Ministerio de Finanzas Públicas

Transcripción

1 Ministerio de Finanzas Públicas POLÍTICA PRESUPUESTARIA DE LA INSTITUCIÓN El Ministerio de Finanzas Públicas es responsable de cumplir y hacer cumplir el régimen jurídico de la hacienda pública y el desarrollo de sus actividades apoya las funciones del Gobierno a través de sus instituciones, mediante el Sistema Integrado de Administración Financiera, aplicando procesos de Presupuesto, Contabilidad, Tesorería, Crédito Público y Adquisiciones, que coadyuvan a la modernización del Estado y al cumplimiento de los compromisos de los Acuerdos de Paz. Para el logro de lo anterior, impulsará las siguientes políticas: 1. Desarrollar la gestión financiera de manera eficiente y eficaz, haciéndola congruente con la racionalización del gasto público, y el cumplimiento de las metas establecidas en los diferentes Programas. 2. Fortalecer el proceso de modernización de la Administración Financiera del Sector Público, con la automatización de sistemas que permitan alcanzar mayor cobertura en el ámbito de aplicación del Sistema Integrado de Administración Financiera SIAF- a nivel Institucional, con el propósito de obtener capacidad de respuesta inmediata en la formulación, programación y ejecución presupuestaria. 3. Implementar sistemas de informática, descentralizando el área operativa en los procesos de Presupuesto, Contabilidad y Tesorería, hacia las instituciones del sector público, con base en los principios de eficiencia y eficacia. 4. Acrecentar los esfuerzos en acciones que permitan cumplir las prioridades plasmadas en el Programa de Gobierno , constituyéndose en un facilitador normativo en instancias vinculadas a la política fiscal, presupuestaria y crédito Público, a efecto que puedan materializarse en actividades orientadas al cumplimiento de los Acuerdos de Paz. Dentro de las principales acciones que el Ministerio de Finanzas Públicas tiene programadas para el Ejercicio Fiscal 2000, están: 1. Fortalecer y difundir la técnica del Presupuesto por Programas en las instituciones de la Administración Central y en las Entidades Descentralizadas del Estado. 2. Apoyar el desarrollo tecnológico del Estado por medio de la implementación del Sistema Integrado de Administración Financiera - SIAF- en sus diferentes niveles de funcionamiento y en la administración del mismo. 3. Actualizar los procedimientos y técnicas del proceso de reclutamiento, selección, inducción y capacitación del recurso humano, orientados a elevar la calidad y capacidad técnica, con el propósito de coadyuvar en la Modernización del Estado. 4. Fortalecer el control y fiscalización interna en la Unidades Administrativas del Ministerio, mediante la realización de auditorias de carácter administrativo y financiero. RECURSO HUMANO Y SU ASIGNACIÓN FINANCIERA TIPO DE PERSONAL NÚMERO DE PUESTOS MONTO EN QUETZALES TOTAL: 2,101 68,464,736 I. Personal permanente 1,184 32,890,326 Directivo 39 3,174,744 Profesional ,655,894 Técnico ,904,180

2 Administrativo ,916 Operativo 210 2,816,592 II. Personal temporal ,973,761 Directivo ,648 Profesional ,396,094 Técnico ,101,315 Administrativo 93 2,491,104 Operativo 6 165,600 III. Personal por jornales 337 4,600,649 ESTRUCTURA GLOBAL DEL PRESUPUESTO (Cifras en Quetzales) CONCEPTO APROBADO 1999 ASIGNADO 2000 TOTAL: 246,230, ,338,889 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 238,272, ,923,894 GASTOS EN RECURSO HUMANO 6,957,563 8,414,995 INVERSIÓN FÍSICA 1,000,000 Dentro del Presupuesto total, los Gastos de Administración absorben el 95.8%, cuyas asignaciones están destinadas a las Actividades Centrales, las cuales comprenden: Conducción Superior, Recursos Humanos, Informática, Auditoria Interna, Dirección y Coordinación de Servicios Administrativos, Asesoría Jurídica, Impresión de Documentos, Unidad Especial de Ejecución y Liquidación Tributaria y Apoyo al Programa de Administración del IUSI, asimismo se contemplan recursos orientados al apoyo de los Programas: Administración del Impuesto al Patrimonio; Administración Financiera que apoya las actividades de Presupuesto, Contabilidad, Tesorería, Crédito Público, Adquisiciones y Administración de Bienes del Estado; y Sistema Integrado de Administración Financiera que desarrollará las actividades siguientes: Coordinación del Proyecto; Extensión de las Reformas en la Administración Financiera; Fortalecimiento de la Contraloría General de Cuentas CGC-; Fortalecimiento de la Función de Inversión Pública, y Modernización de la Deuda Pública, también incluye las Partidas no Asignables a Programas. Los gastos en Recurso Humano, absorben un 4.2%, estos recursos permiten el reclutamiento, selección, inducción, capacitación y desarrollo del personal que hace posible la gestión encomendada al Ministerio de Finanzas Públicas, en los ámbitos de su competencia. DESTINO DEL GASTO POR PROGRAMAS Y CATEGORÍAS EQUIVALENTES (Cifras en Quetzales) CÓDIGO DENOMINACIÓN APROBADO 1999 ASIGNADO 2000 TOTAL: 246,230, ,338, Actividades Centrales 130,103, ,950, Administración del Impuesto al Patrimonio 7,590,923 7,924, Administración Financiera 32,228,268 33,291,763

3 13 Sistema Integrado de Administración Financiera 35,456, Partidas no Asignables a Programas 1/ 76,307, ,105 1/ Se observa una disminución en Partidas no Asignables a Programas respecto al Ejercicio Fiscal 1999, como consecuencia de la creación del programa Sistema Integrado de Administración Financiera SIAF-, con un monto de Q. 35,456,800. DESCRIPCIÓN DE LOS PROGRAMAS Y CATEGORÍAS EQUIVALENTES Actividades Centrales: La asignación para esta categoría asciende a la cantidad de Q. 122,950,657, equivalente al 61.4% del Presupuesto total. Los recursos humanos, físicos y financieros asignados a las Actividades Centrales del Ministerio de Finanzas Públicas, están orientados al ejercicio de dirección, conducción y apoyo de los Programas, Subprogramas, y Actividades Específicas que ejecutará éste Ministerio, a través de las distintas unidades administrativas que conforman su organización.

4 Administración del Impuesto al Patrimonio: En este programa se asignan Q. 7,924,564, que corresponde al 3.9% del monto total. Este programa persigue mejorar las condiciones del registro de bienes inmuebles a través de sistemas automatizados; dentro de su accionar está el apoyo en asesorías técnicas a las municipalidades del país, a efecto que estén en capacidad de administrar en forma adecuada el Impuesto Unico sobre Inmuebles como parte del proceso de descentralización de esta actividad. METAS DEL PROGRAMA DENOMINACIÓN DE LA META UNIDAD DE MEDIDA PROGRAMADO CÓDIGO DENOMINACIÓN Elaboración de liquidación de Herencia, Legados y Donaciones 119 Documento 3,000 Elaboración de aviso para los registros de propiedad 107 Aviso 3,000 Emisión de certificado de homónimos 110 Certificación 1,100 Emisión de certificación de Carencia de Bienes 110 Certificación 80,000 Emisión de certificación de matricula fiscal 110 Certificación 7,900 Asesoría a municipalidades para cobro del IUSI 103 Asesoría 278 Administración Financiera: Se asignan a este programa Q. 33,291,763, que representan e1 16.6% del monto total. Este programa realiza las actividades inherentes a la administración financiera atribuidas al Ministerio de Finanzas Públicas, las que se concretan en actividades especificas de Presupuesto, Contabilidad, Tesorería y Crédito Público, así como los sistemas administrativos de Adquisiciones y Bienes del Estado.

5 METAS DEL PROGRAMA DENOMINACIÓN DE LA META UNIDAD DE MEDIDA PROGRAMADO CÓDIGO DENOMINACIÓN Definir política y estrategia para Presupuesto Documento 1 Asesorar y asistir técnicamente en la formulación de presupuesto 104 Asistencia 30 Elaborar proyecto de presupuesto de Ingresos y Egresos Documento 1 Coordinar aplicación técnica en el SIAF CENTRAL y LOCAL 102 Aplicación Técnica 46 Conocer y resolver gestiones de modificación presupuestaria 118 Dictamen 2,156 Registro y aprobación de CUR de gasto 119 Documento 200,000 Autorización de sueldos, pensiones y pago de prestaciones 119 Documento 510,000 Cierre contable y liquidación de Presupuesto 125 Informe 1 Asistencia Técnica contable 103 Asesoría 120 Programación financiera de flujo de caja 151 Registro 650 Constitución y modificación de fideicomisos 101 Acta 8 Elaboración de base de licitación y cotización 119 Documento 2,000 Capacitación en la Ley de Contrataciones del Estado 411 Persona 150 Registro de bienes inmuebles del Estado 151 Registro 3,500 Legalización, traslado y bajas de bienes inmuebles 153 Resolución 800 Sistema Integrado de Administración Financiera : Se asignan Q. 35,456,800, que constituyen el 17.7% del Presupuesto total de la Institución. Este programa está conformado por el Proyecto SIAF II, financiado por el Banco Mundial, mediante el cual se ha introducido un nuevo sistema de administración financiera en el Sector Público. Para el año 2,000 se consolidará y ampliará el proceso de modernización de la gestión pública financiera, mediante su desconcentración a los ministerios y secretarías e igualmente en las instituciones descentralizadas. Al mismo tiempo, se tiene previsto el desarrollo e implantación del Sistema de Crédito Público y el Sistema Nacional de Inversión Pública y el desarrollo de los correspondientes sistemas informáticos los cuales contarán con la capacidad de intercambiar y compartir información con el Sistema Integrado de Información Financiera en operación. Además, se llevará a cabo la reestructuración institucional de la Contraloría General de Cuentas. Los resultados esperados pueden resumirse de la manera siguiente: a. El presupuesto por resultados se ampliará a las entidades descentralizadas y autónomas. b. Desconcentración administrativa financiera a 26 instituciones de la administración central y fortalecimiento de las respectivas Unidades de Administración Financiera (UDAF`s), incluyendo dotación de equipo informático y de telecomunicaciones entre cada una de las instituciones y la base de datos central en el Ministerio de Finanzas Públicas. c. Aplicación del Sistema Integrado de Contabilidad en las entidades descentralizadas. d. Unidades de Auditoría Interna (UDAI s) fortalecidas en las instituciones del Gobierno Central. e. Perfeccionamiento de la administración de flujos de efectivo de la Cuenta Única del Tesoro, con pago directo a la cuenta de los proveedores o beneficiarios. f. Reorganización de la Contraloría General de Cuentas. g. Introducir el Sistema de Crédito Público. h. Implantar el Sistema Nacional de Inversión Pública. Partidas no Asignables a Programas: En este programa se agrupan los aportes que el Ministerio traslada a Organismos Internacionales,

6 producto de convenios suscritos, cuyo accionar contribuye al logro de los objetivos de la Institución, el monto asignado asciende a Q. 715,105, que constituye el 0.4% del presupuesto recomendado. CÓDIGO CONCEPTO APROBADO 1999 ASIGNADO 2000 TOTAL 76,307, , Transferencias a organismos e instituciones internacionales 76,087, ,605 Centro Interamericano de Administración Tributaria -CIAT- 120, ,400 Consejo de Cooperación Aduanera 171, ,925 Centro Latinoamericano de Desarrollo -CLAD- 84, ,280 Sistema Integrado de Administración Financiera -SIAF- 75,712, Transferencias a organismos regionales 220, ,500 Secretaria Permanente del Tratado General de Integración Económica de Centro América 220, ,500

7 ASIGNACIÓN PRESUPUESTARIA DE LA INSTITUCIÓN POR DESTINO, GRUPO, RENGLÓN DE GASTO Y FUENTE DE FINANCIAMIENTO (Cifras en Quetzales) CÓDIGO CONCEPTO APROBADO 1999 ASIGNADO 2000 TOTAL ( A + B+ C ): 246,230, ,338,889 Fuente de financ. a/ A GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 238,272, ,923,894 0 SERVICIOS PERSONALES 67,003,996 89,900, Personal permanente 26,452,345 30,842, Complemento personal al salario del personal permanente 202, , Complemento por antigüedad al personal permanente 393, , Complemento por calidad profesional al personal permanente 777, , Complementos específicos al personal permanente 5,514,534 11,376, Personal supernumerario 2,646, Personal por contrato 99, Complemento por calidad profesional al personal temporal 166, Complementos específicos al personal temporal 1,481, Otras remuneraciones de personal temporal 18,387,570 27,037, Otras remuneraciones de personal temporal 120, Jornales 3,531,218 3,280, Complemento por antigüedad al personal por jornal 25,000 27, Complementos específicos al personal por jornal 1,487,680 1,402, Servicios extraordinarios de personal permanente 3,349,971 2,157, Servicios extraordinarios de personal por jornal 885, , Dietas a personal de juntas directivas, asesoras o consultivas 8, Gastos de representación en el interior 2,592,000 2,888, Bonificación anual (Bono 14) 3,396,960 3,908, Otras remuneraciones de personal temporal 996, SERVICIOS NO PERSONALES 23,942,430 50,899, Energía eléctrica 2,112,500 2,314, Agua 78,840 79, Telefonía 1,273,000 1,479, Telefonía 50,000 50, Publicidad y propaganda 3,546,000 1,042, Viáticos en el exterior 669,800 1,585, Viáticos de representación en el exterior 1,575, , Viáticos en el interior 362, , Viáticos en el interior 40,000 30, Arrendamiento de equipo de cómputo 7,023,300 5,013,300 11

8 171 Mantenimiento y reparación de edificios 697,100 1,937, Resumen de otros renglones del grupo 5,873,625 9,508, Resumen de otros renglones del grupo 640,535 24,815, Resumen de otros renglones del grupo 2,143, MATERIALES Y SUMINISTROS 14,625,961 21,900, Especies timbradas y valores 619, , Otros productos de papel, cartón e impresos 578, , Combustibles y lubricantes 1,120,700 1,118, Combustibles y lubricantes 25,000 25, Tintes, pinturas y colorantes 1,366,000 1,456, Tintes, pinturas y colorantes 22,000 20, Resumen de otros renglones del grupo 10,780,789 12,915, Resumen de otros renglones del grupo 113,746 5,290, PROPIEDAD, PLANTA, EQUIPO E INTANGIBLES 3,603,840 7,208, Tierras y Terrenos 2,891, Maquinaria y equipo de producción 666, , Equipo de oficina 347, , Equipo de oficina 20,000 25, Equipo de oficina 200, , Equipo educacional, cultural y recreativo 40,000 29, Equipo de transporte 350,000 1,160, Equipo de transporte 150, , Equipo para comunicaciones 173, , Maquinaria y equipo para la construcción 40,000 40, Equipo de cómputo 1,257,490 1,748, Equipo de cómputo 30,000 25, Equipo de cómputo 200, , Otras maquinas y equipos 50,000 83, Equipo militar y de seguridad 80,000 67, TRANSFERENCIAS CORRIENTES 117,607,947 11,915, Ayuda para funerales 150,000 50, Prestaciones póstumas 200, , Indemnizaciones al personal 40,000,000 10,000, Vacaciones pagadas por retiro 800, , Transferencias a otras instituciones sin fines de lucro 150, , Transferencias a organismos e instituciones internacionales 76,087, , Transferencias a organismos regionales 220, , ASIGNACIONES GLOBALES 11,488,591 10,100, Sentencias judiciales 100, ,000

9 914 Gastos no previstos 11,388,591 10,000,000 B GASTOS EN RECURSO HUMANO 6,957,563 8,414, SERVICIOS PERSONALES 4,885,343 6,093, Personal permanente 1,760,040 2,048, Complemento personal al salario del personal permanente 25,956 9, Complemento por antigüedad al personal permanente 16,500 10, Complemento por calidad profesional al personal permanente 60,000 37, Complementos específicos al personal permanente 362, , Otras remuneraciones de personal temporal 865,740 1,070, Jornales 780,000 1,319, Complementos específicos al personal por jornal 391, , Servicios extraordinarios de personal permanente 125, , Servicios extraordinarios de personal por jornal 40,000 40, Gastos de representación en el interior 180, , Bonificación anual (Bono 14) 277, ,843 1 SERVICIOS NO PERSONALES 1,274,420 1,443, Telefonía 40,000 50, Publicidad y propaganda 40,000 30, Viáticos en el interior 10,000 8,000 Resumen de otros renglones del grupo 1,184,420 1,355,224 2 MATERIALES Y SUMINISTROS 546, , Combustibles y lubricantes 30,000 30, Tintes, pinturas y colorantes 20,000 20,000 Resumen de otros renglones del grupo 496, ,310 3 PROPIEDAD, PLANTA, EQUIPO E INTANGIBLES 125, , Equipo de oficina 25, Equipo de cómputo 100, ,080 4 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 126, , Becas de estudio en el interior 126, ,000 C INVERSION FISICA 1,000,000 3 PROPIEDAD, PLANTA, EQUIPO E INTANGIBLES 1,000, Construcciones de bienes nacionales de uso no común 1,000,000 a/ Identificación de las Fuentes de Financiamiento: 11 Ingresos Corrientes Q. 166,346,919

10 31 Ingresos Propios Q. 50, Préstamos Q. 31,678, Donaciones Externas Q. 2,263,520 Total: Q. 200,338,889