Un plan de negocios lo puede hacer cualquier persona. 1. Proyecciones de ventas Ejemplo: Leche de soya Con base al estudio de la competencia se identificó que ésta vendía aproximadamente 2.500 bolsas de leche de soya natural de 1 litro por día, y alrededor de 7.500 litros de leche de soya chocolatada. Sobre esta información se ha determinado iniciar el negocio participando en un 10% de las ventas diarias. Leche de soya natural de 1 litro (250x365) = 91.250 unidades (litros) para el primer año, proyectándose un incremento anual del 3% en las ventas. Leche de soya con sabor chocolate de 1 litro (750x365) = 273.750 unidades (litros) para el primer año, proyectándose un incremento anual del 6% en las ventas 2. Programa de producción Para este caso específico se estimó un porcentaje de pérdidas del 3% destinado a muestras para análisis, muestras gratuitas, promociones, etc. 3. Costos de producción directa Con base al conocimiento propio de los emprendedores, la especialista en alimentos y derivados de oleaginosas, y complementada por la proporcionada por los proveedores de equipos, se determino el proceso de elaboración de leche de soya a ser empleado, sobre el cual se identificaron todos los requerimientos de materia prima, insumos, suministros, empaques, mano de obra, etc. necesarios para cumplir con los volúmenes proyectados. Las estimaciones de los requerimientos por unidad a ser producida, fueron realizadas sobre la base de la unidad de ventas; en el caso presente por litro de leche de soya natural o saborizada. 3.1 Materia Prima De los promedios recomendados por los proveedores de equipos para el procesamiento de soya, se determinó un rendimiento de 1.000 lt de leche por cada 180 kg de soya. El precio de la soya (puesta en planta) es de $us. 300 la tonelada. 3.2 Insumos Para el caso de la leche natural, las recomendaciones del fabricante indican la utilización de 1,5 gr de estabilizante por cada litro de leche producida. Para la leche saborizada, además de una cantidad similar de estabilizante, se requiere añadir 1,5 ml. de saborizante por cada litro de leche producida. Para este mismo producto, luego de varias pruebas, se determinó añadir 15 gr de azúcar a cada litro de leche producida. Los precios para fines de proyectos son los siguientes:
Estabilizante a Bs. 325 el frasco de 5 kilos Azúcar a Bs. Bs. 207 el quintal (qq) Saborizante a Bs. 25 el litro 3.3 Suministros Los consumos estimados de suministros fueron los siguientes: agua tratada: se estimó a un costo de Bs. 2,00 el m3, con un consumo por unidad producida de 4 litros. Para fines del plan de negocios, se estimó el consumo de energía eléctrica en 0, 03 kwh por unidad de producto, y a un precio del kwh residencial que asciende a Bs. 0,65. De igual manera el GLP se lo valorizó puesto planta, incluyendo un margen adicional para el distribuidor, por lo que el valor de la garrafa de 10 kg se estimó a Bs. 24. El consumo proyectado es de 0,005 kg por unidad de producto. 3.4 Empaque En lo que corresponde al material de envasado, se eligió el mismo tipo de bolsa que la competencia, que tiene un costo de Bs. 22 el kilo y contiene en promedio 100 bolsas litografiadas con la imagen provista por la empresa. 4. Personal Por las características del trabajo y el tamaño del emprendimiento, se ha determinado realizar las estimaciones de costo con un plantel de costo fijo y otro grupo en función del volumen de producción. 4.1. Costo fijo La mano de obra directa estará compuesta por 1 técnico jefe de planta con un sueldo mensual de Bs. 3.500.- En lo que corresponde al personal de costo indirecto, se ha previsto contar con los siguientes empleados: Gerente general con un sueldo mensual de Bs. 7.000 Encargado de ventas con un sueldo básico mensual de Bs. 700, complementado por un sueldo variable equivalente a Bs. 0,10 por cada litro vendido. Auxiliar general con un sueldo mensual de Bs. 1.400 En todos los casos se estableció el pago de todos los beneficios sociales establecidos por ley. 4.2. Costo variable Para motivar al personal operativo en mantener altos niveles de producción, se ha determinado que el pago a este personal será realizado con el pago de una cantidad fija por producto producido, envasado y listo para su transporte al mercado. Los montos empleados para fines de proyecto son los siguientes:
Obrero 1: Bs 0,09 por producto Obrero 2: Bs 0,08 por producto 5. Gastos generales de administración Se consideraron los siguientes conceptos: Agua consumida área administrativa Bs. 28 por mes Energía eléctrica consumida área administrativa Bs. 140 por mes Material de escritorio Bs. 70 por mes Material de limpieza Bs. 700 por mes Patente de funcionamiento Bs. 700 por año Registro SENASAG (dos productos) Bs. 1.400 por año Refrigerios a Bs. 7,00 por persona día, considerando 26 días/mes. 6. Gastos de comercialización Se consideraron los siguientes ítems: Canastillos de plástico, asumiendo que en cada canastillo se transportará 20 bolsas de leche de soya por día. Considerando una rotación interdiaria, se determinó un requerimiento de 100 canastillos, con un precio unitario de Bs. 35. El transporte de los productos desde la planta hasta cada una de las bocas de venta será tercerizado. El costo de transporte por caja que se pagará será de Bs. 1,40. Para promocionar permanentemente los productos, especialmente mediante degustación, se ha previsto un presupuesto de Bs. 24.500 anuales En publicidad, especialmente fija, se han presupuestado $us. 3.500 anuales Para mantener la vigencia del código de barras, se han presupuestado Bs. 700 anuales. 7. Inversiones 7.1 Terreno Se estableció la compra de 1000 m2 de terreno a un precio de $us. 10/m2 7.2 Edificaciones Se ha proyectado que las necesidades mínimas de infraestructura son las siguientes: Galpón industrial con una superficie de 200 m2 con un costo $us. 100/m2, con una vida útil de 40. Área administrativa con una superficie de 50 m2 con un costo de $us. 250/m2 con una vida útil de 40 Cerco perimetral con 140 metros lineales con un costo de $us. 20/ml con una vida útil de 40 7.3 Maquinaria y equipos
Tomando en cuenta la cantidad de soya a ser procesada, se ha previsto la compra de la siguiente maquinaría: 1 Pasteurizadora de 800 l/h con un precio de Bs. 28.000 con una vida útil de 8 1 Envasadora de 1000 pzas/h con un precio de Bs. 105.000 con una vida útil de 8, incluida instalación y pruebas de funcionamiento 1 Procesadora de soya 500 l/h con un precio de Bs. 70.000 con una vida útil de 8 2 Tanques de almacenamiento de 1.500 litros con un precio de Bs. 21.000 cada uno con una vida útil de 8 7.4 Mobiliario El mobiliario previsto es: 4 Estantes metálicos con un precio de Bs. 420 c/u y una vida útil de 10 2 Escritorios de madera con un precio de Bs. 700 c/u y una vida útil de 10 2 sillones semi ejecutivos con un precio de Bs. 350 c/u y una vida útil de 10 7.5 Herramientas Se requerirá las siguientes herramientas: 1 juego de herramientas para mantenimiento con un precio de Bs. 1.400 y una vida útil de 4 1 juego de herramientas para el control de calidad con un precio de Bs. 2.100 y una vida útil de 4 7.6 Vehículos No se consideró la compra de vehículos, ya que se determinó que todos los servicios de transporte serán tercerizados. 7.7 Gastos Pre-operacionales Los gastos que se incurrirán previamente al inicio de operaciones comerciales son los siguientes: Capacitación del personal, manejo de equipos y aplicación del procedimiento de elaboración de leche de soya, con un costo de Bs. 10.500. Ajustes de equipos antes del funcionamiento con un costo de Bs. 10.500. 8. Cálculo del Capital de trabajo Hasta que se genere el retorno de capital para cubrir todos los costos de producción, comercialización y administración, se calculó la necesidad de contar con un capital de trabajo inicial para un periodo de 3 meses de funcionamiento, calculado a partir de los costos totales anuales. 9. Fuentes de Financiamiento
9.1 Crédito de inversiones Las condiciones de los financiadores consultados implican un aporte propio no mayor al 20% del total de las inversiones. El saldo será financiamiento a un interés del 6% anual y 5 plazo. 9.2 Crédito de capital de operaciones Se solicitará el financiamiento del 100% del capital operativo necesario, que ha sido preaprobado a un interés del 12% anual y un plazo de 3. 10. Ingresos Los ingresos del proyecto provendrán exclusivamente de las ventas, y los precios de venta a los distribuidores fueron fijados en función del estudio de los precios de la competencia, de la siguiente manera: 20% menos del precio de leche de soya natural de 1 lt al consumidor final, que es de Bs. 3,00, y de la saborizada de Bs. 3,50 11. Imprevistos Se ha considerado un 1% del total de ingresos anuales destinado a eventuales imprevistos. 12. Impuestos Se ha estimado un promedio de impuestos del 25% sobre el giro total anual (IVA, IUE, IT)... que tenga la información y la herramienta adecuada