DICTAMEN DE REVISORIA FISCAL A los señores miembros de la asamblea general de la CORPORACION NARIÑO EMPRESA Y FUTURO CONTACTAR Hemos auditado el Balance General de la Corporación Nariño y Futuro CONTACTAR a 31 de Diciembre de 2012 y sus correspondientes Estado de resultados, Cambios en la situación financiera, Estado de flujo de efectivo, y Estado de cambios en el patrimonio preparados y certificados por la administración de la entidad. Manifestamos que obtuvimos la información necesaria para cumplir nuestras funciones y efectuamos exámenes de acuerdo con las normas de auditoría generalmente aceptadas en Colombia. Dichas normas requieren que planifiquemos y ejecutemos el trabajo de tal forma que se obtenga seguridad razonable en cuanto a si los estados financieros están libres de errores de importancia. Por lo anterior, nuestro trabajo incluyó el examen de las evidencias que soportan las cifras y las correspondientes revelaciones, realizando pruebas selectivas de documentos, y en algunas operaciones revisión total de documentos. Se realizó la evaluación de las normas contables utilizadas, de las estimaciones aplicadas por la administración, y de la presentación de los estados financieros en su conjunto. El trabajo también incluyó revisión de los registros de contabilidad, así como otros procedimientos que consideramos necesarios para proporcionar una base razonable para fundamentar el dictamen. En nuestra opinión, los estados financieros tomados fielmente de los libros (Art.10 de la Ley 43 de 1990), presentan razonablemente la situación financiera, los resultados de las operaciones y los flujos de efectivo de la CORPORACIÓN NARIÑO EMPRESA Y FUTURO- CONTACTAR a 31 de diciembre de 2012, de conformidad con los principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia, aplicados uniformemente y en concordancia con lo revelado en las notas a los estados financieros, las cuales han sido preparadas como lo establece el decreto 2649 de 1993 y la ley 222 de 1995 y que hacen parte de los mismos. En nuestro concepto, CONTACTAR ha llevado la contabilidad conforme a las normas legales y a la técnica contable. La correspondencia, los comprobantes de las cuentas y los libros de actas se manejan y conservan en forma adecuada. Los libros contables compendian las operaciones en los registros auxiliares y reflejan los actos de la administración ajustados a los estatutos de la entidad, a las disposiciones de la asamblea general y a las decisiones de la junta directiva. Estos libros se encuentran archivados electrónicamente y poseen copias de seguridad. de acuerdo a la ley antitrámites No. 019 de 2012. Igualmente, los libros de actas de Asamblea General y de Junta Directiva se encuentran registrados en Cámara de comercio. Manifestamos que para cubrir pasivos estimados, contingencias de pérdidas probables, se realizan provisiones de algunos activos de acuerdo a las normas técnicas. Existen medidas adecuadas de control, de conservación y custodia de los bienes de la entidad.
Los estados financieros certificados son concordantes con el Informe de gestión que fue puesto a nuestra disposición por la administración, el cual fue preparado como lo establece la ley 222 de 1995 y que incluyó por parte de dirección general, la expresión de validez del software y la gestión adelantada para dar cumplimiento a las normas sobre derechos de autor que establece la ley 603 de 2000. En cumplimiento de lo dispuesto en el art. 11 del decreto 1406 de 1999, certificamos que CONTACTAR ha cumplido con efectuar correcta y oportunamente los aportes al sistema de seguridad social que le competía en el año 2012 sobre los trabajadores que estuvieron a su cargo en dicho año. Es importante mencionar el hecho que a los estados financieros de la corporación se le incorporaron las cuentas de balance y de resultados del Fondo financiero Plafam a partir del 1 de junio de 2003, según acuerdo No. 004 del 25 de febrero de 2003 emanado de Corponariño, por medio del cual se hace entrega de los recursos de dicho fondo a Contactar. Igualmente, a partir de enero de 2007, se incluyó en la contabilidad de Contactar el Fondo PADEMER, por recomendación realizada por la interventoría de esta entidad en diciembre de 2006. Para efectos fiscales, estamos certificando que los excedentes correspondientes al año gravable 2011, se destinaron en el año 2012, según lo determinado en la Asamblea General de Socios realizada en Marzo de 2012 Se firma en Pasto a los Catorce (14) días del mes de Febrero de 2013 Atentamente, PATRICIA JURADO SANTACRUZ Delegada firma Revisoría Fiscal ACTIVOS SAS Matrícula 15280-T
NOTA DICIEMBRE 31 DE 2012 % DICIEMBRE 31 DE 2011 % VARIACION % ACTIVO ACTIVO CORRIENTE Disponible 3 1,858,734,422.55 1.94 1,964,548,786.99 2.67 (105,814,364.44) (5) Cartera de Créditos 5 71,908,764,118.00 75.11 53,804,763,213.22 73.22 18,104,000,904.78 34 Provisión cartera de créditos 5 (1,293,139,094.00) (1.35) (900,000,000.00) (1.22) (393,139,094.00) 44 Cuentas por Cobrar 6 662,165,251.69 0.69 584,039,699.84 0.79 78,125,551.85 13 TOTAL ACTIVO CORRIENTE 73,136,524,698.24 76.39 55,453,351,700.05 75.47 17,683,172,998.19 32 ACTIVO A LARGO PLAZO - Cartera de Créditos 5 19,473,971,128.90 20.34 15,175,702,444.75 20.65 4,298,268,684.15 28 Inversiones 4 229,057,160.00 0.24 183,968,640.00 0.25 45,088,520.00 25 Provisión Inversiones 4 - - - - - - Bienes Realizables y Recibidos en Pago 7 25,516,111.00 0.03 25,516,111.00 0.03 - - Provisión bienes recibidos en pago 7 (25,516,111.00) (0.03) (25,516,111.00) (0.03) - - Propiedades y Equipo 8 1,488,436,184.39 1.55 1,588,763,145.13 2.16 (100,326,960.74) (6) Otros Activos 9 1,414,965,047.18 1.48 1,078,052,221.72 1.47 336,912,825.46 31 TOTAL ACTIVO A LARGO PLAZO 22,606,429,520.47 3.27 18,026,486,451.60 24.53 4,579,943,068.87 25 TOTAL ACTIVO 95,742,954,218.71 79.66 73,479,838,151.65 100.00 22,263,116,067.06 30 PASIVO CORPORACION NARIÑO EMPRESA Y FUTURO NIT. 800.147.930-9 BALANCE GENERAL PASIVO CORRIENTE Créditos de Bancos y otras obligaciones 10 41,773,008,220.25 43.63 26,825,799,485.90 36.51 14,947,208,734 56 Cuentas por pagar 11 3,070,048,553.68 3.21 1,324,651,518.52 1.80 1,745,397,035 132 Pasivos estimados y provisiones 12 - - 430,776,577.36 0.59 (430,776,577) (100) FONDO PASIVO 14 TOTAL PASIVO CORRIENTE 44,843,056,773.93 46.84 28,581,227,581.78 38.90 16,261,829,192 57 PASIVO A LARGO PLAZO Créditos de Bancos y otras obligaciones 10 22,572,518,582.89 23.58 22,083,243,114.94 30.05 489,275,468 2 Otros Pasivos 11 3,264,994,668.22 3.41-2,893,996,258.04 3.94-370,998,410-13 - TOTAL PASIVO LARGO PLAZO 25,837,513,251.11 26.99 24,977,239,372.98 33.99 860,273,878 3 TOTAL PASIVO 70,680,570,025.04 73.82 53,558,466,954.76 72.89 17,122,103,070 32 PATRIMONIO 13 - Capital Social 37,500,000.00 0.04 37,500,000.00 0.05 - - Reservas (Asignación Permanente) 7,448,653,299.61 7.78 3,804,283,455.38 5.18 3,644,369,844.23 96 Superavit 3,348,919,464.48 3.50 3,136,786,315.00 4.27 212,133,149.48 7 Excedente (déficit) ejercicios Anteriores 9,065,812,230.28 9.47 9,065,812,230.28 12.34 - - Excedente (déficit) del Ejercicio 5,161,499,199.30 5.39 3,876,989,196.23 5.28 1,284,510,003.07 33 TOTAL PATRIMONIO 25,062,384,193.67 26.18 19,921,371,196.89 27.11 5,141,012,996.78 26 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 95,742,954,218.71 100.00 73,479,838,151.65 100.00 22,263,116,067.06 30 CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS 14 32,981,124,880.03 22,703,371,553.00 10,277,753,327.03 45 CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS 14 5,973,313,840.00 4,541,391,499.57 1,431,922,340.43 32 Las Notas son parte integral de los Estados Financieros - - GLORIA BUSTOS CHAVES Directora Ejecutiva PATRICIA JURADO SANTACRUZ Revisora Fiscal OLGA LUCIA VINUEZA HIDALGO Contadora MP #28868-T
CORPORACION NARIÑO EMPRESA Y FUTURO NIT. 800.147.930-9 ESTADO DE RESULTADOS DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012 % 2011 % VARIACION % INGRESOS OPERATIVOS 15 Ingresos Cartera de Crédito 27,185,940,575.00 94.51 17,581,455,423.00 92.71 9,604,485,152.00 55 Rendimientos Bancarios 75,105,044.84 0.26 68,419,217.13 0.36 6,685,827.71 10 Ingresos Administrativos 1,504,422,285.39 5.23 1,314,390,294.23 6.93 190,031,991.16 14 TOTAL INGRESOS OPERATIVOS 28,765,467,905.23 100.00 18,964,264,934.36 100.00 9,801,202,970.87 52 GASTOS OPERACIONALES 16 Intereses Créditos de Bancos y Otras 5,625,442,807.12 19.56 3,431,865,539.62 18.10 2,193,577,267.50 64 Comisiones 152,868,834.28 0.53 210,752,367.10 1.11 (57,883,532.82) (27) Gastos de Personal 10,470,731,416.63 36.40 6,238,477,884.00 32.90 4,232,253,532.63 68 Honorarios 372,903,458.00 1.30 160,697,056.00 0.85 212,206,402.00 132 Impuestos 1,257,709,678.39 4.37 629,514,646.71 3.32 628,195,031.68 100 Arrendamientos 521,635,708.00 1.81 320,449,578.00 1.69 201,186,130.00 63 Contribuciones y afiliaciones 4,120,000.00 0.01 0.00-4,120,000.00 - Gastos de Viaje 265,502,655.00 0.92 271,097,488.31 1.43 (5,594,833.31) (2) Gastos legales 4,685,021.71 0.02 2,825,394.45 0.01 1,859,627.26 66 Servicios 1,653,140,458.73 5.75 1,481,367,076.47 7.81 171,773,382.26 12 Seguros 43,713,405.85 0.15 54,777,618.01 0.29 (11,064,212.16) (20) Mantenimiento y reparaciones 59,673,374.09 0.21 32,029,954.87 0.17 27,643,419.22 86 Adecuaciones e instalación 60,140,630.36 0.21 237,282,313.37 1.25 (177,141,683.01) (75) Provisiones 909,717,127.00 3.16 861,751,592.96 4.54 47,965,534.04 6 Depreciaciones 433,494,133.92 1.51 322,776,619.93 1.70 110,717,513.99 34 Amortizaciones 708,894,432.34 2.46 257,982,244.51 1.36 450,912,187.83 175 Diversos 908,436,315.80 3.16 531,142,741.82 2.80 377,293,573.98 71 - - TOTAL GASTOS OPERACIONALES 23,452,809,457.22 81.53 15,044,790,116.13 79.33 8,408,019,341.09 56 IMPUESTO DE RENTA 151,159,248.71 0.53 42,485,622.00 0.22 108,673,626.71 256 EXCEDENTE (DEFICIT) DEL EJERCICIO 5,161,499,199.30 17.94 3,876,989,196.23 20.44 1,284,510,003.07 33 Las Notas son parte integral de los Estados Financieros GLORIA BUSTOS CHAVES Directora Ejecutiva OLGA LUCIA VINUEZA HIDALGO Contadora MP #28868-T PATRICIA JURADO SANTACRUZ Revisora Fiscal
NIT. 800.147.930-9 ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE SALDOS 2011 AUMENTO DISMINUCION SALDOS 2012 CAPITAL SOCIAL 37,500,000.00 - - 37,500,000.00 RESERVAS (ASIGNACIÓN PERMANENTE) 3,804,283,455.38 3,644,369,844.23-7,448,653,299.61 SUPERAVIT DE CAPITAL 3,136,786,315.00 212,133,149.48-3,348,919,464.48 EXCEDENTE EJERCICIOS ANTERIORES 9,065,812,230.28 - - 9,065,812,230.28 RESULTADO DEL EJERCICIO 3,876,989,196.23 1,284,510,003.07-5,161,499,199.30 TOTALES 19,921,371,196.89 5,141,012,996.78-25,062,384,193.67 GLORIA BUSTOS CHAVES Directora Ejecutiva OLGA LUCIA VINUEZA HIDALGO Contadora MP #28868-T PATRICIA JURADO SANTACRUZ Revisora Fiscal
CORPORACION NARIÑO EMPRESA Y FUTURO NIT. 800.147.930-9 ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO A 31 DE DICIEMBRE DE 2012 METODO INDIRECTO ACTIVIDADES DE OPERACIÓN UTILIDAD DEL EJERCICIO 5,161,499,199.30 Conciliación entre los excedentes netos y el efectivo neto proveniente de las actividades de operación: Depreciaciones 433,494,133.92 Amortizaciones - Provisiones 393,139,094.00 EFECTIVO GENERADO EN OPERACIONES 826,633,227.92 CAMBIOS EN PARTIDAS OPERACIONALES (-) Aumento en Cartera de Créditos (22,402,269,588.93) (-) Aumento en Inversiones (45,088,520.00) (-) Aumento en Cuentas por Cobrar (78,125,551.85) (+) Aumento en Cuentas por pagar 2,116,395,445.34 (-) DISMINUCION EN PATRIMONIO (FONDO PASIVO) (232,619,352.00) (+) Disminución en Otros pasivos (430,776,577.36) FLUJO DE EFECTIVO NETO EN ACTIVIDADES DE OPERACION (21,072,484,144.80) ACTIVIDADES DE INVERSION (+) Disminución en bienes recibidos en pago - (-)Aumento en Otros activos (336,912,825.46) (-) Aumento en Inversiones (-) Aumento en propiedades y equipos (333,167,173.18) FLUJO DE EFECTIVO NETO EN ACTIVIDADES DE INVERSION (670,079,998.64) ACTIVIDADES DE FINANCIACION Aumento de Obligaciones Financieras 15,436,484,202.30 Aumento de Superavit 212,133,149.48 Proyecto de Distribución de Utilidades FLUJO DE EFECTIVO NETO EN ACTIVIDADES DE FINANCIACION 15,648,617,351.78 AUMENTO (DISMINUCIÓN) DE EFECTIVO Y EQUIVALENTES (105,814,364.44) EFECTIVO EN DICIEMBRE 31 DE 2011 1,964,548,786.99 EFECTIVO EN DICIEMBRE 31 DE 2012 1,858,734,422.55 GLORIA BUSTOS CHAVES Directora Ejecutiva OLGA LUCIA VINUEZA HIDALGO Contadora MP. # 28868-T PATRICIA JURADO SANTACRUZ Revisora Fiscal
NIT. 800,147,930-9 ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACION FINANCIERA AÑO 2012 RECURSOS FINANCIEROS OBTENIDOS POR: CAMBIOS EN CAPITAL DE TRABAJO AUMENTO(DISMINUCION) EN ACTIVO CORRIENTE Utilidad del Periodo 5,161,499,199.30 MAS CARGOS QUE NO AFECTAN EL CAPITAL DE TRABAJO Efectivo (105,814,364.44) Depreciación Inversiones - Provisiones 393,139,094.00 Cartera de Créditos 18,104,000,904.78 Aumento (Disminución) en Superavit de capital 212,133,149.48 Cuentas por Cobrar 78,125,551.85 CAPITAL DE TRABAJO PROVISTO Otros Activos - POR LAS OPERACIONES DEL AÑO 5,766,771,442.78 Aumento obligaciones financieras 489,275,467.95 Aumento de Cuentas por pagar 370,998,410.18 Superavit de Capital TOTAL OTROS RECURSOS 860,273,878.13 TOTAL RECURSOS OBTENIDOS 6,627,045,320.91 EN ACTIVO CORRIENTE TOTAL AUMENTO (DISMINUC.) 18,076,312,092.19 RECURSOS FINANCIEROS APLICADOS A: AUMENTO (DISMINUCION) EN PASIVO CORRIENTE C x P Entidades Financieras 14,947,208,734 Aumento en Ctas por Cobrar a L. P. (4,298,268,684) Cuentas por pagar 1,745,397,035 Provisión Bienes Recibidos en Pago - Otros Pasivos (430,776,577) Aumento de Activos Fijos 100,326,961 Aumento de Otros Activos (336,912,825) DISMINUCION EN PATRIMONIO (FONDO PASIVO) (232,619,352) Aumento Inversiones Largo Plazo (45,088,520) TOTAL RECURSOS APLICADOS (4,812,562,421) TOTAL AUMENTO (DISMINUC.) EN PASIVO CORRIENTE 16,261,829,192 AUMENTO (DISMINUCION) EN CAPITAL DE TRABAJO AUMENTO (DISMINUCION) EN 1,814,482,900 1,814,482,900 CAPITAL DE TRABAJO 0 0.00 OLGA LUCIA VINUEZA HIDALGO Directora Ejecutiva Contadora MP. 3 28868-T PATRICIA JURADO SANTACRUZ Revisora Fiscal
NOTA No 1 ENTIDAD REPORTANTE. La Corporación Nariño Empresa y Futuro CONTACTAR, es una Asociación Civil de participación mixta, autónoma, regida por el derecho privado, sin ánimo de lucro, con personería jurídica (Res. 1249 del 18/09/1991 de la Secretaría de Gobierno Departamental de Nariño); de responsabilidad limitada, su duración es indefinida y tiene domicilio principal en la ciudad de Pasto (Calle 17 N 29-31), con oficinas en Ancuya, Cumbal, El Tambo, Guachucal, Ipiales, la Cruz, la Hormiga, La Unión, Linares, Mocoa, Orito, Puerres, Puerto Asís, San José de Albán, San Lorenzo, San Pablo, Sandoná, Sibundoy, Villagarzón; en el año 2011, iniciaron actividades, Consacá, Gualmatán, Pitalito y Garzón En el 2012, se abrieron oficinas en La Plata, Campo Alegre y Neiva. MISION Prestamos servicios microfinancieros inclusivos e integrales con calidad, calidez, responsabilidad social y ambiental a poblaciones prioritariamente rurales para contribuir a mejorar sus condiciones de vida. VISION Contactar es una entidad líder en microfinanzas rurales inclusivas en Colombia. NOTA No 2 POLITICAS Y PRÁCTICAS CONTABLES Los registros contables y los estados financieros se presentan de conformidad con los principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia, de acuerdo a lo establecido en el Decreto Reglamentario 2649 de 1993 y Ley 43 de 1990; y lineamientos indicados en el Plan Único de Cuentas para Instituciones Microfinancieras promovido por la Red Emprender en convenio con el BID. La Resolución 0632 expedida por la Superintendencia de Economía Solidaria de Colombia, restringió los Ajustes Integrales por inflación a partir del año 2001. Así mismo, el Decreto 1536 del 7 de mayo de 2007, expedido por el Ministerio de Comercio Industria y Turismo, estableció que los Estados Financieros no deben ajustarse por inflación. Por tal motivo, no se aplican ajustes por inflación a partir del 2001. Los activos y pasivos se clasifican en corto y largo plazo, teniendo en cuenta para su clasificación que los de corto plazo son aquellos que son exigibles de 1 a 12 meses y los de largo plazo, los que superan los 12 meses. Cuando se presentan donaciones, las que son en dinero o en especie, se registran directamente en el patrimonio, en cuenta de superávit por donaciones; las donaciones para
gastos operativos, se registran en cuentas de resultado y, las donaciones para proyectos específicos, por exigencia de las mismas instituciones que hacen la entrega de los recursos, se manejan independientemente de las de CONTACTAR ya que éstas tienen su propia contabilidad y cuenta bancaria específica. El castigo de cartera de crédito se aplica a aquellos créditos que tienen un vencimiento superior a 180 días y que se encuentran provisionados en un 100%. Trimestralmente se realiza comité para castigos de cartera. Las propiedades, planta y equipo se encuentran debidamente asegurados contra los riesgos de incendio, terremoto y sustracción. Se consideran bienes depreciables las Propiedades, Planta y Equipo tangibles, con excepción de los terrenos, semovientes, construcciones e importaciones en curso. La depreciación se determina mediante el método de línea recta, con base en la vida útil del bien; entendiéndose por vida útil, el lapso de tiempo en que las Propiedades Planta y Equipo, contribuyen a la generación de ingresos. Para la fijación de la vida útil se tiene en cuenta, entre otros factores, el deterioro normal por el uso; la acción de factores naturales, especificaciones de fábrica; así como la obsolescencia por avances tecnológicos y los cambios en la demanda de los bienes. Para el reconocimiento de ingresos, costos y gastos, se utilizan los Principios de contabilidad diferida (acumulativa) y también el de valores de caja: El primero, para gastos causados como intereses financieros, prestaciones sociales y activos diferidos y, el segundo para registrar intereses moratorios, corrientes y recuperaciones de cartera. Los ingresos operacionales son los provenientes del desarrollo del objeto social de la entidad; representan el flujo de entrada de recursos devengados en la prestación de servicios de crédito primordialmente y la ejecución de otras actividades realizadas durante el periodo. NOTA No 3 DISPONIBLE Está conformado por los saldos en cajas y bancos (cuentas de ahorro y corrientes), los cuales son manejados por personas designadas por la administración. Para retiros se requiere de firmas y sellos que previamente han sido registrados ante cada entidad financiera; las conciliaciones bancarias se efectúan mensualmente. En septiembre de 2012, se constituyó OCCIRENTA en Fiduciaria de Occidente, para la Administración colectiva de los recursos, provenientes de excedentes de liquidez, con el objetivo de invertirlos de manera temporal en un portafolio con una alta participación a la vista, rentable y de bajo riesgo, además de poder centralizar los recursos entre cuentas a ningún costo adicional. Las características más importantes son:
Liquidación y reinversión diaria de rendimientos hasta su cancelación, los cuales se distribuyen en proporción a la participación de cada cliente en la cartera colectiva. El monto mínimo de vinculación es de doscientos mil pesos ($200.000.oo). Se pondrá disponer hasta del 98% de los recursos depositados al día siguiente que los requiera. Ningún partícipe de la cartera colectiva puede tener una participación superior al 10% del total del valor de la cartera colectiva. La Fiduciaria cobra por su gestión una comisión del 1.35% nominal anual sobre el valor de la cartera colectiva, en su equivalente diario, y ésta se causa como un gasto a cargo de la cartera colectiva y no del partícipe. Sobre los rendimientos se efectúa la retención en la fuente a aquellos constituyentes sujetos al Impuesto a la Renta. Los traslados entre la cartera colectiva y las cuentas corrientes o de ahorros de los partícipes son exentas del Impuesto a las Transacciones (GMF), siempre y cuando, la cartera colectiva mantenga cuentas en el mismo establecimiento financiero del partícipe, y se certifique que los traslados entre cuentas pertenecen al mismo y único titular. Igualmente, en septiembre de 2012, se constituyó una cuenta de compensación con Bancolombia Panamá, como un instrumento del régimen cambiario colombiano que regula la posesión, transferencia y negociación de divisas en Colombia, y establece los mecanismos a través de los cuales se pueden efectuar operaciones con divisas. En Colombia determinadas operaciones sólo pueden hacerse a través de entidades financieras autorizadas, que se denominan genéricamente Intermediarios del Mercado Cambiario (IMC), entre los que se encuentran los bancos, las corporaciones financieras, las casas de cambio entre otros. El propósito fundamental de contar con una cuenta de compensación, ha sido el de facilitar la negociación de divisas derivadas del endeudamiento externo, y reducir el impuesto del gravamen al movimiento financiero, puesto que estas cuentas no cobran dicho impuesto. La Cuenta de Compensación como instrumento del Régimen Cambiario Colombiano, es una cuenta abierta en el exterior, por un residente en Colombia*, a través de la cual se podrán hacer tanto operaciones en divisas de obligatoria canalización como aquellas que no la requieren, sin necesidad de utilizar un IMC. Estas cuentas abiertas en el extranjero para poder servir como mecanismo de compensación, requieren el lleno de unos requisitos en Colombia, los cuales son: 1. Registrar la cuenta ante el Banco de la República a más tardar dentro del mes siguiente a la fecha de su apertura o de la realización de una operación de obligatoria canalización. 2. Que el titular no haya sido sancionado en Colombia por violación del régimen cambiario, aduanero, lavado de activos o suspendido el reconocimiento del CERT (Certificado de Reembolso Tributario).
Una vez registrada y en funcionamiento la cuenta genera una serie de obligaciones para su titular, las cuales demandan un amplio conocimiento por parte de este del derecho cambiario y todos sus procedimientos. Tales obligaciones se podrían agrupar así: 1. Suscribir por una vez con el Banco de la República el Acuerdo para la Transmisión Electrónica de Información. 2. Transmitir al Banco de la República un informe mensual con los movimientos realizados a través de la cuenta durante el mes inmediatamente anterior. 3. Conservar un archivo con las Declaraciones de Cambio que sustenta las operaciones realizadas a través de la cuenta. 4. Transmitir electrónicamente aquellos formularios que establece la legislación cambiaria que deben ser transmitidos. 5. Trimestralmente, se debe reportar a la DIAN, los movimientos que genere dicha cuenta, de acuerdo al prevalidador por ellos establecido. 5. En general cumplir a cabalidad el régimen cambiario colombiano. A 31 de Diciembre de 2012, los saldos en cuentas de efectivo son los siguientes: NOTA No 3 DISPONIBLE Efectivo en Cajas 327,428,350.00 Occirenta Fiduciaria de Occidente 171,222,305.20 Bancolombia Panamá Ahorros 30,067,690.21 Bancos 1,330,016,077.14 TOTAL DISPONIBLE 1,858,734,422.55 CONTACTAR ha contratado con SERVIPAGOS DE NARIÑO LTDA., el servicio de recaudo y desembolso de cartera en los municipios de Pasto, Ipiales, La Unión, Sandoná, El Tambo, La Cruz, Guachucal, Cumbal y Sibundoy (Putumayo) para agilizar estos procesos y prestar un mejor servicio a los clientes. El objeto de dicho contrato es la prestación de servicios por parte del contratista para recibir los dineros por concepto de capital e intereses y efectuar los desembolsos de créditos de acuerdo al procedimiento establecido por CONTACTAR. De igual manera, a partir de julio de 2010, se contrató el recaudo con APUESTAS UNIDAS DEL PACIFICO SUR. S.A., quien se obliga de manera independiente, con sus propios
recursos, trabajadores, asesores, subcontratistas y/o funcionarios, a prestar en el departamento de Nariño y Putumayo y, en lugares diferentes, previa realización de alianzas que se puedan establecer, los servicios de recaudo, de dinero en efectivo proveniente del pago de cuotas de créditos otorgados a los usuarios de los servicios de CONTACTAR. La Corporación cuenta con pólizas de cobertura de riesgo de efectivo y de manejo. Al igual, los contratistas, cuentan con pólizas de cumplimiento y aseguramiento de dineros recaudados, como requisito del contrato y, además pólizas globales para amparar sus propios recursos. NOTA No 4 INVERSIONES Registra la inversión en acciones, cuotas o partes de interés que efectúa la entidad a su discreción en entidades públicas o privadas. NOTA No 4 INVERSIONES FONDO REGIONAL DEL GARANTIAS 229.057.160.00 TOTAL INVERSIONES 229.057.160.00 Corresponde a 3.000 acciones suscritas inicialmente, con valor nominal de $7.790, para un total de $23.370.000.00 y, los $205.687.160.00, restantes, son dividendos en acciones capitalizados. A la fecha, se cuenta con 29.404 acciones en el Fondo Regional de Garantías de Nariño, a un valor nominal de $ 7.790, para un valor total de $229.057.160.00. El valor intrínseco certificado de cada acción es de $12.075.35. La valorización acumulada a 31 de diciembre de 2012 es de $126.006.431.40. NOTA No 5 CARTERA DE CREDITOS Registra los créditos otorgados por la Entidad bajo las distintas modalidades autorizadas por la ley y en desarrollo del giro ordinario del negocio. A partir de enero de 2007, se incluye dentro de la contabilidad de Contactar, la Cartera de PADEMER (Proyecto de Apoyo al Desarrollo de la Microempresa Rural), hoy FINAGRO (Fondo para el Financiamiento del Sector Agropecuario), con la NATURALEZA DE INTERMEDIACIÓN; cuyo objeto consiste en la destinación de recursos por parte de PADEMER, orientados a la creación de un Fondo Rotatorio de Crédito e incentivo a la capitalización de la microempresa rural. En la estructura de la cartera, se considera para la clasificación: el vencimiento, el tipo de garantía y la modalidad del crédito. La provisión, como cuenta de valuación de la cartera, de naturaleza crédito, registra los montos provisionados por la entidad para cubrir eventuales pérdidas de créditos; se calcula tendiendo en cuenta los intervalos de vencimientos así:
CATEGORÍA DENOMINACIÓN VENCIMIENTO % PROVISIÓN (DIAS) A CARTERA VIGENTE 0 A 30 0% B CARTERA SUBNORMAL 31 A 60 100% C CARTERA DEFICIENTE 61 A 90 100% D CARTERA DE DIFÍCIL COBRO 91 A 120 100% E CARTERA IRRECUPERABLE MAS DE 120 100% Como política institucional, para mitigar los riesgos, se manejan dos criterios de provisión: CRITERIO UNO: Que la cartera mayor de 30 días, esté provisionada en un 140% como mínimo, como resultado de tomar la provisión individual más la provisión general, respecto a la cartera vencida (más de 30 días). CRITERIO DOS: Que la cartera mayor a 30 días, más la cartera refinanciada y la reestructurada; estén provisionadas mínimo en un 100%. La cartera bruta total asciende a $91.382.735.246.90, con una provisión acumulada de $1.293.139.094.00. La provisión total representa el 1% del total de la cartera. La Corporación proyecta ajustarse a los parámetros establecidos por la Superintendencia Financiera de Colombia, en cuanto sugiere contar con una provisión general mínima del 1% del total de la cartera, una vez descontada la provisión individual. A 31 de diciembre de 2012, se tiene una Cartera a Corto plazo por valor de $71.908.764.118.00 equivalente al 79% del total de la cartera bruta y la de largo plazo por valor de $19.473.971.128.90 con un 21%. Con respecto a la calidad de cartera con vencimiento mayor a 30 días, la Corporación registra el valor de $ 864.712.193 que representa el 0.95% del total de la cartera. Los créditos se colocaron a una tasa promedio del 30% nominal anual. El promedio del plazo en los créditos otorgados es de 16 meses. El total de clientes es de 57.282. Los créditos a los empleados se realizan previo estudio de las condiciones y capacidad económica de cada uno. El plazo máximo es de 60 meses; el monto máximo es hasta 5 veces el sueldo mensual, con una tasa del 12.4% nominal. La cartera por libranza a 31 de Diciembre de 2012, asciende a $175.507.357.00. NOTA No 6 CUENTAS POR COBRAR De las partidas, registradas en esta cuenta, cabe aclarar las más significativas: $400.000.000.00, entregados al señor EDUARDO CLÍMACO PATIÑO ARÉVALO, como anticipo promesa de compraventa lote de terreno avenida Bolívar Calle 22 entre carrera 2ª. Y 5ª. donde se pensaba construir la sede de Contactar. Al respecto, La Junta Directiva, ha
tomado la decisión de rescindir la promesa de compra venta, puesto que el concepto técnico emitido por el arquitecto Ricardo Navarrete (consultor que ha estado al frente del proceso de asesoría y diseño de la sede); existe una afectación vial al terreno objeto de compraventa, producto de la vigencia de la Resolución N 216 de 2007, por medio de la cual se reglamenta la vía. Por su parte, el promitente vendedor, frente a asunto, argumenta que el lote en mención no cuenta con más limitaciones que las plasmadas en el Plan Parcial Bavaria; desconociendo por completo el contenido de la Resolución 216 de 2007, (norma posterior al plan). En tal sentido ha manifestado telefónicamente que espera de la Alcaldía un concepto que resuelva la situación planteada y que así mismo su posición es la de no rescindir el negocio ni devolver el dinero recibido. $3.564.978.66, por retenciones en la fuente practicadas, durante el sexto bimestre del año 2012, a proveedores de bienes y servicios pertenecientes al régimen simplificado; que se descontará en la Declaración privada de IVA, por el bimestre en mención. $64,764,197.00, por responsabilidad de hurto a ex colaborador Oficina de La Hormiga (Putumayo) DANIEL VELASQUEZ, que a 31 de diciembre de 2012, se encuentra provisionada al 100%. El proceso, se encuentra en etapa de indagación en la Fiscalía Cincuenta Seccional del municipio de la Hormiga. $8.610.400.00, cuenta por cobrar al señor Sergio Angel Medina, arrendador del local de La Plata, por concepto de reparaciones locativas autorizadas a descontar del valor del arrendamiento a razón de $1.000.000.00 mensuales. $53.751.495.00, correspondientes a la causación de ingresos por administración y recaudo 22% de primas recaudadas de la póliza de microseguro voluntario N 0467385-5 facturas 0237 y 0238. $184.947.986.00 de recaudos efectuados por Apuestas Unidas del Pacífico Sur a finales de diciembre de 2012 y consignados los primeros días del mes de enero de 2013. Las demás son cuentas por cobrar de menor cuantía. NOTA No 6 CUENTAS POR COBRAR Anticipo de Contratos y Proveedores 400,000,000.00 Anticipos al personal 34,660.00 Anticipo de Impuestos por RETEIVA TEORICO 3,564,978.66 Cuenta por Cobrar Daniel Velásquez 64,764,197.00 Provisión Cuenta por Cobrar Daniel Velásquez (64,764,197.00) Responsabilidades 2,092,091.03 Cuentas por Cobrar Sergio Ángel Medina 8,610,400.00 Cuentas por Cobrar Suramericana de Seguros (Servicios Adicionales) 53,751,495.00 Transitoria Abono en Lote Apuestas Unidas 184,947,986.00
Otras Cuentas por Cobrar 9,163,641.00 TOTAL CUENTAS POR COBRAR 662,165,251.69 NOTA No 7 BIENES REALIZABLES Y RECIBIDOS EN PAGO En este rubro se incluye el valor de los bienes recibidos en pago de los deudores por la dificultad para cancelar sus obligaciones. A 31 de Diciembre de 2012, presenta un saldo de $25.516.111.00. Esta cuenta tiene una Provisión del 100%. En agosto de 2011, se vendió la casa de Jongovito, ubicada en la calle 4 1-129 Calle Principal, Matrícula Inmobiliaria 240-00104415. Proceso ejecutivo en contra de MARIA VERONICA POTOSI P., registrada por 17.160.000 y negociada en $10.000.000 a la señora María Eugenia Montánchez. El detalle de los bienes realizables recibidos en pago a 31 de Diciembre de 2012, es el siguiente: NOTA No 7 BIENES REALIZABLES Y RECIBIDOS EN PAGO Lote de Terreno Taminango (Nariño) Nº 22 Urbanización Los Almendros (Remolino), Proceso Ejecutivo 99-0243-2 en contra de EFRAIN DOMINGUEZ DOMINGUEZ, Matrícula Inmobiliaria 240-104415 16,034,301.00 Lote de Terreno denominado PUERRES, ubicado en Puerres ( Nariño). Matrícula inmobiliaria 240-839. Proceso Ejecutivo 2004-0813 en contra de LORENZO MAURO NARVAEZ Y ALBA GRACIELA ANDRADE. 9,481,810.00 Subtotal 25.516,111.00 Provisión (25.516,111.00) TOTAL - NOTA No 8 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO En este rubro se contabilizan los bienes que posee la entidad, con carácter permanente para el desarrollo normal de sus operaciones; son registrados al costo de adquisición más todos los costos y gastos directos e indirectos causados hasta el momento en que el activo se encuentre en condiciones de utilización. Las mejoras, adiciones o reparaciones extraordinarias que aumenten significativamente la vida útil del activo, se registra como mayor valor del mismo; los gastos para atender el mantenimiento y reparación, para la conservación y buen funcionamiento del activo, se cargarán directamente al resultado del ejercicio en que se produzcan. A 31 de diciembre de 2012, presenta los siguientes saldos:
NOTA No.8 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO Equipo Muebles y Enseres 1,642,416,315.84 Equipo de Computación y Comunicación 1,295,936,764.55 Subtotal 2,938,353,080.39 Depreciación -Amortizacion Acumulada (1,449,916,896.00) TOTAL 1,488,436,184.39 NOTA No 9 OTROS ACTIVOS Agrupa aquellas cuentas de inversiones adquiridas con carácter permanente, gastos anticipados, cargos diferidos y otros activos. Los aportes en el Organismo Cooperativo Microempresarial de Colombia (EMPRENDER), para vincularse a la red Emprender, creando lazos INTERINSTITUCIONALES y de financiamiento entre las diferentes entidades vinculadas a la misma. Registramos gastos pagados por anticipado: Seguros (manejo comercial, incendio, multiriesgo); Comisiones por garantías institucionales que presta el Fondo Nacional de Garantías en obligaciones con entidades financieras; y, otros gastos por concepto de pasajes aéreos, servicios de conexión y comisiones de organismos Internacionales por desembolsos de créditos. Tienen amortización mensual, durante el tiempo de vigencia del servicio prepagado. Se registran cargos diferidos por concepto de estudios y proyectos contratados; Licencias de funcionamiento de software; mejoramiento, adecuación y reparación de locales en arrendamiento y, publicidad. De igual manera son amortizados, teniendo en cuenta la vigencia del servicio. En intangibles, se ha registrado el derecho de leasing financiero de bienes muebles, con Bancolombia. Operación constituida a través de un contrato de naturaleza mercantil en virtud del cual, Bancolombia, ha entregado a Contactar a título de leasing, la tenencia de bienes (mobiliario y televisores) para que los use y lo disfrute pagando, un canon mensual durante un periodo de duración de tres años, al cabo de los cuales serán adquiridos como activos propios. Dichos bienes recibidos en leasing, se deprecian por el tiempo de vida útil del bien recibido. En este rubro, registramos igualmente, un depósito de $4.000.000.00, entregado como requisito para asegurar el local donde funciona la oficina de Contactar Ipiales. Existen 27 Fondos Fijos de Caja menor, establecidos para gastos de menor cuantía; cuyo monto total asciende a $18.050.000.00.
Anticipo de impuesto de Industria y Comercio en la Oficina de San Lorenzo. Y valorizaciones de las acciones adquiridas en el FONDO REGIONAL DE GARANTIAS DE NARIÑO. Los saldos a 31 de Diciembre de 2012, son los siguientes: NOTA No.9 OTROS ACTIVOS Aportes Permanentes (Emprender) 16,621,323.06 Gastos Pagados por Anticipado (Seguros, Comisiones) 78,664,012.95 Cargos Diferidos (Licencias, Adecuaciones y Reparaciones locativas) 909,565,113.09 Intangibles (Derechos leasing Financiero) 262,387,533.00 Depreciación Bienes recibidos en Leasing Financiero (7,987,232.00) Depósitos por Arrendamientos (Local Ipiales) 4,000,000.00 Retenciones que nos practicaron 6,790,393.68 Cajas Menores 18,050,000.00 Anticipo Impuesto de Industria y Comercio Oficina SAN LORENZO 867,472.00 Valorización Acciones FRG Nariño 126,006,431.40 TOTAL OTROS ACTIVOS 1,414,965,047.18 NOTA No 10 OBLIGACIONES FINANCIERAS Agrupa las cuentas que representan las obligaciones presentes contraídas por la entidad en desarrollo de actividad normal. En el pasivo corriente se presentan las obligaciones con plazo igual o inferior a un año, por $41.773.008.220.25. En el pasivo a largo plazo, con un plazo mayor a un año es $22.572.518.582.89. Igualmente, se registra la obligación con Bancolombia por concepto de contratos de leasing financiero con opción de compra.
NOTA No.10 CREDITOS BANCOS Y OTRAS OBLIGACIONES Créditos Bancos y Otras obligaciones NACIONALES (Capital) 31,454,118,333.32 Créditos Bancos y Otras obligaciones NACIONALES (Intereses causados x pagar) 441,238,965.66 Créditos Bancos y Otras obligaciones INTERNACIONALES (Capital) 31,596,701,447.58 Créditos Bancos y Otras obligaciones INTERNACIONALES (Intereses causados x pagar) 607,479,157.58 Contratos de Leasin Financiero (Bancolombia) 245,988,899.00 TOTAL OBLIGACIONES 64,345,526,803.14 Los fondeadores que no exigen garantías adicionales al respaldo institucional son: Blueorchard (Suiza), Responsability Global (Luxemburgo), Capital Gestion (Luxemburgo), Finethic Microfinance (Luxemburgo), Dual Return (Luxemburgo), Microventures Investments (Luxemburgo), Rural Impulse (Luxemburgo), GAWA MICROFINANCE (Luxemburgo), STICHING TRIODOS DOEN (Holanda), GLOBAL PARTNERSHIPS SOCIAL INVESTMENT FUND (Estados Unidos) y BNP PARIBAS (Francia) Las Obligaciones con entidades nacionales exigen endoso de pagarés o Aval del Fondo Nacional de Garantías, las cuales se encuentran reconocidas para control en Cuentas de Orden. NOTA No 11 CUENTAS POR PAGAR Registra importes causados y pendientes de pago, tales como comisiones, honorarios, impuestos, retenciones, gastos laborales, contratos causados, proveedores y otras sumas por pagar de características similares. A corto plazo $2.497.378.877.68 y, a largo plazo $3.264.994.668.22 correspondiente al Fondo PADEMER- FINAGRO, fondo rotatorio para el financiamiento del sector Agropecuario, con el fin de brindar acceso al crédito para Microempresarios rurales, en el marco del proyecto de apoyo al desarrollo de las microempresas rurales (Contrato FIDA N 426-CO). NOTA No.11 CUENTAS POR PAGAR Comisiones y Honorarios 3,676,736.00 Impuestos (ICA) 214,437,181.30 Impuesto de Renta y Complementarios 125,706,129.28 Impuesto a las Ventas por Pagar 141,643,711.82 Retenciones en la Fuente 89,001,509.71
Retenciones y aportes de Nómina - Convenio Pademer 3,264,994,668.22 Intereses sobre Cesantias por pagar 41,973,781.00 Bonificación Aprobada por Junta D 286,334,838.00 Bonificación Aprobada por Junta D (aporte al FONDO DE EMPLEADOS) 286,334,838.00 Cesantias por Pagar 383,559,999.00 Vacaciones Consolidadas por Pagar 133,989,518.00 Cuenta por pagar a Camero Dulce Nancy 3,255,000.00 Cuenta por pagar a Bancolombia (descuentos por libranza) 27,507,634.00 Cuenta por pagar Barrera Olmos Jesús Alberto 11,250,000.00 Cuenta por pagar Frankfurt School Of Finance 38,836,851.39 Cuenta por pagar Cortez García Pedro Leonardo 8,717,500.00 Fondo de Empleados 37,700,711.00 Cuenta por pagar Francisco Javier Bacca 3,600,000.00 Cuenta por pagar Fidel Ignacio Paz Marquez 10,920,750.00 Cuenta por pagar Vladimir Hernandez Botina 915,000.00 Cuentas por pagar Ideas Creativas /Gabriel Muñoz 3,555,700.00 Cuenta por pagar Cristhian Alexander Zambrano Guerrero 44,700,000.00 Cuenta por pagar Fabio Dario Rojas Rivera 35,760,000.00 Cuenta por pagar Isolución Sistemas Integrados de Gestión S.A. 18,600,000.00 Cuenta por pagar a Innova Systems S.A.S 15,838,844.00 Suramericana de Seguros (Servicios Adicionales Diferidos) 832,784,737.80 Apuestas Unidas del Pacífico Sur (Servicios de Recaudo) 9,030,000.00 Transitoria abonos anticipados de cartera y castigados 72,665,683.00 Cuentas por pagar en efectivo 10,503,490.00 Cuentas por pagar por causacion gastos 149,074,579.36 Diversas 28,173,831.02 Total 6,335,043,221.90 En Junta Directiva, llevada a cabo el 27 de febrero de 2013 (Acta #113), fue aprobada bonificación a los colaboradores de la institución por un valor total de 572.669.676.00, de los cuales, el 50% se pagará directamente a los colaboradores y, el 50% restante, se entregará al Fondo de Empleados de Contactar para su fortalecimiento. Esta bonificación se aprueba por mera liberalidad, como reconocimiento al buen desempeño del año 2012; no constituye salario y, será pagada en el primer trimestre de 2013.
NOTA No 12 PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES Con fundamento en decisión de Junta Directiva, celebrada el 23 de marzo de 2012 (Acta N.105), en uso de sus facultades estatutarias y obrando conforme la ley, acuerda que el excedente o beneficio neto generado por la vigencia del año 2011, se destine según lo dispuesto en los literales b y c, artículo 8 Decreto 4400 de Diciembre 30 de 2004, a: I. La constitución de un fondo social pasivo, agotable dentro del año siguiente al de la obtención del excedente o dentro de los plazos adicionales establecidos por la asamblea de asociados, destinándolo a actividades de gestión de desempeño social relacionadas con el objeto social de la Corporación, al cual tiene acceso la comunidad en general, por valor de Doscientos treinta y dos millones seiscientos diecinueve mil trescientos cincuenta y dos pesos m/cte ($232.619.352), cuyo fin particular es desarrollar actividades estratégicas con alianzas en proyectos productivos especiales; asesoría, talleres y capacitación en aspectos agroecológicos y educación financiera; actividades de promoción de la salud y prevención de enfermedades; dicho fondo a 31 de Diciembre de 2012, fue ejecutado al 100%. NOTA No 13 PATRIMONIO El patrimonio, es el valor residual de los activos de la Entidad, después de deducir su pasivo. Agrupa las cuentas que representan los aportes de los asociados, las donaciones, reservas, excedentes o pérdidas de ejercicios anteriores y del presente ejercicio y los superávit por valorización de activos. NOTA No.13 PATRIMONIO CAPITAL 37,500,000.00 APORTES 37,500,000.00 CORFAS (17%) 6,400,000.00 FUNDACIÓN SOCIAL (35%) 13,000,000.00 CORPONARIÑO (40%) 15,100,000.00 ARTESANIAS DE COLOMBIA (8%) 3,000,000.00 Reservas (Asignación Permanente) 7,448,653,299.61 Vigencia 2008 391,290,856.35 Vigencia 2009 138,790,497.00 Vigencia 2010 3,274,202,102.03 Vigencia 2011 3,644,369,844.23 SUPERAVIT DE CAPITAL 3,348,919,464.48 SUPERAVIT DONADO 3,199,429,487.08 Fundación Social 46,408,157.19 Emprender - BID 6,585,493.00 Fondo Financiero 2,946,435,836.89