Estados de Situacion financiera
Estados de Situacion financiera Notas jun-14 dic-13 Activo Disponibilidades 3 3.519.219 180.848 Efectivo 100.000 100.000 Depositos a la vista en entidades del pais 3.419.219 80.848 Inversiones en instrumentos Financieros - - Comisiones y cuentas por cobrar 4 105.423.417 # 104.264.694 Comisiones por cobrar 4.586.621 4.756.818 Reclamos del INS 34.703.820 28.786.567 Retenciones por cobrar al INS 28.757.675 26.348.121 Reclamo de la CCSS 4.695.591 4.695.591 Retenciones del impuesto sobre la renta. 1.558.342 5.145.564 Cuentas por cobrar relacionadas 31.121.368 34.532.033 Otras cuentas por cobrar - - Vehiculos, mobiliario, y equipo en uso 15.820.265 19.910.025 Equipos y mobiliario 50.724.292 50.724.292 Equipos y computacion 41.625.117 41.625.117 Vehiculos 783.000 783.000 ( Depreciacion acumulada) -77.312.143-73.222.384 Otros activos 5 1.152.703 2.054.994 Activos Diferidos - 588.233 Gastos pagados por adelantado 161.152 122.745 Activos intangibles 881.201 1.233.666 Otros activos restringidos 110.350 110.350 Total activo 125.915.604 126.410.561 Pasivo y patrimonio: Cuentas por pagar y provisiones 6 57.077.884 49.933.121 Comerciales 1.776.168 1.268.055 Otros servicios profesionales 6.508.686 5.615.486 Otras ctas por pagar 12.254.918 11.552.948 Gastos acumulados y retenciones 28.508.529 23.898.036 Cuenta por pagar a relacionadas 8.029.583 7.598.596 Pasivo financiero 7 6.697.962 7.197.962 Obligaciones con entidades financieras 6.697.962 7.197.962 Total pasivo 63.775.846 57.131.083 Patrimonio Capital social y capital mínimo funcionamiento 8 56.000.000 56.000.000 Capital pagado 56.000.000 56.000.000 Reservas patrimoniales 1.073.509 1.073.509 Reserva legal 1.073.509 1.073.509 Resultados acumulados de ejercicios anteriores 11.789.790 7.350.852 Utilidades acumuladas de ejercicios anteriores 11.789.790 7.350.852 Ajustes del patrimonio 416.181 416.181 Superavit por revaluacion 416.181 416.181 Resultado del periodo -7.139.720 4.438.938 Utilidad o excedente neto del periodo -7.139.720 4.438.938 Total patrimonio 62.139.760 69.279.480 Total pasivo y patrimonio 125.915.604 126.410.562-0 -0 1
Estado de Resultados jun-14 dic-13 Gastos financieros -1.011.884-4.136.939 Perdida por operaciones Ingresos operativos diversos 64.547.613 148.259.277 Comisiones por servicios 61.898.959 145.379.993 Otros ingresos operativos 2.648.655 2.879.284 Otros Ingresos 280.322 332.193 Diferencial cambiario 200.979 332.047 intereses Financieros 79.343 147 Ingresos no gravables 2.273.410 Ingresos no gravables (ajuste activos fijos) 2.273.410 Gastos operativos diversos - - Gastos por provision Otros gastos operativos Gastos de administracion 9 70.227.694 141.442.236 Gastos de personal 20.935.133 44.768.336 Gastos por servicios externos 30.896.279 64.126.792 Gastos de movilidad y comunicaciones 5.095.499 10.200.727 Gastos de infraestructura 10.573.690 15.770.895 Gastos generales 2.727.092 6.575.486 Gastos no deducibles 728.078 256.026 Gastos no deducibles 728.078 256.026 Utilidad / (Pérdida) por operaciones de seguros -7.139.720 5.029.678 Impuesto sobre la renta 10-590.740 Utilidad / (Pérdida) neta -7.139.720 4.438.938 2
Estados de flujos de efectivo jun-14 dic-13 Resultado del período (7.139.720) 4.438.938 Partidas aplicables a resultados que no requieren usos de fondos: Depreciaciones y amortizaciones 4.089.760 9.104.626 Activos intangibles 352.465 704.952 Variacion en los activos( aumento) o disminucion Comision por cobrar 170.197 497.957 Cuentas por cobrar a partes relacionadas 3.410.665 (26.335.593) Impuesto sobre la renta por cobrar 3.587.222 769.935 Otras cuentas por cobrar - 80.000 Activos Diferidos 588.233 (588.233) Gastos pagados por adelantado (38.407) 60.323 Otros activos restringidos - - Retenciones por cobrar al INS (5.917.253) (248.477) Reclamo de la CCSS (2.409.553) (5.827.324) Variación en los pasivos aumento o (disminución) Obligaciones con entidades financieras -500.000,00 (921.730) Cuentas por pagar y provisiones 6.713.775,45 11.231.325 Cuentas por pagar relacionadas 430.987,41 5.467.362 Flujos netos de efectivo de actividades de operación 3.338.370,87 (1.565.939,55) Aumento de instrumentos financieros Adquisición de inmuebles, mobiliario y equipo - (702.036) Venta de inmuebles, mobiliario y equipo Flujos netos de efectivo usados en actividades de inversión - (702.036) Flujos netos de efectivo usados en actividades de financiamiento Aportes de capital recibidos en efectivo Pago de dividendos Amortizaciones oblgaciones financieras Flujos netos de efectivo usados en actividades de financiamiento - - Disminucion neto en disponibilidades 3.338.370,87 (1.565.940) Efectivo y equivalentes de efectivo al inicio del año 180.848 1.746.788 Efectivo y equivalentes de efectivo al final del año 3.519.219 180.848 0 3
Estado de cambios en el patrimonio En el periodo de seis meses terminados al 30 de Junio 2014 y Diciembre 2013 Capital social Reserva Patrimoniales Ganancias (perdidas) no realizadas Resultados acumulados de ejercicios anteriores superavit por revaluacion Total saldo al 31 de diciembre 2012 56.000.000 965.233 7.459.128 416.182 64.840.543 Declaración de dividendos Resultados del período - - - 4.438.938 4.438.938 Aporte de socios - - - - - Aumento de capital social - - - - - Incremento de reservas - 108.276 - (108.276) - Ganancias (perdidas) no realizadas - - - - - saldo al 31 de diciembre 2013 56.000.000 1.073.509-11.789.790 416.182 69.279.481 Declaración de dividendos Resultados del período - - - (7.139.720) (7.139.720) Aporte de socios - - - - - Aumento de capital social - - - - - Incremento de reservas - - - Ganancias (perdidas) no realizadas - - - - - saldo al 30 de Junio 2014 56.000.000 1.073.509 4.650.069 416.182 62.139.761 4
En el periodo de seis meses terminados al 30 de junio de 2014 y Diciembre 2013 Notas a los estados financieros Nota 3- Disponibilidades Al 30 de Junio 2014 y diciembre 2013 las disponibilidades se detallan acontinuacion 2014 2013 Caja chica 100.000 100.000 Deposito en entidades finacieras del pais 3.419.219 80.848 Scotia Bank cta dolares 2.089.581 25 Scotia Bank cta colones - 0 Banco Nacional Cta. 002-012999-7 640,1 - Cuenta Bancarias AISI -928 76.943 Cuentas Bancaria Cana Central 1.329.926 3.880 Total 3.519.219 180.848,44 Nota 4 - Comisiones y cuentas por cobrar Al 30 de Junio 2014 y diciembre 2013 las cuentas y comisiones por cobrar se detallan acontinuacion 2014 2013 Comisiones por cobrar 4.586.621 4.756.818 Reclamo sobre comisiones INS 34.703.820 28.786.567 Cuenta por cobrar retencion 4% bomberos 28.757.675 26.348.121 Reclamo CCSS 4.695.591 4.695.591 Retención 2% Impuesto sobre la Renta 1.558.342 5.145.564 Cuentas por cobrar a relacionadas 31.121.368 34.532.033 Funcionarios y empleados - Total Cuentas y comisiones por cobrar 105.423.417 104.264.693,74 2014 2013 Nota 5- Otros activos Al 30 de Junio 2014 y diciembre 2013 los gastos pagados por anticipado se detallan acontinuacion: Riesgos del trabajo 21.032 6.965 Otros seguros 16.540 Fidelidad comprensiva 123.580 115.779 Software control de pólizas 881.201 1.233.666 Gastos Diferidos - 588.233 Deposito de telefonos de oficinas centrales 110.350 110.350 1.152.703 2.054.994 - Nota 6 - Cuentas por pagar y provisiones Al 30 de Junio 2014 y diciembre 2013 las Cuentas por pagar y provisiones se detallan acontinuacion 2014 2013 Comerciales 1.776.168 1.268.055 Honorarios en general por pagar 6.508.686 5.615.486 Otras ctas por pagar 12.254.918 11.552.948 Intereses por pagar entidades no financieras 2.944.779 2.242.809 CCSS 9.310.139 9.310.139 Gastos acumulados y retenciones 28.508.529 23.898.036 Liquidaciones por pagar 185.264 397.927 Provision de Vacaciones 268.826 - CCSS (22%) 19.315.356 16.021.024 Retensiones laborales por pagar (9.17%) 7.882.233 6.727.895 Polizas por pagar 0 - Impuesto de la renta por pagar - 590.740 Aguinaldo acumulado por pagar 856.849 160.449 Cuentas por pagar relacionadas 8.029.583 7.598.596 Cuentas por pagar a socios 8.029.583 7.598.596 Total Cuentas por pagar y provisiones 57.077.884 49.933.121 Nota 7 - Obligaciones con entidades Al 30 de Junio 2014 y diciembre 2013 las Obligaciones con entidades se detallan acontinuacion: 2014 2013 Operación BAC SJ 5.640.859 6.140.859 Intereses por pagar entidades financieras 1.057.103 1.057.103 Total Obligaciones con entidades 6.697.962 7.197.962 - Nota 9- Gastos de Administracion Al 30 de Junio 2014 y diciembre 2013 las comisiones por servicios se detallan acontinuacion: jun-14 dic-13 Gastos de personal 20.935.133 44.768.336 Gastos por servicios externos 30.896.279 64.126.792 Gastos de movilidad y comunicaciones 5.095.499 10.200.727 Gastos de infraestructura 10.573.690 15.770.895 Gastos generales 2.727.092 6.575.486 Total Gastos de Administracion 70.227.694 141.442.236-5