EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA (Funcionamiento e Inversiones) De enero a julio del 2016

Transcripción

1 EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA (Funcionamiento e Inversiones) De enero a julio del 2016 INTRODUCCIÓN Mediante la Ley 67 de 14 de noviembre de 2008, se crea el Tribunal de Cuentas, organismo de la administración de justicia patrimonial, independiente en lo funcional, en lo administrativo y en lo presupuestario. El Tribunal de Cuentas es una institución estatal que tiene jurisdicción en toda la República y le compete decidir con objetividad y apego las disposiciones jurídicas pertinentes, sobre la responsabilidad que le corresponda a los agentes y empleados de manejo de los fondos y bienes públicos, derivada de los reparos formulados por la Contraloría General de la República, en virtud de denuncia de parte o investigación de oficio. El Departamento de Presupuesto, encargado de la planificación, coordinación, ejecución y evaluación del presupuesto institucional, conjuntamente con todo el equipo técnico, realiza las actividades cumpliendo las Normas Generales de administración presupuestaria contenidas en la Ley 69 de 24 de noviembre de 2015 y otras disposiciones legales, así como los principios básicos que promueve la institución. El Presupuesto Institucional se clasifica en gastos de funcionamiento y gastos de inversiones. Los recursos asignados están destinados en la ejecución de las actividades, los planes, los programas y los proyectos, en el logro de los objetivos y las metas del Tribunal de Cuentas.

2 INSTITUCIONAL El presupuesto para la vigencia fiscal 2016 es por la suma de B/.3,552, El 85% está destinado a gastos de funcionamiento y el 15% para los gastos de inversiones. (gráfica N 1) Al finalizar el mes de julio se ha asignado el 67% del presupuesto y se ha ejecutado el 81%. De los compromisos adquiridos se ha pagado el 85%. El cuadro N 1, también indica que sea ejecutado el 87% de los recursos asignados en Funcionamiento y el 54.25% en inversiones. Cuadro N 1 EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA, DEL PERÍODO: ENERO A JULIO DEL 2016 (en miles de balboas) DETALLE PRESUPUESTO INSTITUCIONAL FUNCIONAMIENTO INVERSIONES Presupuesto Ley 3,552,300 3,021, ,000 Presupuesto Modificado 3,552,300 3,021, ,000 Presupuesto Asignado 2,372,382 1,904, ,786 Presupuesto Ejecutado 1,911,154 1,657, ,815 Presupuesto NO Ejecutado 461, , ,971 Presupuesto por Asignar 1,179,918 1,116,704 63,214 % Ejecución 81% 87% 54.25%

3 Con el 67% del presupuesto asignado se han sufragado los gastos operativos. El cuadro N 2 detalla el presupuesto ejecutado por grupo de gastos: Cuadro N 2 GRUPO DE CUENTAS TRIBUNAL DE CUENTAS (0.46) EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA POR GRUPO DE GASTOS LEY 1 AL 31 DE JULIO DE 2016 (en miles de balboas) PRESUPUESTO % MODIFICADO 2 ASIGNADO 3 EJECUTADO 4 PAGADO 5 SALDO ANUAL 6 EJEC / ASIG 7=3/2*100 TOTAL 3,552,300 3,552,300 2,372,382 1,911,154 1,618,308 1,641, SERVICIOS PERSONALES 2,505,961 2,523,247 1,518,373 1,426,544 1,395,095 1,096, SERVICIOS NO PERSONALES 455, , , , , , MATERIALES Y SUMINISTROS 88, ,200 98,400 47,754 28,952 54, MAQUINARIA Y EQUIPO 199, , , ,835 14, , CONSTRUCCIONES POR CONTRATO 251, TRANSFERENCIAS CORRIENTES 52,100 52,100 52,100 14,308 7,865 37, Servicios Personales, representa el 71% del presupuesto institucional, destinado al cumplimiento de las acciones de administración de personal, en los rubros de (Sueldos, Gastos de Representación, Décimo Tercer Mes, Créditos Reconocidos por Servicios Personales y las Contribuciones a la Seguridad Social), con un avance en la ejecución de la asignación del 94%. Servicios No Personales, representa el 13.16% del presupuesto institucional, destinados a los compromisos de carácter no personal, como (Alquileres, Servicios Básicos, Anuncios y Avisos, Impresión, Encuadernación y otros, Viáticos, Transporte, Servicios Comerciales y Financieros y Mantenimiento y Reparación), con un avance en la ejecución de la asignación del 77%. Materiales y Suministros, representa el 3% del presupuesto institucional, destinados a la adquisición de materiales en general para el desarrollo de las acciones administrativas, tales como (Alimentos y Bebidas, Textiles y Vestuarios, Combustibles y Lubricantes, Productos de Papel y Cartón, Productos Químicos y Conexos, Materiales de Construcción y Mantenimiento, Productos Varios, Útiles y Materiales Diversos y Repuestos), con un avance en la ejecución de la asignación del 49%.

4 Maquinarias y equipos, representa el 11.47% del presupuesto institucional, destinado a la modernización tecnológica. Adquisición y reemplazo de mobiliarios y equipos de oficinas entre otros equipos. Se ha fortalecido la infraestructura de redes y comunicaciones en la Sede del Tribunal de Cuentas. Se mejora la plataforma del servicio de correos, el sistema para agilizar el inventario de los equipos informáticos, el reemplazo de Firewall (Plataforma Seguridad Informática), la renovación de licencias y de equipos informáticos, entre otros. En el Sistema de la Solución de Gestión Jurisdiccional, se actualizan licencias y se mejoran y desarrollan otros procesos en el flujo del sistema. También se desarrolla un nuevo sistema de Jurisprudencia con fundamento en el artículo 97 de la Ley 67 de 14 de noviembre de 2008, que adopta medidas para la informatización de los procesos judiciales. En el Sistema de Información, se realiza el análisis y diseño para la adquisición de software, para la implementación de la Solución de Gestión Documental (digitalización de documentos generados por las unidades de apoyo y por la administración del Tribunal de Cuentas), se actualizan licencias, mantenimiento y soporte técnico. También se realiza el soporte funcional en la implementación del Programa de Gestión Financiera: Integración y Soluciones Tecnológicas del Modelo de Gestión Operativa (ISTMO), desarrollada por el Ministerio de Economía y Finanzas. En las inversiones se cuenta con un avance en la ejecución de la asignación del 45%. Construcciones por Contratos, recursos trasladados al proyecto de equipamiento. Transferencias Corrientes, capacitación y bonificación por antigüedad, representa el 1.47% del presupuesto institucional. Bonificación: Se pagó bonificación a un (1) ex funcionario ( Ley 67 de 2008). Actividad: Se desarrolló la actividad de aniversario del Tribunal de Cuentas. Capacitación: Participación de funcionarios en diferentes seminarios. En el Seminario Latinoamericano de Gobierno, Riesgo y

5 Control, en el Diplomado en Argumentación Jurídica, en el XIII Seminario Regional Interamericano de Contabilidad Responsabilidad Social, en el XXVII Congreso Panamericano de Derecho Procesal, en el Seminario Investigación Financiera y Blanqueo de Capitales, enfocado al fortalecimiento de las técnicas y procedimientos de investigación en el Sistema Penal Acusatorio, Diplomado en Sistema Acusatorio, en el V Congreso Panameño de Derecho Procesal Constitucional, entre otros. Con un avance en la ejecución de la asignación del 27.46%. INFORME COMPARATIVO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA INSTITUCIONAL Al finalizar el mes de julio se ha ejecutado B/.1,911,153.79, mientras que para la misma fecha en el 2015 fue de B/.1,680,357.63, con una variación de B/.230, A continuación la ejecución del período 2009 al 2016: Cuadro N 3 COMPARATIVO DE LA EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO POR CUATRIMESTRE: AÑOS (En miles de balboas) Año Presupuesto Ley Presupuesto Modificado De: Enero A: Abril Hasta: Agosto Hasta: Diciembre Ejecución del Período Fiscal (1) 2009 (1) 0 1,656, ,214 1,475,186 89% ,692,700 2,692, ,397 1,691,209 2,573,524 96% ,977,200 2,977, ,722 1,796,838 2,760,861 93% ,211,600 3,197, ,468 1,926,974 3,045,958 95% ,050,639 3,032, ,550 1,876,318 2,888,184 95% ,089,055 3,089, ,498 1,904,500 2,925, % ,379,700 3,503, ,398 1,937,475 3,383,848 97% ,552,300 3,552, ,679 1,911, % 2009 (1) Traslado Interinstitucional, inicia operaciones el Tribunal de Cuentas. Fuente: nuevo sistema de gestión financiera: Integración y Soluciones Tecnológicas del Modelo de Gestión Operativa (ISTMO) (MEF). Preparado por: Justina Pérez Mendieta Jefa de Presupuesto / jperez@tribunaldecuentas.gob.pa