RESUMEN EJECUTIVO EQUIPO AUDITOR. Lcdo. Carlos Aguinaga Dávila. Jefe de Equipo: Lcdo. Samuel Becerra Leiva. Ing. Priscila Magne Tang

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1 RESUMEN EJECUTIVO EQUIPO AUDITOR Supervisor: Lcdo. Carlos Aguinaga Dávila Jefe de Equipo: Lcdo. Samuel Becerra Leiva. Operativos: Rogelio Camañero Ing. Priscila Magne Tang Lic. Beatriz Jaramillo Coronel TIPO DE EXAMEN Auditoria de Gestión ALCANCE : a los procesos de solicitud, calificación y entrega de los recursos de los subprogramas Bono de Desarrollo Humano, Pensión para Adultos Mayores y Pensión para Personas con Discapacidad del Programa de Protección Social. Período examinado: Desde: Hasta: TITULO COMENTARIO, CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES Indicadores de gestión aplicados Del seguimiento al Plan Anual de Política Pública (PAPP), se evidenció que los índices de eficacia y eficiencia obtenidos en el cálculo de la gestión institucional son satisfactorios. 1. Continuará aplicando los indicadores diseñados y procedimientos que coadyuven al cumplimiento de metas y objetivos institucionales.

2 Calificación y socialización del Bono de Desarrollo Humano, Pensión para Adultos Mayores y Pensión para Personas con Discapacidad Personas con derecho a cobrar las pensiones para adultos mayores o para personas con discapacidad, no cobraron las pensiones al desconocer que tenían derecho a estos beneficios, por lo que no egresaron recursos económicos del estado. A la Ministra de Inclusión Económica y Social 2. Dispondrá a la Dirección de Comunicación Social emprenda campañas de difusión de los subprogramas administrados por el Programa de Protección Social, para que la ciudadanía conozca que se han habilitado nuevos beneficiarios a la Pensión para Adultos Mayores y a la Pensión para Personas con Discapacidad o que pueden inscribirse en las Unidades Operativas Provinciales del PPS, a fin que sean habilitados al pago. 3. Solicitará al Ministro Coordinador de Desarrollo Social, disponga se depure la base de datos del Registro Social, con la información de distintas entidades del sector público, para confirmar que los núcleos familiares se mantienen bajo el punto de corte determinado para la línea de pobreza, y que se realice una veeduría de los núcleos familiares que no se encuentran en condición de pobreza. 4. Dispondrá al Viceministro de Aseguramiento y Movilidad Social, realice las gestiones administrativas necesarias para recuperar los valores pagados a los servidores públicos que cobraron el Bono de Desarrollo Humano. Línea de crédito para los beneficiarios del Bono de Desarrollo Humano y de las pensiones En el primer semestre del año 2012; existieron beneficiarios del BDH, PAM y PD que amparados en el Acuerdo 037 de 24 de julio de 2009, no fueron inhabilitados del bono o las pensiones por tener Créditos de Desarrollo Humano vigentes; sin embargo, que ya no calificaban para recibir los beneficios otorgados por el Programa de Protección Social durante la vigencia del préstamo.

3 A la Ministra de Inclusión Económica y Social 5. Dispondrá al Asesor Legal que estudie el alcance del artículo 21 del Acuerdo de la Ministra de Inclusión Económica y Social 037 de 24 de julio de 2009, a fin que la norma proteja el patrimonio público contra potenciales perdidas que puedan tener las entidades del Estado. 6. Dispondrá al Viceministro de Aseguramiento y Movilidad Social, coordine con las máximas autoridades de las instituciones que constituyen las fuentes de pago del Crédito de Desarrollo Humano; es decir, del Banco Nacional de Fomento y del Programa Nacional de Finanzas Populares, Emprendimientos y Economía Solidaria, para que estudien el mecanismo para incrementar el fondo de provisión o la redistribución de la tasa de interés del crédito, para cubrir las eventualidades que se presenten; en el caso que, por cualquier motivo el beneficiario deba ser excluido de la base de datos de habilitados al pago del Bono de Desarrollo Humano, Pensión para Adultos Mayores o Pensión para Personas con Discapacidad y tengan Crédito de Desarrollo Humano vigente, a fin de evitar que el Estado se perjudique al continuar pagando sin tener derecho las personas. Habilitación al BDH a los representantes de los núcleos familiares en los que existen menores con discapacidad Como resultado de la expedición del Acuerdo 00121A de 14 de octubre de 2009, se habilitó el pago al Bono de Desarrollo Humano a representantes de los núcleos familiares en los cuales exista uno o varios menores con discapacidad, situación que ocasionó que reciban el BDH núcleos familiares que se encontraban sobre el punto de corte determinado para la línea de pobreza. 7. Dispondrá que coordinadamente los Directores de Asesoría Legal, de Operaciones, y

4 Técnico de Investigaciones, en la aplicación del Acuerdo Ministerial 037 de 24 de julio de 2009, y de la Resolución de 13 de octubre de 2011, se considere los requisitos establecidos para el pago del Bono de Desarrollo Humano. Funcionarios y servidores públicos habilitados al BDH La base de datos de los núcleos familiares en los que al menos un miembro de éstos reciba una remuneración del estado superior a 280 USD, no fue depurada por el Ministerio Coordinador de Desarrollo Social, para excluirlos de los habilitados al BDH; lo que ocasionó que en junio de 2012; núcleos familiares conformados por funcionarios o servidores públicos registrados en el sistema SIPREN del Ministerio de Finanzas, cobraron el BDH o pagaron Créditos de Desarrollo Humano, por USD con recursos del bono. Esta novedad comunicó la Ministra de Inclusión Económica y Social al Ministro de Relaciones Laborales para que se recuperen los valores. Recomendaciones 8. Solicitará al Ministro de Coordinación de Desarrollo Social, disponga se remita al Programa de Protección Social la base de datos de los núcleos familiares en los que al menos un miembro de los núcleos reciba una remuneración del estado superior a 280 USD, para que los beneficios del Bono de Desarrollo Humano se destinen a los núcleos que se encuentran bajo el punto de corte determinado para la línea de pobreza. 9. Dispondrá que coordinadamente los Directores Técnico de Operaciones, de Tecnologías de la Información, y de Asesoría Legal emprendan las acciones conducentes a recuperar el BDH pagado a núcleos familiares en que los representantes o sus miembros sean funcionarios o servidores públicos. Personas que tuvieron menos de 65 años de edad fueron habilitadas a la Pensión para Adultos Mayores

5 Servidores de la Dirección del Registro Social del Ministerio de Coordinación de Desarrollo Social, no depuraron en la base de datos del Registro Social la fecha de nacimiento de los habilitados, durante el período de alcance de la acción de control, de la muestra seleccionada, se pagó 35 USD mensuales por la Pensión para Adultos Mayores a 23 personas que no habían cumplido 65 años de edad. A la Ministra de Inclusión Económica y Social 10. Solicitará al Ministro de Coordinación de Desarrollo Social se depure la fecha de nacimiento de las personas en el Registro Social, en base a la información que consta en las bases de datos de la Dirección General del Registro Civil, Identificación, y Cedulación, para que los beneficios del subprograma PAM, se conceda exclusivamente a las personas que tienen 65 o más años de edad. Afiliados o pensionistas de la seguridad social no fueron inhabilitados de la base de datos de los beneficiarios de la Pensión para Adultos Mayores y Pensión para Personas con Discapacidad El Programa de Protección Social, PPS, hasta junio de 2012, estuvo imposibilitado de cruzar directamente las bases de datos del IESS, ISSPOL e ISSFA, con la base de datos de las personas habilitadas a las pensiones, para excluir a afiliados o pensionistas del IESS, 6 del ISSPOL y 274 del ISSFA. 11. Suscribirá convenios de cooperación institucional con los Directores del IESS, ISSFA e ISSPOL, en los que se establezcan los procedimientos para cruzar las bases de datos de las instituciones de seguridad social con la base de datos de las personas habilitadas a la Pensión para Adultos Mayores y Pensión para Personas con Discapacidad. En los convenios se describirán las bases de datos que se utilizarán, los campos a unir, la forma que se entregarán los resultados obtenidos, entre otros procedimientos, para que la información cruzada con las instituciones a cargo de la

6 seguridad social sea consistente y uniforme. Pago del Bono de Desarrollo Humano, Pensiones para Adultos Mayores y para Personas con Discapacidad por medio del sistema financiero Por falta de procedimientos de supervisión del proceso de pago del BDH y pensiones, ocasionó que el comprobante de pago de Banred que se conserva en el denominado Banco del Barrio por más de 15 días, contenía el número de la cédula de ciudadanía, el nombre y la firma o huella digital del beneficiario, por lo que existió el riesgo que se utilicen estos datos y cobren otras personas distintas al beneficiario del Bono de Desarrollo Humano, la Pensión para Adultos Mayores y la Pensión para Personas con Discapacidad. 12. Dispondrá a la Directora de Operaciones, que periódicamente personal de esa Dirección verifique en el campo con los beneficiarios del BDH y pensiones la operatividad y seguridades que existen en el pago del Bono de Desarrollo Humano, de la Pensión de Adultos Mayores y Pensión de Personas con Discapacidad. En el caso que se determinen debilidades en el proceso de pago se adoptaran las medidas correctivas que mitiguen los riesgos encontrados. RECOMENDACIONES DE AUDITORIAS ANTERIORES Del seguimiento al cumplimiento de las recomendaciones que constan en el informe DA de auditoría de gestión a los procesos de solicitud y entrega de los recursos del Bono de Desarrollo Humano del Programa de Protección Social y las entidades relacionadas, por el período comprendido entre el 1 de enero de 2007 y el 30 de septiembre de 2010, aprobado el 6 de junio de 2012 y remitido al Director Nacional del PPS el 4 de julio de 2012, se estableció que se cumplieron 21 recomendaciones que fueron aplicables, por cuanto, con Decreto Ejecutivo 1356 de 12 noviembre de 2012, el Programa de Protección Social se integró al Ministerio de Inclusión Económica y Social.