COMO ELABORAR UN PLAN DE NEGOCIOS Para emprendedores Ing. Héctor M. Mamani, FIE-UNA Puno, 2013 Ing. Hector Mamani FIE UNA Puno
Introducción Ing. Hector Mamani FIE UNA Puno
Qué es un Plan de Negocio? Es un documento que en forma ordenada y sistemática detalla los aspectos del producto, cliente, operaciones, marketing, organización y financieros de lo que será un negocio. Ing. Hector Mamani FIE UNA Puno 3
Cuál es la importancia de un Plan de Negocio? Al igual que un mapa guía a un viajero, el plan de negocios permite determinar anticipadamente a donde queremos ir, donde nos encontramos y cuanto nos falta para llegar a la meta fijada. No hacerlo significa improvisar. La improvisación en los negocios por lo general conduce al fracaso seguro. GUSTAVO.SAMANIEGO TEJEDA, MBA Ing. gustavo.samaniego@yahoo.com Hector Mamani FIE UNA Puno 4
Para que sirve un plan de negocios? Ayuda a definir la oferta y demanda empresarial: qué vender, a quién vender, cómo vender Conocer la viabilidad y rentabilidad del negocio: Me lanzo o no a la aventura empresarial? Entender y conocer todo el negocio Reduce la probabilidad de fracaso Anticipar posibles problemas e inconvenientes Iniciar el negocio muy bien enfocado y con orden. No perder tiempo, dinero, energías, salud, etc. Determinar la inversión que se necesita Conseguir financiamiento: socios, inversionistas, etc. Conocer los detalles más importantes e imprescindibles del negocio para que tenga éxito Ing. Hector Mamani FIE UNA Puno 5
Tipos de información 1) Información secundaria 2) Información primaria Tipos de investigación 1) Investigación cualitativa (observación, entrevista, grupos focales, Delpi, etc. 2) Información cuantitativa (estadísticas) Ing. Hector Mamani FIE UNA Puno
Componentes del Plan de Negocio Ing. Hector Mamani FIE UNA Puno
Esquema General de un Plan de Negocio Resumen Ejecutivo I. Definición del Negocio II. Investigación del Mercado III. Análisis del Entorno IV. Organización V. Planeamiento del Negocio VI. Plan Operacional VII. Plan de Mercadotecnia VIII. Aspectos Legales IX. Plan de Inversión y Financiamiento X. Indicadores de Impacto XI. Conclusiones XII. Anexos Ing. Hector Mamani FIE UNA Puno 8
RESUMEN EJECUTIVO El resumen ejecutivo es una presentación breve de los aspectos mas relevantes del perfil de negocio que se ha elaborado. En la medida que este resumen logre despertar la curiosidad del inversionista y lo motive a conocer mas sobre la idea del negocio, habrá logrado su objetivo el documento.
I. DEFINICION DEL NEGOCIO En qué consiste el negocio Qué necesidad o deseo busca satisfacer? Las personas necesitan comidas rápidas, higiénicas y nutritivas, porque no dispone de mucho tiempo A quiénes piensa atender? Quiénes son los consumidores potenciales? Clientes de niveles socioeconómico A y B, entre 8 y 30 años Cómo piensa satisfacer dicha necesidad? Combinación de producto, precio/canal de distribución/ubicación Ofreceremos hamburguesas muy diferenciadas, en calidad y precio. Tendrá una atractiva presentación Ing. Hector Mamani FIE UNA Puno 10
a) Ubicación de la propuesta en la cadena productiva (producción, postproducción, transformación, comercialización) b) Referencias de las propuestas productivas (experiencias exitosas) c) Experiencia (periodo de funcionamiento) Ing. Hector Mamani FIE UNA Puno
II. INVESTIGACION DE MERCADO: DEMANDA Conocimiento de las necesidades y deseos de los clientes Características de los clientes: sexo, edad, localización, comportamiento, expectativas, etc. Demanda potencial: Nº de clientes potenciales y la cantidad que podrían comprar por persona y en total Crecimiento futuro de la demanda Ing. Hector Mamani FIE UNA Puno 12
Estimación de la demanda Demandantes potenciales Ubicación Necesidades, gustos y preferencias Crecimiento futuro Cantidad de compra per cápita TOTAL Demanda actual: (Población)(consumo per cápita) Proyección de la demanda: (Población)(1+t)(consumo per cápita) Ing. Hector Mamani FIE UNA Puno
II. INVESTIGACION DE MERCADO: OFERTA Conocer los competidores Características de los competidores: tamaño, producto, estrategias de ventas, etc. Fortalezas y debilidades de los competidores Crecimiento futuro de la oferta Ing. Hector Mamani FIE UNA Puno 14
Estimación de la oferta Productores actuales Ubicación Tamaño de producción Crecimiento futuro Estrategia de venta TOTAL Ing. Hector Mamani FIE UNA Puno
II. INVESTIGACION DE MERCADO: BALANCE OFERTA- DEMANDA Cantidad Demanda Oferta Tiempo Ing. Hector Mamani FIE UNA Puno
III. ANALISIS DEL ENTORNO Los emprendedores tienen que conocer el comportamiento de los factores que están fuera del negocio, los mismos que pueden constituirse en oportunidades o amenazas. Son de dos tipos: a) Macro ambiente b) Micro ambienta Ing. Hector Mamani FIE UNA Puno 17
Macro ambiente Factores económicos Factores demográficos Factores sociales Factores políticos y legales Factores tecnológicos Factores ambientales Ing. Hector Mamani FIE UNA Puno
Microambiente a) Proveedores b) Competidores actuales c) Clientes d) Nuevos entrantes (competidores potenciales) e) Sustitutos Ing. Hector Mamani FIE UNA Puno
Diamante de Porter Sustitutos Proveedores Productores Consumidore s Entrantes
IV. PLAN DE ORGANIZACION Cómo se va a organizar la empresa? Organigrama Cargos Funciones Selección del personal Capacitar al personal Ing. Hector Mamani FIE UNA Puno 21
V. PLANEAMIENTO DEL NEGOCIO Qué esperamos lograr con nuestro negocio? Los objetivos de la empresa Visión Quienes seremos en el futuro? Misión Que necesidad estamos satisfaciendo A quienes estamos satisfaciendo? Como estamos satisfaciendo? Objetivos - Satisfacción del clientes - Mejora de la productividad - Ventas estimadas: En unidades físicas y soles Ing. Hector Mamani FIE UNA Puno
Análisis FODA Las FORTALEZAS, son los puntos fuertes que están bajo control, ocurren actualmente y pueden ser aprovechados para la puesta en marcha del negocio. OPORTUNIDADES, que son aspectos positivos o favorables que se encuentran en el entorno y de los que se podrá hacer uso para implementar la idea de negocio. Las DEBILIDADES, son las carencias o dificultades que tiene el negocio y que están dentro de control del empresario que ocurren actualmente y deberán superarse. Las AMENAZAS, son los factores externos negativos y desfavorables en el entorno que afectan al negocio y están fuera del control del empresario Ing. Hector Mamani FIE UNA Puno
VI. PLAN OPERACIONAL Hacer o tercerizar. Definir Estrategia clave: Calidad, flexibilidad, costo, Proceso de producción. Definir un proceso adecuado Infraestructura y equipos Tecnología que se va a utilizar Disposición de planta Abastecimiento. Lista de proveedores Control de existencias. Ing. Hector Mamani FIE UNA Puno 24
Requerimientos de asistencia técnica (6.1) 1) Describir el mejoramiento del producto (debilidades) 2) Asistencia técnica requerida Ing. Hector Mamani FIE UNA Puno
Descripción del producto o servicio (6.2) Cuando se le describe se esta haciendo referencia a: su diseño, sus características sus bondades su calidad la cantidad disponibilidad variedades del producto los atributos del envase Empaque servicio post venta la marca beneficios que aporta
Proceso de elaboración de mermelada (6.3) Ing. Hector Mamani FIE UNA Puno
Pesado Amasado Remojado moldeado cocinado Asado molido Producto final
Metas de Producción Las metas de producción es a lo que se quiere proyectarse en el futuro Ejemplo si ahora produzco 100 litros de yogurt de acá un años debo producir el doble de producto o sea 200 litros - Producto principal: es el de mayor producción para el negocio - Productos secundarios: es el de menor producción y de diferentes variedades Metas de producción Por mes ( ) por año ( ) por campaña ( ) Bienes y/o servicios Producto principal 1 2 3 4 5 Productos secundarios
Materia prima e insumos PLAN DE OPERACIONES: REQUERIMIENTOS a.requerimiento de materias primas y mano de obra Los materias primas e insumos, son las materias primas que se va utilizar en el proceso de los bienes y servicios. Mano de obra directa La organización del personal se realiza en función del diagrama de flujo de operaciones de proceso y de la producción regular de la empresa. Generalmente, en una micro o pequeña empresa un mismo operario realiza varias actividades, pero, éstas deben funcionar de forma independiente para trabajar ordenadamente y con eficiencia.
b. Requerimiento de materiales indirectos, mano de obra indirecta y suministros Gastos indirectos Gastos administrativ os Gastos de venta Son aquellos materiales que no se utilizan en el proceso productivo de bienes y servicios. Como por ejemplo, materiales de limpieza (detergente, jabón), etc. Incluye tales como remuneraciones y comisiones pagadas al personal calificada y no calificada, propaganda, promoción, etc. Los gastos de venta son originados por las ventas o que se hacen para el fomento de éstas, tales como: comisiones a agentes y sus gastos de viajes, Costo de muestrarios y exposiciones, Gastos de propaganda, Servicios de correo, teléfono y telégrafo del área de ventas, etc.
Terreno s c. Requerimiento de activos tangibles Es un espacio de tierra sobre el cual generalmente y comúnmente la gente puede construir casas, edificios, negocios, locales, entre otros o bien cultivar la tierra, ya sea para su uso propio. Construcci ón de obras civiles Semovient es Se aplica a la construcción de las infraestructuras y estructuras que hacen posible el aprovechamiento y control de medio físico, natural y sus recursos, así como las comunicaciones esto incluye vías de comunicación. Se denomina semovientes a la mercadería o bienes de uso que se mueven por si, vacas, chanchos, pollos, cuyes y etc. Para tracción. Se mueven por si ( ya que son animales vivos).
c. Requerimiento de activos tangibles Maquinari a y equipos Implica los estudios detallados de la disponibilidad de maquinarias y equipos así como las características técnicas requeridos para la ejecución del proyecto o negocio El microempresario debe calcular las necesidades de maquinaria y equipo para poner en marcha el nuevo negocio. De acuerdo al tipo del bien y/o servicio a elaborar debe considerar el estudio de los costos y los proveedores que ofrecen en el mercado la maquinaria y el equipo que el requiere. Herrami entas Objeto que se utiliza para trabajar en diversos oficios o realizar un trabajo manual. Se debe considerar todas las herramientas que utiliza para producir su actividad de producción, transformación, comercialización y/o servicios. Muebles enseres Se debe considerar los muebles y enseres que utilizara su actividad económica para organizar adecuadamente su negocio.
ESQUEMA PARA DESCRIBIR LOS REQUERIMIENTOS DE LA INVERSION REQUERIMIENTO DESCRIPC ION CANTIDAD PROVEEDOR VIDA UTIL Terreno Construcciones Maquinaria Asistencia técnica M2 M2 Unidades Horas ESQUEMA PARA DESCRIBIR LOS RQUERIMIETNOS DE MATERIA PRIMAS REQUERIMIEN TO DESCRIPCIO N CANTIDAD PROVEEDOR Materia prima Materiales Mano de obra Kgr Unidades Jornales Hector Mamani- Facultad de Ingenieria Economica Puno 34
Localización del negocio Factor Peso Zona A Zona B Calif Pond Calif Pond Mat.Prima 0.30 4 1.20 6 1.80 Cercanía mcdo. 0.15 8 1.20 3 0.45 Precio insumos 0.25 7 1.75 8 2.00 Clima 0.20 2 0.40 4 0.80 MO disponible 0.10 5 0.50 6 0.60 Totales 1.00 5.05 5.65 Ing. Hector Mamani FIE UNA Puno
VI. PLAN DE MERCADOTECNIA Segmentación Posicionamiento Mezcla de Marketing Ing. Hector Mamani FIE UNA Puno 36
SEGMENTACION Es el proceso de dividir un mercado en grupos más pequeños que tengan características y necesidades semejantes. Variables para segmentar el mercado: Geográfica: País, región, provincia, distrito Demográfico: edad, sexo, nivel educativo, salud, tamaño de la familia, nivel educativo, religión, nacionalidad Socioeconómico Psicográfico: estilos de vida, valores, actitudes. Forma en que viven las personas: Ejemplos: Deportistas Conductual: Búsqueda del beneficio, Tasa de utilización del producto, Fidelidad a la marca, Utilización del producto final, Nivel de 'listo-para-consumir', Unidad de toma de decisión Ing. Hector Mamani FIE UNA Puno 37
Ejemplos de segmentos: Embarazadas de Lima, nivel socioeconómico A y B Los zurdos de Arequipa Las gorditas de Trujillo, 20 a 40 años edad Niñas de 6 a 12 años, Lima, NSE C y D Jóvenes deportistas, 18 35 años, Lima Norte, NSE B, C y D Usted tiene que elegir el segmento a atender. Ing. Hector Mamani FIE UNA Puno
DIFERENCIACION Y POSICIONAMIENTO POSICIONAMIENTO: Es el lugar que ocupa la marca (empresa, producto o servicio) en la mente del consumidor. Un concepto clave para el posicionamiento es LA DIFERENCIACION. Diferencias clave entre un producto y el de sus competidores. Ing. Hector Mamani FIE UNA Puno 39
QUÉ ES LA DIFERENCIACIÓN? Es establecer diferencias clave entre la oferta de una empresa y sus competidores. - Ventajas competitivas o características diferenciadoras de mi negocio? Importancia de la diferenciación Si no lo haces, caerás, muchas veces sin saberlo, en alguno de estos dos grupos. 1) Los negocios que compiten por el precio más bajo; en intentar ser percibidos como los más baratos, lo cual es una carrera desgastante y altamente arriesgada en estos tiempos de globalización y más aún si tu negocio es una mype. 2) Los que se atrincheran en defender que ellos no entran en el juego del precio, pero que tampoco hacen nada por ser diferentes. Son negocios sin identidad propia, que se pasan todo el tiempo dejándose arrastrar por los vientos del mercado y nunca construyen nada. Simplemente sobreviven más tiempo. Ing. Hector Mamani FIE UNA Puno 40
En tu negocio, desarrolla una estrategia que te diferencie. Una propuesta sobre la cual puedas construir una identidad, con el propósito de sumar valor a una idea que te posicione como algo especial. Cómo diferenciar tu oferta: En los atributos del producto, Ej. ofrecer una función extra Diseño del producto, Ej. en su facilidad de uso, o en su durabilidad. Modelos, Ej. en el buen gusto, o en la variedad de los modelos. Atención al cliente, Ej. caracterizarse por brindar un excelente servicio. Precio, Ej. ofrecer precios más bajos que la competencia. Brindar un servicio extra, Ej. servicio gratis de instalación y mantenimiento. Rapidez en la atención, Ej. rapidez en la toma de pedidos y en la entrega de los productos. Brindar un servicio personalizado, Ej. asesorar personalmente a los clientes al momento de su compra. Especializarte en algo, Ej. Especializarse en algún tipo de producto. Ing. Hector Mamani FIE UNA Puno 41
La diferenciación es un concepto que convierte a un producto en único, lo hace diferente al resto de los de la competencia y se convierte en el principal argumento de ventas. Ejemplos: Autos VOLVO: seguridad Autos Mercedes Benz: Distinción, clase Autos Toyota: Economía Kola Real: Calidad, precio justo Inka Kola: El sabor del Perú Casinelli: Especialistas en acabados IFB: Enseñanza práctica, para el trabajo Más vale que tenga una idea que lo diferencie; de lo contrario será preferible que tenga un precio bajo porque si se queda en el medio (entre una buena idea y precios bajos) lo van a desaparecer del mercado. Jack Trout Ing. Hector Mamani FIE UNA Puno
MEZCLA DE MARKETING Producto Precio Canales de distribución Comunicaciones: Publicidad Promoción Fuerza de ventas Relaciones Públicas Marketing Directo Ing. Hector Mamani FIE UNA Puno 43
Producto Qué beneficios ofrece mi producto/servicio? La empresa no vende productos sino beneficios Ejemplo: Negocios de aspiradoras: vende salud, practicidad Calidad del producto o servicio: aspecto clave del negocio. Si no estás dispuesto o no eres capaz de ofrecer una buena o excelente calidad y mantenerlo siempre, mejor no entres al negocio. Diseño y estilo Envase Marca Etiqueta Adicionales Ing. Hector Mamani FIE UNA Puno 44
Precio El precio va íntimamente ligado a la sensación de calidad del producto (así como su exclusividad). La definición del precio es clave para el negocio. Los pequeños negocios por lo general tienen costos elevados. Por lo tanto, es difícil que sus precios sean bajos. Cómo determinar los precios: Según el costo, según la demanda, según la competencia Estrategias de precios para lanzamiento del negocio. Ing. Hector Mamani FIE UNA Puno 45
Canales de Distribución Permite acercar el producto al consumidor final en calidad, cantidad,y tiempo y garantia adecuada. Canales de distribución: Ing. Hector Mamani FIE UNA Puno 46
COMUNICACION Publicidad: Tener claro el objetivo, el mensaje que se quiere ofrecer al cliente. Medios: periódicos, revista, televisión, radio, correo, vehículos de transporte y anuncios exteriores. Promoción Ahora está ganando mayor relevancia en comparación a la publicidad. Ventaja: trato más directo con los clientes. Fuerza de ventas Equipo de vendedores profesionales Relaciones públicas Está teniendo mayor uso, para mejorar la imagen de la empresa. A través de los medios de comunicación. Marketing directo Trato personalizado al cliente. Fundamental tener información personal de cada cliente. Ing. Hector Mamani FIE UNA Puno 47
VIII. ASPECTOS LEGALES Socios Qué tipo de negocio conviene Tipos de empresas jurídicas Permisos y licencias Exoneraciones tributarias Documentación contable y legal, laboral Ing. Hector Mamani FIE UNA Puno 48
Análisis de Impacto Ambiental ACCIONES DEL PROYECTO: ETAPA DE PLANIFICACION, CONSTRUCCION U OPERACION F1 F2 F3...... Fn A1 A2 A3...... An M I INTERACCION M=Magnitud I=Importancia Plan de impacto ambiental
IX. PLAN FINANCIERO Presupuesto de inversión: Infraestructura y equipos Presupuesto de ingresos y gastos Necesidades de financiamiento Análisis de rentabilidad Ganancias sobre inversión Punto de equilibrio Flujo de caja Ing. Hector Mamani FIE UNA Puno 50
Calculo de la inversión DESCRIPCION UNIDAD DE MEDIDA CANTIDAD PRECIO UNITARIO VALOR TOTAL Terreno M2 Construcciones M2 Maquinaria Unidades Herramientas Unidades Asistencia técnica Horas Ing. Hector Mamani FIE UNA Puno
Calculo de la inversión Ing. Hector Mamani FIE UNA Puno
Calculo de capital de trabajo Ing. Hector Mamani FIE UNA Puno
Financiamiento (9.1) Ing. Hector Mamani FIE UNA Puno
Costos pre operativos Ing. Hector Mamani FIE UNA Puno
Inversión fija intangible Son gastos de organización, estudios técnicos, económicos y jurídicos, gastos de montaje, el pago por el uso de marcas y patentes, gastos de capacitación y entrenamiento de personal, los gastos por supervisión.
Costos de operación (resumen) Ing. Hector Mamani FIE UNA Puno
ESQUEMA PARA CALCULAR COSTOS DE OPERACIÓN Y MANTENIMIENTO DESCRIPCION UNIDAD DE MEDIDA CANTIDAD PRECIO UNITARIO VALOR TOTAL Materia prima Kgr Materiales Unidades Mano de obra Jornales Hector Mamani- Facultad de Ingenieria Economica Puno 58
Costos de operación (detalle) Ing. Hector Mamani FIE UNA Puno
COSTOS SEGÚN SU FORMA DE IMPUTACIÓN O DE FABRICACION Hector Mamani- Facultad de Ingenieria Economica Puno 60
COSTOS SEGÚN SU VARIABILIDAD Hector Mamani- Facultad de Ingenieria Economica Puno 61
PROYECCION DE COSTOS Hector Mamani- Facultad de Ingenieria Economica Puno 62
Estimación de Costos Costos de proyectos similares Costos unitarios conocidos Cotizaciones Hector Mamani- Facultad de Ingenieria Economica Puno 63
Ingresos Ing. Hector Mamani FIE UNA Puno
Estado de resultados Ing. Hector Mamani FIE UNA Puno
Flujo de caja Ing. Hector Mamani FIE UNA Puno
Calculo de depreciación de maquinaria e equipos Un aspecto importante a prever es la política de depreciación de los activos fijos tangibles. La vida útil y la depreciación, deberán calcularse en función del ritmo del cambio tecnológico del proceso productivo y del ciclo de vida del bien. Valor inicial de la maquinaria o equipo Depreciación anual = ------------------------------------------------------------- Vida útil de maquinaría o equipo en años
Calculo de la depreciación Tipo de maquinaria y equipo Valor Vida útil Depreciaci ón inicial (años) anual Depreciaci ón mensual Total depreciación Ing. Hector Mamani FIE UNA Puno
Determinación de costos de CFT CFU= ------------------ Q CVT CVU= ------------------ Q CTU = CFU+CVU producción Leyenda: CFU = Costo Fijo Unitario CFT = costo fijo total CVU = Costo Variable unitario CVT = Costo Variable total Q = Cantidad de unidades producidas PVU = Precio de venta unitario CVU = Costo Variable Unitario PV = Precio de Venta CTU = costo Total Unitario G = Ganancia Ganancia = PVU - CVU PV = CTU+G CFT PE = ----------------- PVU - CVU
EVALUACION FINANCIERA DEL NEGOCIO O PROYECTO FLUJO DE CAJA El flujo de caja es un estado financiero que presenta en forma sistemática los ingresos y costos registrados periodo por periodo. Esto se obtiene de los estudios de mercado y estudios técnicos.
EVALUACION FINANCIERA DEL NEGOCIO O PROYECTO COMPONEN TES DEL FLUJO DE CAJA Ingresos de operación Costos de operación Costos de inversión Depreciación Costos financieros y crédito Impuesto a la renta
ESQUEMA DE FLUJO DE CAJA Rubros 0 1 2 3 4 5 (+) Ingresos por ventas (-) Costos de producción, comercialización y administración (-) Depreciación (=) Ganancias gravables (-) Impuesto a la renta * (=) Ganancias Netas (+) Depreciación (-) Costos de inversión (=) Flujo de Caja Neto FC0 FC1 FC2 FC3 FC4 FC5 Hector Mamani- Facultad de Ingenieria Economica Puno 72
Ejemplo de flujo de caja Flujo sin financiamiento Concepto 1 2 3 4 5 Ingresos Ingresos por venta de producto 180460 180460 201694 201694 201694 Otros ingresos 9023 9023 10084.7 10084.7 10084.7 Total ingresos 189483 189483 211778.7 211778.7 211778.7 Egresos Mano de obra temporal 1227.47 1227.47 1544.65 1544.65 1544.65 Mano de obra permanente 20400 20400 20400 20400 20400 Comercializacion 31748.63 31748.63 40127.53 40127.53 40127.53 Sumistros 500.81 500.81 630.14 630.14 630.14 Materiales 21696.33 21696.33 27410.16 27410.16 27410.16 Depreciaicon 15373.33 15373.33 15373.33 15373.33 15373.33 Total egresos 90946.57 90946.57 105485.81 105485.81 105485.81 Utilidad antes del impuesto 98536.43 98536.43 106292.89 106292.89 106292.89 Impuesto 29560.929 29560.929 31887.867 31887.867 31887.867 Utilidad despues del impuesto 68975.501 68975.501 74405.023 74405.023 74405.023 Depreciaicon 15373.33 15373.33 15373.33 15373.33 15373.33 Inversion Fija -231050-110 -12310-360 -12310 Valor residual 400 100 400 138475 Capital de trabajo -34936.67 Recuperacion del capital de trabajo 34936.67 Flujo -265986.67 84238.831 72438.831 89518.353 77868.353 263190.023 VAN (20%) S/. 49,644.12 TIR 27% =VNA(0.2,FC1:FC5)+FC0 =TIR(FC0:FC5,20) Ing. Hector Mamani FIE UNA Puno
Indicadores de rentabilidad VAN Es el valor actual de los beneficios netos que genera el negocio o proyecto durante toda su vida, se mide en monedas de hoy. Se calcula a través de la siguiente expresión matemática. TIR La tasa interna de retorno es una tasa porcentual que indica la rentabilidad promedio anual que genera el capital que permanece invertido en el proyecto. Matemáticamente la TIR se calcula cuando el VAN = 0.
Cálculo del VAN Valor Actual de un Flujo de Fondos Valor actual de una serie F 1 + F 2 + F 3 +..+ F n VAN = (1+r) (1+r) 2 (1+r) 3 (1+r) n Valor Actual de una Serie Uniforme F * (1+r) n 1 r*(1+r) n VAN =
Tasa Interna de Retorno (TIR) n Σ FCt = 0 VAN t=0 (1+TIR) t Criterios de decisión: TIR COK Si TIR > COK ====> El proyecto es viable Si TIR < COK ====> El proyecto se rechaza
Punto de equilibrio El punto de equilibrio es: IT = CT PVU(Q) = CFT + CVT PVU(Q) = CFT + CVU(Q) PVU(Q) CVU(Q) = CFT Q(PVU CVU) = CFT Q = CFT/(PVU CVU) Es la cantidad de producción que hace que el negocio no gane ni pierda Ing. Hector Mamani FIE UNA Puno
Análisis de Sensibilidad Pasos para el análisis de sensibilidad a) Se construye el flujo de fondos. b) Se identifican las variables en los que no hay certidumbre plena (Peso en el flujo de fondos). c) Se varía el valor de la variable y se observa los impactos sobre: VAN, TIR, etc. Los criterios para modificar los valores pueden ser: datos históricos, valores esperados, valores críticos, etc. Héctor Mamani - Facultad de Ingeniería Económica, UNA Puno
Análisis de Sensibilidad: Ejemplo Variable Pesimista Esperada Optimista Tamaño de mercado 9 Mill. 10 Mill. 11 Mill Cuota de mercado 0.004 0.01 0.016 Precio unitario 3,500 3,750 3,800 Costo variable unitario 3,600 3,000 2,750 Costos fijos 40 Mill. 30 Mill. 20 Mill. Datos: Inversión 150 mill, vida útil del proyecto 10 años, los activos se agotan en 10 años, impuesto 50% y COK 10%. Valor Actual Neto (Millones de soles) Variable Pesimista Esperada Optimista Tamaño de mercado +11 +34 +57 Cuota de mercado -104 +34 +173 Precio unitario - 42 +34 +50 Costo variable Unitario -150 +34 +111 Costos fijos +4 +34 +65 Héctor Mamani - Facultad de Ingeniería Económica, UNA Puno
Indicadores de impacto Concepto Unidad de medida Línea Base Propuesta Productiva Cambi o Nivel de producción Costos Nivel de productividad Nivel de ventas Empleos Ingreso de productores Satisfacción del clientes Participación de mujer TM Soles/unidad TM/Ha TM Numero Soles/año % % Ing. Hector Mamani FIE UNA Puno
PLAN DE IMPLANTACIÓN Secuencia ordenada de tareas y actividades, según fechas planeadas; indicando responsables. Ing. Hector Mamani FIE UNA Puno
Hacer un plan de negocios no garantiza el éxito, pero no hacerlo casi siempre asegura el fracaso Ing. Hector Mamani FIE UNA Puno 82
Muchas gracias. Ing. Hector Mamani FIE UNA Puno