial. Actualmente se está utilizando la versión 14 del catálogo, última publicación efectuada por la Organización de las Naciones Unidas (ONU). El catálogo ha permitido disponer de un clasificador de insumos que potencialmente puede demandar y adquirir el Estado a través de las diferentes entidades. De esa cuenta, desde el año 2012 las instituciones públicas han remitido al Ministerio de Finanzas Públicas los insumos que necesitan para la producción de los bienes y servicios que pondrán a disposición de la población. En la actualidad, la base del catálogo está nutrida aproximadamente con 23,000 insumos , % GRÁFICA 1 INSUMOS DEL CATÁLOGO POR SUBGRUPO DE GASTO (En cantidades y porcentajes) 5,881 4, % 71.8% 89.0% 3, % 2,534 En el año 2012, se definió por primera vez la lista de insumos requeridos por las instituciones y se relacionó con los precios Químicos y conexos Otros materiales y suministros Maquinaria, textiles, serv. técnicos y profesionales Fuente: Ministerio de Finanzas Públicas. Dirección Técnica del Presupuesto. Agosto 2013 Alimentos y productos agropecuarios de mercado, permitiendo asignaciones de recursos más precisas. Desde entonces, el Ministerio de Finanzas Públicas, por medio de la Dirección Técnica del Presupuesto, ha orientado sus esfuerzos para que las instituciones públicas tengan a disposición los insumos que correspondan a sus necesidades reales, con las características específicas que los identifican como por ejemplo tamaño, material de fabricación, medidas, presentación, etc. Es importante mencionar que establecer gradualmente el costo de los insumos requeridos por cada subproducto que se provee a la población y realizar asignaciones presupuestarias más precisas, incrementará la eficiencia en el gasto público. En el marco de la GpR, el centro de costo constituye un centro de gestión o unidad administrativa donde se realiza el proceso productivo para la entrega de productos, sean estos bienes o servicios, responsables de la cadena completa de generación de un bien o servicio (final o intermedio). Derivado de la necesidad de categorizar los centros de costo en función de sus características específicas, surge el concepto de categoría de centro de costo, la cual se refiere a los criterios de agrupación que cada entidad le asigna a los centros de costo en donde se prestan los servicios a la población, o bien, la agrupación de las unidades administrativas que generan producción intermedia. Cantidad Porcentaje Acumulado Otros 4 Proyecto de Presupuesto General de Ingresos y Egresos del Estado para el Ejercicio Fiscal 2014

6 Las mismas pueden determinarse de acuerdo a los servicios que se prestan, la capacidad instalada del punto de atención, o por la capacidad de resolución del personal que brinda los servicios. Su característica principal es que constituyen una clasificación dinámica y puede estructurarse en varios niveles, lo que permite adaptarse a las distintas necesidades en cada institución, es decir, pueden existir categorías que tengan niveles inferiores de acuerdo a los criterios de agrupación elegidos. A principios de 2013, el Ministerio de Finanzas Públicas conjuntamente con la Secretaría de Planificación y Programación de la Presidencia (Segeplan), elaboraron la Guía Conceptual de Planificación y Presupuesto por Resultados para el Sector Público de Guatemala, la cual define los conceptos de la GpR, poniéndolos a disposición de las entidades del sector público. Esto con el objetivo de facilitar la comprensión de los procesos e impulsar cambios sustanciales en la gestión pública para el logro consecutivo de las mejoras en las condiciones de vida de los guatemaltecos. 3. Actualización de las Plataformas Informáticas En el año 2012 se desarrolló el módulo de formulación de PpR dentro de los sistemas Siaf. Este módulo permite sistematizar los procesos que las entidades deben llevar a cabo para formular los respectivos anteproyectos de presupuesto. Para ello se debe definir el resultado y los productos asociados. Todas las intervenciones incluidas dentro del PpR están respaldadas por un modelo lógico que explica, con fundamentos, la efectividad y eficiencia de las intervenciones sobre la problemática que restringe el desarrollo adecuado del ciudadano y/o su entorno. En términos del PpR los productos están integrados por subproductos que constituyen el mínimo nivel de programación presupuestaria y en conjunto expresan la parte operativa de la intervención estratégica. Los subproductos son entregables directamente a la población y el producto se considera provisto satisfactoriamente cuando los subproductos que lo integran también se han entregado adecuadamente conforme al modelo de servicios definido en la estrategia de intervención. Los productos que hayan sido provistos satisfactoriamente propiciarán el avance sobre la cadena de resultados preestablecida. En virtud de que el PpR se centra en el ciudadano y que los productos y subproductos de la intervención estratégica son entregables directamente a él, su programación se lleva a cabo desde los centros de costo, quienes programan los insumos que necesitarán para llevar su producción, para lo cual utilizan el Catálogo de Insumos, mencionado anteriormente. En el proceso de costeo de productos y subproductos, las Unidades Ejecutoras son responsables por el establecimiento de precios a nivel de insumos lo cual da expresión financiera a las intervenciones. Finalmente, las Unidades de Administración Financiera consolidan el anteproyecto de presupuesto institucional, revisan su consistencia programática y financiera y remiten la información al Ministerio de Finanzas Públicas para la integración del Proyecto de Presupuesto General de Ingresos y Egresos del Estado. Proyecto de Presupuesto General de Ingresos y Egresos del Estado para el Ejercicio Fiscal

7 En el 2013 se iniciaron nuevas acciones encaminadas a innovar la gestión pública, siempre en el contexto de la GpR. Para tal efecto, se dará continuidad a los trabajos de modificación y adaptación del Siges para incorporar nuevos conceptos importantes en el proceso logístico-financiero institucional, como la pre-orden de compra, los módulos de compras, almacén, inventario, expedición y distribución de insumos, entre otros. 4. El Presupuesto por Resultados en el Marco de los Pactos de Gobierno El Proyecto de Presupuesto General de Ingresos y Egresos del Estado para el Ejercicio Fiscal 2014, ha sido formulado en el marco de los ejes de la Agenda del Cambio , impulsados por la Presidencia de la República, quien ha dado prioridad a sus esfuerzos creando pactos de gobierno que propiciarán la integración de los distintos sectores, para lograr acuerdos consensuados y encontrar de esta forma, soluciones viables y factibles a los principales problemas que afronta la sociedad guatemalteca, entre los cuales se encuentran la desnutrición, la violencia y el empleo. En el marco de los Pactos de Gobierno se han definido resultados e intervenciones estratégicas interinstitucionales, para mejorar la eficiencia en la producción de bienes y servicios que entregarán a la población. Los resultados son observables y susceptibles de medición y por lo tanto las instituciones involucradas serán responsables de lograr las metas establecidas y de monitorear el desempeño de sus indicadores. A continuación se describen los Pactos de Gobierno y su contenido estratégico: Pacto Hambre Cero La crisis económica global y los efectos del cambio climático, está afectando la subsistencia de las familias más pobres; siendo los niños los más vulnerables. En Guatemala, uno de cada dos niños menores de 5 años sufre desnutrición crónica y en algunos municipios en pobreza extrema, 8 de cada 10 la padecen, lo que propicia que las acciones estén siendo implementadas en 166 municipios priorizados. El Pacto Hambre Cero consiste en una estrategia interinstitucional de atención a la desnutrición crónica y la inseguridad alimentaria que afectan principalmente a la niñez guatemalteca que vive en condiciones de pobreza y pobreza extrema. Se fundamenta en que todas las personas deben tener acceso diario y de forma digna a alimentos en cantidad y calidad suficientes para satisfacer las necesidades nutricionales básicas. Los resultados correspondientes a este Pacto de Gobierno son: 6 Proyecto de Presupuesto General de Ingresos y Egresos del Estado para el Ejercicio Fiscal 2014

8 a) Para el 2015, la prevalencia de la desnutrición crónica en niños y niñas menores de 5 años se ha disminuido en 10 puntos porcentuales (del 49.8% en el 2008 a 39.8% en el 2015). Tomando en cuenta que la desnutrición crónica en menores de 5 años es un flagelo que afecta a la mitad de la niñez guatemalteca y que limita las oportunidades de desarrollo de las familias y por ende de Guatemala, se establecen las siguientes líneas de acción: Orientar y capacitar a mujeres en edad fértil, embarazadas, con niños menores de 5 años, sobre prácticas para el cuidado infantil. Diagnosticar y tratar a niños menores de 5 años que padecen desnutrición crónica, enfermedad diarreica aguda e infección respiratoria aguda. Se realiza un monitoreo de crecimiento y se favorece a los niños con la suplementación de micronutrientes y alimentación complementaria vitacereal. Prevenir la desnutrición crónica en niños menores de 1 año, con intervenciones más efectivas con el esquema de vacunación y refuerzos de acuerdo a su edad; realizando énfasis en los inmunológicos del Neumococo, que es la primera causa de otitis, sépsis, meningitis, además de neumonías graves y del rotavirus que causa casos graves de diarrea y vómitos. Preservar y proteger el recurso hídrico (control de los entes generadores de aguas residuales, capacitaciones en temas de protección y conservación del suelo, agua y bosque, además de la recolección de residuos y desechos sólidos), con las intervenciones del Ministerio de Ambiente y Recursos Naturales conjuntamente con el Instituto de Fomento Municipal. Provisión de bono para familias con niños menores de 6 años y mujeres embarazadas o en período de lactancia, el cual se hará efectivo por cumplimento de corresponsabilidades y apoyará a contrarrestar de forma directa el hambre en el país. b) Para el 2015, la razón de mortalidad materna ha disminuido de a muertes maternas por cien mil nacidos vivos (139.7 en 2007 a en el 2015) y la mortalidad neonatal ha disminuido. Este resultado se centra en la disminución de la mortalidad materna y neonatal, tomando en consideración que desde el año 2007, Guatemala posee una de las más altas tasas de mortalidad materna en América Latina. Para abordar esta problemática, el Ministerio de Salud Pública y Asistencia Social, ha fortalecido los servicios de salud orientando a la promoción de la salud sexual y reproductiva, además de propiciar el cuidado prenatal oportuno, favorecer a las mujeres con atención integral en el parto y al recién nacido por personal calificado, así como un Proyecto de Presupuesto General de Ingresos y Egresos del Estado para el Ejercicio Fiscal

9 seguimiento y atención a las mujeres puérperas. La efectividad de estas intervenciones ha sido comprobada a nivel internacional e implica una actualización al protocolo de atención, teniendo en cuenta temas como calidad, cobertura y factores culturales. c) Para el 2015, el consumo de alimentos (proteico-calórico) de las familias en condiciones de pobreza y pobreza extrema ha incrementado. Tomando en cuenta que Guatemala es un país vulnerable ante el cambio climático, lo cual agrava la exposición al hambre estacional y provoca un impacto negativo en los medios de vida, se ha considerado prioritario contar con una estrategia de coordinación interinstitucional, con la finalidad que las familias más vulnerables, puedan cubrir el consumo mínimo vital de alimentos. El Ministerio de Agricultura, Ganadería y Alimentación focaliza sus acciones en agricultores y familias en situación de pobreza y pobreza extrema, brindándoles estructuras mejoradas para almacenamiento de granos básicos, alimentos, capacitación para producción local de alimentos y nutrición, así como la mejora de sistemas productivos de autoconsumo. El Ministerio de Desarrollo Social brinda a familias que viven en pobreza y que sufren de conflictos o riesgo social, una bolsa de alimentos, además de contar con los llamados Comedores Seguros en donde sirven raciones alimenticias ya preparadas. Por parte del Ministerio de Educación, se coordina la alimentación escolar, que permite a los niños y niñas de todas las escuelas, contar con una refacción nutritiva que los sustenta durante su jornada escolar. d) Para el 2015, los ingresos se han incrementado en las familias en pobreza y pobreza extrema. La evidencia demuestra que uno de los pilares de la Seguridad Alimentaria y Nutricional es el acceso a los alimentos, mismos que son accesibles con un adecuado nivel de ingresos familiares. Por tal razón, se trabajará de forma coordinada con el Ministerio de Agricultura, Ganadería y Alimentación y el Ministerio de Desarrollo Social, en la implementación de acciones para mejorar la productividad de asistencia y asesoría técnica, acompañamiento legal para conformación de encadenamientos productivos y entrega de transferencias monetarias. Con ello se busca coadyuvar al incremento en los ingresos de las familias en pobreza y pobreza extrema para que sea autosustentable. Pacto por la Seguridad, Justicia y Paz La historia reciente de Guatemala está marcada por una serie de hechos que han provocado el rompimiento del orden social, lo cual se manifiesta en la desbordada violencia que se vive en nuestros barrios y comunidades. El Pacto por la Seguridad, Justicia y Paz se basa en el respeto y garantía de los derechos y libertades de las personas como elemento fundamental de su legitimidad y 8 Proyecto de Presupuesto General de Ingresos y Egresos del Estado para el Ejercicio Fiscal 2014

10 se consolida con el fortalecimiento de la democracia. Dicho Pacto propone realizar un esfuerzo para alcanzar los compromisos necesarios para mejorar la seguridad de los ciudadanos, sus bienes y su entorno, fortalecer el sistema de justicia y concertar acciones que conduzcan a la consecución de la paz y la armonía entre todos los guatemaltecos. Los resultados programados para este Pacto de Gobierno son: a) Para el 2015, la tasa de hechos delictivos reportados, cometidos contra el patrimonio de las personas, se ha reducido de 112 x 100,000 habitantes en el 2011 a 102 x 100,000 habitantes. Los esfuerzos interinstitucionales y de planificación, están enfocados a fortalecer la seguridad a nivel nacional, con énfasis en las áreas de mayor incidencia criminal. Estos son: Patrullajes policiales en áreas de mayor incidencia criminal, con el objeto de mantener el orden público y prevenir los delitos y faltas. Como segundo esfuerzo se han desarrollado e implementado los programas de inducción conductual para personas en riesgo de cometer hechos delictivos. El Ministerio de Gobernación, es el encargado de dar seguimiento a dichos esfuerzos. Operaciones de Policía Militar en apoyo a la seguridad interna y ciudadana, a cargo del Ministerio de la Defensa Nacional. b) Para el 2015, la tasa de homicidios se ha reducido de 38.6 x 100,000 habitantes, en el 2011 a 28 por 100,000 habitantes (reducción anual de 5.5% en el número de homicidios). El Ministerio de Gobernación es el rector de este resultado, por lo cual han adoptado una táctica por medio de la Policía Nacional Civil, que apunta al incremento de las acciones de presencia y operativos de control, para prevenir el tráfico ilícito de armas en puertos y zonas fronterizas, así como el control de armas en general. c) Para el 2015, los adolescentes y jóvenes son parte de programas de formación, formal e informal, previniendo su incidencia en actos de violencia. Este resultado está enfocado a los programas de formación para prevenir la violencia, dirigiéndose a los adolescentes y jóvenes que residen en lugares de alta incidencia de hechos violentos y/o delincuenciales. El Ministerio de Desarrollo Social, brinda a los adolescentes y jóvenes en situación de riesgo y vulnerabilidad social, talleres y eventos de educación no formal, becas de educación y de empleo; esto con la finalidad de ofrecerles oportunidades de superación personal, educativa y laboral. De igual forma, el Ministerio de Cultura y Deporte ofrece a los jóvenes espacios y organización para practicar actividades físicas, deportivas, recreativas y formativas. Proyecto de Presupuesto General de Ingresos y Egresos del Estado para el Ejercicio Fiscal

11 Por otro lado, el Ministerio Público estima resolver de forma especializada y eficiente las denuncias en contra de adolescentes de 13 a 18 años que son transgresores de la ley. d) Para 2015, se incrementa el número de casos de mujeres que acceden al sistema de justicia. Este resultado pretende fomentar las denuncias de mujeres que sufren abusos e injusticias, con la finalidad de que aprendan a ejercer sus derechos civiles. La Defensoría de la Mujer Indígena (Demi), en coordinación con el Ministerio Público, han definido en su producción institucional, intervenciones que se enfocan a la atención y seguimiento de las denuncias sobre acoso, violación y abuso contra las mujeres. e) Para el 2015, Guatemala se posiciona en el lugar 102 del Índice Internacional del Transparencia (posición 113 en 2011 a 102 en 2015). El Ministerio Público, dará seguimiento a los casos de corrupción, dándole énfasis a los realizados por funcionarios públicos a nivel nacional, en especial en las áreas de mayor riesgo de cometer dicho delito. Pacto Fiscal y de Competitividad El Pacto se crea con el objeto de mejorar el crecimiento económico del país, fundamentándose en dos resultados estratégicos, los cuales promueven acciones para incrementar la formalidad del empleo e impactar en la economía del país. Se busca aumentar la transparencia y propiciar que el Estado facilite las condiciones para producir y elevar la competitividad del país. Adicionalmente, promover el desarrollo y el uso eficiente y sostenible de los recursos, fomentar el crecimiento económico apoyando el clima de negocios, diversificar el comercio, desarrollar infraestructura competitiva, combatir la evasión fiscal y contrabando, entre otros. Los resultados programados para este Pacto de Gobierno son: a) Para el 2015, la formalidad en el empleo se ha incrementado en tres puntos porcentuales (25.5 en 2011 al 28.5 en 2015). La entidad que lidera este resultado es el Ministerio de Trabajo y Previsión Social, el cual focaliza sus acciones en capacitar a personas para trabajar en actividades económicas diversas, colocarlas en puestos laborales, realizar estudios sobre el mercado laboral y hacer cumplir la legislación laboral. 10 Proyecto de Presupuesto General de Ingresos y Egresos del Estado para el Ejercicio Fiscal 2014

12 b) Para el 2015, Guatemala se posiciona con un ranking de 4.2 del Índice Internacional de Competitividad (4.0 en 2011 a 4.2 en 2015). Este resultado tiene la finalidad de apoyar el incremento de la competitividad a nivel internacional de nuestro país, basado en el indicador de Haciendo Negocios y el Índice de Competitividad, lo que incluye la mejora del clima de negocios, la apertura de empresas, el registro de la propiedad, el comercio transfronterizo, el comercio exterior, las inversiones, el fortalecimiento de la unión aduanera centroamericana, entre otros. Las entidades vinculadas son el Ministerio de Economía, con intervenciones como la reducción del tiempo de apertura de una empresa, además proporcionan apoyo financiero y técnico a la micro, pequeña y mediana empresa, a los artesanos y optimizar el área de análisis sobre atención del consumidor. El Ministerio de Energía y Minas, fortalecerá su planificación y calificación de proyectos del sector energético, las propuestas de ley pertinentes e informes de proyectos de energía renovable. El Proyecto de Presupuesto General de Ingresos y Egresos del Estado para el Ejercicio Fiscal 2014, presenta un total de 11 resultados que están asociados a programas institucionales definidos en la red programática e incluyen 68 productos, que corresponden dentro de la estructura presupuestaria a actividades, distribuidos entre las instituciones públicas responsables de cumplir con los resultados estratégicos del gobierno. En el siguiente cuadro se visualiza el resultado, el cambio esperado en la población, los productos asociados, la medición del indicador y las instituciones responsables. CUADRO 1 RESULTADOS ESTRATÉGICOS POR PACTO DE GOBIERNO EJERCICIO FISCAL 2014 No. Pacto/ Resultado Estratégico Cambio Esperado Productos Asociados Instituciones Responsables PACTO HAMBRE CERO 1 Para el 2015, la prevalencia de la desnutrición crónica en niños y niñas menores de 5 años se ha disminuido en 10 puntos porcentuales (del 49.8% en el 2008 a 39.8% en el 2015). 21 MIDES MSPAS MARN INFOM 2 Para el 2015, la razón de mortalidad materna ha disminuido de a muertes maternas por cien mil nacidos vivos (139.7 en 2007 a en el 2015) y la mortalidad neonatal ha disminuido. 5 MSPAS Proyecto de Presupuesto General de Ingresos y Egresos del Estado para el Ejercicio Fiscal

13 No. Pacto/ Resultado Estratégico Cambio Esperado Productos Asociados Instituciones Responsables 3 4 Para el 2015, el consumo de alimentos (proteico-calórico) de las familias en condiciones de pobreza y pobreza extrema ha incrementado. Para el 2015, los ingresos se han incrementado en las familias en pobreza y pobreza extrema. PACTO POR LA SEGURIDAD, JUSTICIA Y PAZ 5 Para el 2015, la tasa de hechos delictivos reportados, cometidos contra el patrimonio de las personas, se ha reducido de 112 x 100,000 habitantes en el 2011 a 102 x 100,000 habitantes MIDES MINEDUC MAGA MAGA MIDES MINGOB MDN 6 Para el 2015, la tasa de homicidios se ha reducido de 38.6 x 100,000 habitantes en el 2011 a 28 por 100,000 habitantes (reducción anual de 5.5% en el número de homicidios) 1 MINGOB 7 Para el 2015, los adolescentes y jóvenes son parte de programas de formación, formal e informal, previniendo su incidencia en actos de violencia. 3 MIDES MCD MP 8 Para el 2015, se incrementa el número de casos de mujeres que acceden al sistema de justicia. 4 DEMI MP 9 Para el 2015, Guatemala se posiciona en el lugar 102 del Índice Internacional de Transparencia (posición 113 en 2011 a 102 en 2015). MP PACTO FISCAL Y DE COMPETITIVIDAD 10 Para el 2015, la formalidad en el empleo se ha incrementado en tres puntos porcentuales (25.5 en 2011 al 28.5 en 2015). 4 MINTRAB 11 Para el 2015, Guatemala se posiciona con un ranking de 4.2 del Índice Internacional de Competitividad (4.0 en 2011 a 4.2 en 2015). 6 MINECO MEM Fuente: Sistema de Contabilidad Integrada (Sicoin) y Sistema de Gestión (Siges). Abreviaturas: MIDES, Ministerio de Desarrollo Social; MSPAS, Ministerio de Salud Pública y Asistencia Social; MARN, Ministerio de Ambiente y Recursos Naturales; INFOM, Instituto de Fomento Municipal, MINEDUC, Ministerio de Educación; MAGA, Ministerio de Agricultura, Ganadería y Alimentación; MINGOB, Ministerio de Gobernación; MDN, Ministerio de la Defensa Nacional; MCP, Ministerio de Cultura y Deportes; MP, Ministerio Público; DEMI, Defensoría de la Mujer Indígena; MINTRAB, Ministerio de Trabajo y Previsión Social; MINECO, Ministerio de Economía; MEM, Ministerio de Energía y Minas. 12 Proyecto de Presupuesto General de Ingresos y Egresos del Estado para el Ejercicio Fiscal 2014

14 Cada uno de los resultados estratégicos incluyen productos (intervenciones) consensuados de forma interinstitucional que coadyuvarán al alcance de los mismos. Adicionalmente, cada intervención consta de subproductos, que constituyen la combinación de los insumos que son transformados en bienes o servicios entregables a la población. En la gráfica se muestra la cantidad de los productos y subproductos que contiene cada Pacto de Gobierno: GRÁFICA 2 CANTIDAD DE PRODUCTOS POR PACTO PRESUPUESTO RECOMENDADO GRÁFICA 3 CANTIDAD DE SUBPRODUCTOS POR PACTO PRESUPUESTO RECOMENDADO Hambre Cero Por la Seguridad Justicia y Paz Fiscal y de Competitividad Hambre Cero Por la Seguridad Justicia y Paz Fiscal y de Competitividad Fuente: Ministerio de Finanzas Públicas. Dirección Técnica del Presupuesto. Agosto 2013 En el cuadro que se muestra a continuación, pueden observarse las asignaciones presupuestarias estimadas por Pacto de Gobierno, resultado estratégico e institución responsable: CUADRO 2 RESULTADOS ESTRATÉGICOS POR PACTO DE GOBIERNO E INSTITUCIÓN PRESUPUESTO APROBADO 2013 Y RECOMENDADO 2014 (Montos en Millones de Quetzales) Pacto/Resultado/Institución Aprobado 2013 Recomendado 2014 TOTAL: 3, ,105.3 Pacto Hambre Cero 3, ,591.4 Para el 2015, la prevalencia de la desnutrición crónica en niños y niñas menores de 5 años se ha disminuido en 10 puntos porcentuales (del 49.8% 1, ,031.7 en el 2008 a 39.8% en el 2015). Ministerio de Desarrollo Social Ministerio de Salud Pública y Asistencia Social Proyecto de Presupuesto General de Ingresos y Egresos del Estado para el Ejercicio Fiscal

15 Pacto/Resultado/Institución Aprobado 2013 Recomendado 2014 Ministerio de Ambiente y Recursos Naturales Instituto de Fomento Municipal Para el 2015, la razón de mortalidad materna ha disminuido de a muertes maternas por cien mil nacidos vivos (139.7 en 2007 a en el 2015) y la mortalidad neonatal ha disminuido Ministerio de Salud Pública y Asistencia Social Para el 2015, el consumo de alimentos (proteico-calórico) de las familias en condiciones de pobreza y pobreza extrema ha incrementado. 1, ,313.6 Ministerio de Desarrollo Social Ministerio de Educación Ministerio de Agricultura, Ganadería y Alimentación Para el 2015, los ingresos se han incrementado en las familias en pobreza y pobreza extrema Ministerio de Agricultura, Ganadería y Alimentación Ministerio de Desarrollo Social Pacto por la Seguridad, Justicia y Paz Para el 2015, la tasa de hechos delictivos reportados, cometidos contra el patrimonio de las personas, se ha reducido de 112 x 100,000 habitantes en el 2011 a 102 x 100,000 habitantes Ministerio de Gobernación Ministerio de la Defensa Nacional Para el 2015, la tasa de homicidios se ha reducido de 38.6 x 100,000 habitantes en el 2011 a 28 por 100,000 habitantes (reducción anual de 5.5% en el número de homicidios) Ministerio de Gobernación Para el 2015, los adolescentes y jóvenes son parte de programas de formación, formal e informal, previniendo su incidencia en actos de violencia. Ministerio de Desarrollo Social Ministerio de Cultura y Deportes 24.8 Ministerio Público n.d n.d Para el 2015, se incrementa el número de casos de mujeres que acceden al sistema de justicia. Defensoría de la Mujer Indígena 23.9 Ministerio Público n.d n.d Para el 2015, Guatemala se posiciona en el lugar 102 del Índice Internacional del Transparencia (posición 113 en 2011 a 102 en 2015). Ministerio Público n.d n.d Proyecto de Presupuesto General de Ingresos y Egresos del Estado para el Ejercicio Fiscal 2014

16 Pacto/Resultado/Institución Aprobado 2013 Recomendado 2014 Pacto Fiscal y de Competitividad Para el 2015, la formalidad en el empleo se ha incrementado en tres puntos porcentuales (25.5 en 2011 al 28.5 en 2015) Ministerio de Trabajo y Previsión Social Para el 2015, Guatemala se posiciona con un ranking de 4.2 del Índice Internacional de Competitividad (4.0 en 2011 a 4.2 en 2015) Ministerio de Economía Ministerio de Energía y Minas Fuente: Sistema de Contabilidad Integrada (Sicoin) y Sistema de Gestión (Siges) Nota: Pueden existir diferencias por redondeo. La redacción de los resultados estratégicos fue consensuada con la Secretaría de Planificación y Programación de la Presidencia (Segeplan) y las Instituciones Vinculadas. No se incluyen montos del Instituto de Fomento Municipal (Infom) y el Ministerio Público, porque dichas entidades aún se encuentran en el proceso de formulación presupuestaria. Proyecto de Presupuesto General de Ingresos y Egresos del Estado para el Ejercicio Fiscal