ESCUELA DE CONSERVACION Y RESTAURACION DE OCCIDENTE NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE SEPTIEMBRE DE 2013 1.-CONSTITUCION Y OBJETO SOCIAL: Art. 1º. Se crea la Escuela de Conservación y Restauración de Occidente mediante el comunicado de decreto numero 18222, como un Organismo Publico Descentralizado del Ejecutivo del Estado, con personalidad jurídica y patrimonio propio, como institución educativa de nivel superior, dependiente de la Secretaria de Educación Pública del Estado de Jalisco. Los objetivos y las funciones del Organismo son los siguientes: I. La formación de profesionales en materia de conservación y restauración de los bienes que integran el patrimonio cultural del Estado y de la Nación, de conformidad con los planes y programas de estudio que la ECRO en coordinación con la SEJ y el INAH establezca. II. III. IV. Realizar proyectos de investigación que coadyuven a la formación de profesionales en restauración y conservación en apoyo de los planes y programas que se desarrollen. Promover programas de intercambio académico con escuelas y centros de conservación y restauración, instituciones de educación superior y centros de investigación nacionales e internacionales. Prestar asesorías y servicios para la conservación del patrimonio cultural institucional y privado que lo requiera. V. Publicar los trabajos y artículos especializados, producto de investigaciones realizadas por el personal docente y alumnado de la ECRO. 2.-PRINCIPALES POLITICAS CONTABLES: A continuación se describen las principales políticas contables adoptadas por el Organismo y que afectan los renglones más importantes de los estados financieros. a) De acuerdo con la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Jalisco, los estados financieros se prepararon de acuerdo con las normas de información financiera y en concordancia con los boletines A3, B-16 y E-2 referentes a estados financieros de entidades con propósitos no lucrativos. b) La depreciación se calcula por el método de línea recta, con base en las vidas útiles estimadas de los activos, registrando en los resultados del ejercicio el monto anual, las tasas de depreciación son las siguientes:
DESCRIPCION % DEPRECIACION-AMORTIZACION Mobiliario y Equipo de Oficina 10% Equipo de Computo 30% Maquinaria y Equipo 10% Electrónico Equipo de Transporte 25% c) Las contribuciones se reconocen como aumentos al patrimonio cuando se reciben donaciones en efectivo, bienes o servicios; las donaciones en bienes y servicios se reconocen en los estados financieros a su valor razonable. d) Obligaciones de carácter laboral: 1. Las indemnizaciones se cargan a los resultados cuando se determina la exigibilidad del pasivo. e) Los donativos en bienes inmuebles que en un futuro recibiera la ECRO, se registrarían en el patrimonio restringido permanentemente. 3.-ACTIVOS FINANCIEROS El efectivo y valores de inmediata realización se expresan al costo, su valor razonable es semejante al valor de mercado. a) Bancos, se integra con los saldos de las cuentas: Banca Serfin SA (Gob. Del estado) 0 Bansi SA 00097196087 0 Banorte SA 0602165156 8,498 Total 8,498
b) Cuentas por Cobrar a corto plazo, se integra con los saldos de las cuentas: Dirección General de Sitios y 5 065,200.00 Monumentos(CONACULTA) Gobierno Del Estado de Jalisci 878,166.68 Total 5 943,366.68 La deuda que tiene el Gobierno Federal con la ECRO proviene del presupuesto autorizado para el ejercicio fiscal 2012 mismo que no ha sido depositado en el Organismo, por lo que se ve en la necesidad de tomar recursos de otras partidas y solicitar apoyo financiero a la Secretaría de Educación Jalisco para poder cubrir las obligaciones contraídas. 4.- ACTIVOS FIJOS: La inversión en inmuebles, maquinaria y equipo que se presenta en el balance se integra como sigue: CONCEPTO SALDO SEPTIEMBRE 2013 Mobiliario y Equipo de Oficina 935,432 Equipo de Transporte 425,975 Equipo de Computo 1 055,885 Maquinaria y Equipo 1 155,496 Electrónico Total 3 572,788 Menos: Depreciaciones Acumuladas 3 060,940 Total Neto Activo Fijo 511,850 5.- PASIVO a) Cuotas por pagar, se integra con los saldos de las cuentas: Imss por pagar 30,925 Teléfono 4,500 Servicio Energia Eléctrica 0 Inst. de Pensiones del Edo. Jal (Retenc.) 745,727 Inst. de Pensiones del Edo. Jal (Aport.) 223,604 Agua potable 2,300 Seguros Banorte Generali (cambio de 14,531
cheque) Seguros 27,015 Cuotas patronal y vivienda pensiones 396,112 Cuotas SEDAR 75,230 Total 1,519,945 b) Sueldos y salarios por pagar Sueldos y salarios por pagar (parcial de la 1ra quincena de Septiembre y total de la 2da quincena de Septiembre 2013) 193,116 c) Acreedores Diversos, se integra con los saldos de las cuentas: Secretaría de Educación Jalisco 1 950,000 Total 1 950,000 La ECRO solicitó apoyo financiero a la Secretaría de Educación Jalisco, por la cantidad de 1 950,000.00 para cumplir con compromisos emergentes del ejercicio 2012, debido a que el presupuesto autorizado por parte del Gobierno Federal no fue suministrado al Organismo. Dicho apoyo financiero será reintegrado toda vez que el Gobierno Federal realice la aportación correspondiente por un monto de 5 065,200.00, sin embargo a la fecha no ha sido recibida. d) Impuestos por Pagar, se integra con los saldos de las cuentas: I.S.P.T 67,547 Retención Honorarios ISR 0 ISR Asimilados 0 Total 67,547 6.-PATRIMONIO: El patrimonio se forma por el derecho real al uso de los bienes muebles e inmuebles necesarios para desarrollar todas sus actividades, no se podrá hacer uso del patrimonio para fines no especificados en su decreto de creación, también lo constituye los subsidios que le sean asignados por la Federación, Estado y Municipios, Las aportaciones, donaciones, herencias y legados y los ingresos que por cualquier titulo perciba el organismo, su importe total es el siguiente: Saldo inicial de patrimonio restringido permanentemente Aplicación a Remanentes de Ejercicios anteriores Patrimonio de Operación Acumulado 3 805,907
Desahorro del ejercicio a SEPTIEMBRE 2013-1,066,403 Saldo Final al 31 de SEPTIEMBRE 2013 2 739,503 Se aplica a Remanentes de Ejercicios anteriores la cancelación de las depreciaciones contables afectando al ejercicio 2005 7.-LEGISLACION FISCAL: IMPUESTOS FEDERALES El Organismo en su carácter no está sujeto al Impuesto Sobre la Renta y al Impuesto Empresarial de Tasa Única, únicamente tiene obligaciones como retenedor de impuestos federales a cargo de personas físicas o morales con las que realice operaciones. IMPUESTOS LOCALES El Organismo estará exento del pago de impuestos y derechos, estatales y municipales, respecto de las actividades que realice y que sean inherentes a sus objetivos. PTU La Ley Federal del trabajo exceptúa al Organismo de la obligación de repartir utilidades a sus trabajadores por ser un Organismo Publico Descentralizado sin fines de lucro. Las notas descritas forman parte integrante de los estados financieros básicos. FIRMA DE REPRESENTANTE LEGAL ESCUELA DE CONSERVACION Y RESTAURACION DE OCCIDENTE ARQ. ALEJANDRO CANALES DAROCA DIRECTOR GENERAL