Proyecto La gestión de aprovisionamiento de la empresa Cintria, SA TAREAS PREVIAS (pág. 269) 1. Una vez comprobados los requisitos mínimos se procede a la instalación de la aplicación. Tras introducir el disco en el lector de CD-ROM aparece una ventana en la que activamos la opción Instalación y pulsamos sobre Instalar para acceder al texto de licencia de uso del software. Una vez revisadas y aceptadas las condiciones, se define la ubicación del archivo en el ordenador y se inicia la instalación propiamente dicha. Si ésta finaliza satisfactoriamente, el programa crea un acceso directo en el escritorio. 2. Proponemos el siguiente diseño del logo de la empresa Cintria, SA. 3. Para dar de alta la empresa en la aplicación informática, desplegamos el menú Global/Empresas. Después de activar el botón Añadir ya se puede empezar la introducción de datos en la pantalla correspondiente. 4. A continuación, en el menú Tablas generales añadimos: a) El euro como divisa en el submenú Divisas, que podemos comprobar que aparece por defecto. b) Damos de alta el Banco Row en el submenú Bancos. c) Creamos las familias de artículos señaladas en el submenú Altas de familias. d) También se dan de alta los grupos de clientes mayoristas y minoristas con el código señalado en el submenú Grupos de clientes. e) Por último, en el submenú Cuentas de remesas creamos la cuenta corriente del Banco Row. 5. A continuación, mostramos el organigrama correspondiente a la estructura de la empresa Cintria, SA. 1
6. En este apartado, preparamos los libros auxiliares. Podemos incorporar el saldo existente en Caja y en Banco Row, de 5 000 y 345 000, respectivamente (véase la página 33). DÍA 14/12 (pág. 270) 1. Con la finalidad de poder decidir si la empresa Tornix ofrece mejores condiciones que el suministrador oficial, valoramos la oferta recibida calculando el precio total: Arandelas (500 10,25): 5 125,00 Tornillos (1 300 3,85): 5 005,00 Enchufes (700 5,36): 3 752,00 Importe bruto: 13 882,00 Portes: 937,00 Embalajes: 280,00 Seguro de transporte: 154,00 Total: 15 253,00 Calculamos el coste unitario. Para ello determinamos la constante de proporcionalidad k, que distribuye todos los gastos y descuentos de forma proporcional según el valor de cada producto. Coste total Importe bruto + Gastos k = = = 15253,00 Importe bruto Importe bruto 13882,00 = 1,098761 A continuación determinamos los costes unitarios: Coste unitario arandelas = 10,25 1,098761 = 11,26 /unidad Coste unitario tornillos = 3,85 1,098761 = 4,23 /unidad Coste unitario enchufes = 5,36 1,098761 = 5,89 /unidad Comprobamos que la empresa Tornix ofrece mejores precios que el suministrador habitual. DÍA 28/12 (pág. 270) 1. En primer lugar, calculamos el precio total de los productos en ambas ofertas: 1.ª oferta Ensambles Pen-drive (0,90 1 000): 900,00 Teclas (0,95 500): 475,00 Ratones (2,00 100): 200,00 Descuento ensambles Pen-drive (3 % de 900,00): 27,00 Portes: 21,00 Seguro: 30,00 Precio total: 1 599,00 2.ª oferta Ensambles Pen-drive (0,40 1 000): 400,00 Teclas (0,60 500): 300,00 Ratones (1,50 100): 150,00 Importe bruto: 850,00 Descuento 2 %: 17,00 Portes: 10,00 Seguro (0,02 1 600): 32,00 Precio total: 875,00 2
2. Desde el punto de vista de la variable precio, el proveedor más interesante para Cintria, SA es el segundo (875,00 ), sensiblemente más económico que el primero (1 599,00 ). DÍA 03/01 (pág. 270) 1. Elaboramos el informe presupuestario correspondiente a las compras del mes de diciembre: Diciembre de 20XX Costes Componentes electrónicos Previsiones Realizaciones Desviaciones Cantidad Precio Valor Cantidad Precio Valor Cantidad Precio Total 123 000 70 8 610 000 112 000 67 7 504 000 11 000 3,00 1 106 000 Las compras han sido inferiores a las previsiones efectuadas, a pesar de que el precio unitario también ha sido más bajo que el previsto inicialmente. DÍA 04/01 (págs. 270 y 271) 1. a) Período medio de venta (P v): = R' v = Coste anual de ventas Valor medio de las mercancías = Existencias iniciales + Compras Existencias finales Valor medio de las mercancías b) Período medio de cobro (P c): R' c = P v = 365 R v = 365 = 4,74 días 77 = 2000 + 75000 0 2000 + 0 2 Ventas del año Saldo medio de clientes = 150000 = 21,43 10000 + 4000 2 P' c = 365 R' c = 365 = 17,03 días 21,43 c) Período medio de maduración (PMM): PMM = P v + P c = 4,74 + 17,03 = 21,77 días Lo que indica que Cintria, SA emplea en vender los productos que tiene almacenados 4,74 días y que tarda 17,03 días en cobrar los productos que ha vendido. 2. Cumplimentamos el Modelo 300 correspondiente a la declaración-liquidación del último trimestre del año anterior (véase el documento 1 en la página 39). 3. Seleccionamos los dos mejores proveedores de componentes mecánicos basándonos en el porcentaje de devoluciones efectuadas: Proveedor Importe de compras ( ) Importe de devoluciones ( ) Porcentaje de devolución ROTRIX 80 000 742 0,93 MARDOX 123 000 928 0,75 TRIXON 34 000 512 1,51 RENDOR 80 000 635 0,79 PREINT 54 000 1 000 1,85 TOTAL 371 000 3 817 1,03 Basándonos en las devoluciones efectuadas por la empresa vemos que los mejores proveedores son Mardox y Rendor (a los que menos se ha devuelto), por lo tanto con los que la empresa se muestra más satisfecha. = 77 3
DÍA 05/01 (pág. 271) 1. Calculamos el total de la factura: Lector óptico (20 1 000): 20 000 Bandas magnéticas (20 2 000): 40 000 Resistencias (10 1 000): 10 000 Importe bruto: 70 000 Descuento 2 %: 1 400 Portes: 1 200 Seguro de viaje (0,60 4 000): 2 400 Base imponible: 72 200 IVA 16 %: 11 552 Total factura: 83 752 2. Calculamos k (constante de proporcionalidad): = k = Coste total Importe bruto = Importe bruto Descuentos + Gastos Importe bruto DÍA 07/01 (pág. 272) = 72 200 70 000 = 1,031429 1. Elaboramos el cuadro de especificaciones del microcomponente: Producto: Reproductores de música MP3: SC-EN27 Especificaciones Características Amplificador Cuatro pre-sintonías de ecualizador (XBS/Claro/Sof/Voz). Virtualizador en vivo. = Especificaciones Reproducción de CD Radio Parlantes Otras Accesorios estándares Coste unitario Forma de pago Plazo de entrega 0 días Informes comerciales Características Función multi-cd (Random, Programada, Repetición). Reproductor de CD-R/RW 1. Reproductor y Re-Master Digital de MP3 2. Sistema de conversión 1-bit D/A MASH 3. Sintonizador de radio digital con programa para 32 estaciones de radio (20- FM/12-AM) Memoria autopredeterminada Sintonizador automático Parlante Full Range // 8 cm Tipo Cono Salidas de 5W Output Power RMS Pantalla LCD con luz Tapa cubre-cd motorizada Circuito de puerto musical Hora programable (CD/RADIO) Fácil de conectar en red a un reproductor de audio digital o puerto de música Control remoto Cable y puerto para música AC cord Antena FM/AM 70 máximo Letra a 90 días Muy solvente DÍA 09/01 (pág. 272) 1. Calculamos las bases imponibles de los importes de las facturas de los diversos clientes que aparecen en la tabla: Base imponible = Importe coniva 100 116 Número Importe (IVA incluido) Tipo IVA Base imponible 145/XX 4 123 16 % 3 554,31 146/XX 890 16 % 767,24 147/XX 1 245 16 % 1 073,28 148/XX 989 16 % 852,59 149/XX 1 678 16 % 1 446,55 150/XX 5 700 16 % 4 913,79 4
2. Anotamos las facturas en el Libro de registro de facturas emitidas (véase la página 33) y archivamos una copia en la carpeta de facturas emitidas (véase la página 37). 3. En caso de que el importe total de la factura se incremente en 210 (IVA incluido) la base imponible del cliente Tor Vilella ascendería a: Importe total factura = 989 + 210 = 1 199 Base imponible = (1 199,00 100) / 116 = 1 033,62 4. Podemos obtener las cuotas de IVA de cada factura simplemente por diferencia entre la base imponible y el total de la factura: Número Importe (IVA incluido) Base imponible Cuota IVA 145/XX 4 123,00 3 554,31 568,69 146/XX 890,00 767,24 122,76 147/XX 1 245,00 1 073,28 171,72 148/XX 989,00 852,59 136,41 149/XX 1 678,00 1 446,55 231,45 150/XX 5 700,00 4 913,79 786,21 DÍA 14/01 (pág. 272) Totales 14 625,00 12 607,76 2 017,24 1. Para poder efectuar la combinación de correspondencia requerida debemos crear, en primer lugar, la base de datos con los campos necesarios. Sugerimos los siguientes: Nombre empresa, Calle, N.º, Código Postal, Localidad, Provincia, Modelo de microcomponente. A continuación, creamos el documento principal (que contendrá cada uno de los campos en su ubicación). El resultado podría ser: Madroño, 345 28080 Madrid Tel. 91 234 45 78 Fax 91 234 44 78 e-mail: cintria@import.com Roungberg, SA c/ Anselmo Rueda, 97 02049 Albacete Madrid, 14 de enero de 20XX Señores: Somos una empresa dedicada a la distribución y venta internacional de componentes electrónicos, mecánicos e informáticos. Estamos interesados en el microcomponente SC-EN28 que ustedes han presentado recientemente, por lo que les rogamos que nos envíen información sobre precio, descuentos, plazos de entrega, forma de pago y gastos. Agradecemos que nos remitan su respuesta antes de 1 semana. Un cordial saludo. Cintria, SA Carlos Fuentes Jefe de Compras 5
2. Registramos las cartas en el Libro de salida de correspondencia (véase la página 33) y archivamos una copia en la carpeta de correspondencia emitida (véase la página 37). DÍA 18/01 (pág. 273) 1. Registramos la carta recibida en el Libro de entrada de correspondencia (véase la página 34). Archivamos la carta en la carpeta de correspondencia recibida (véase la página 37). DÍA 21/01 (pág. 273) 1. Registramos la carta recibida en el Libro de entrada de correspondencia (véase la página 34). Archivamos la carta en la carpeta de correspondencia recibida (véase la página 37). DÍA 24/01 (pág. 273) 1. Registramos la carta recibida en el Libro de entrada de correspondencia (véase la página 34). Archivamos la carta en la carpeta de correspondencia recibida (véase la página 37). 2. La empresa debe decidir entre las ofertas recibidas. Para ello elabora un cuadro comparativo que resume los aspectos más importantes del microcomponente: Artículo SC-EN28 SC-ES28 SC-EV28 Proveedor Roungberg, SA Kremer, SA Mashuvi, SA Precio unitario 63 62 64 Descuento comercial 3 %, pedido > 200 u 2 %, pedido > 180 u 1 %, pedido > 90 u Transporte 0,10 /u 1,20 /u 0,60 /u Seguros 0,50 /u 0,30 /u A su cargo Forma y condiciones de pago 60 días/letra 90 días/letra Al contado Plazo de entrega 15 días 1 día 2 días Los criterios de selección establecidos por la empresa son: Características Requisito Ponderación Coste Máximo 70 45 % Forma de pago 90 días/letra 30 % Plazo de entrega 0 días 15 % Informes comerciales Muy solvente 10 % Estudio comparativo. Verificamos si todas las empresas reúnen los criterios exigidos. Coste. En primer lugar, determinamos el coste unitario que nos ofrece cada proveedor. Proveedor Roungberg, SA Kremer, SA Mashuvi, SA Precio ( /u) 63,00 62,00 64,00 Transporte ( /u) 0,10 1,20 0,60 Seguro ( /u) 0,50 0,30 Coste unitario ( /u) 63,60 63,50 64,60 Todos los proveedores ofrecen un coste inferior al determinado como máximo por la empresa, aunque el mejor es el de Kremer, SA. Forma de pago. Mashuvi, SA no ofrece la posibilidad de pago aplazado por lo que en principio quedaría descartada. Kremer, en cambio, se ajusta al requisito exigido. Plazo de entrega. Roungberg, SA establece un plazo superior a Kremer, SA y dado que el coste ofrecido es superior, quedaría descartada. Informes comerciales. Se especula que el estado de finanzas de la empresa Kremer, SA es bueno. La empresa elegida será Kremer, SA. 6
3. Elaboramos las fichas de productos y de proveedores por medios convencionales: Ficha de producto Producto Código Microcomponente SC-EN28 200001 Tipo Tamaño Proveedor/es Código Roungberg, SA 500001 Observaciones Ficha de producto Producto Código Microcomponente SC-EV28 200002 Tipo Tamaño Proveedor/es Código Mashuvi, SA 500002 Observaciones Ficha de producto Producto Código Microcomponente SC-ES28 200003 Tipo Tamaño Proveedor/es Código Kremer, SA 500003 Observaciones Ficha del proveedor Código: 500001 Datos del proveedor Nombre Roungberg, SA Dirección c/ Anselmo Rueda, 97 Población 02049 Albacete Teléfono 967 42 15 85 E-mail Producto Código Precio SC-EN28 200001 63 Plazo de entrega: 15 días... Condiciones de pago: Letra a 60 días... Gastos: Transporte, 0,10 /u; Seguro, 0,50 /u... Descuentos: Comercial 3 % para cantidades superiores a 200 unidades... Observaciones:... 7
Ficha del proveedor Código: 500002 Datos del proveedor Nombre Mashuvi, SA Dirección c/ Amadeu Torner, 24 Población 41011 Sevilla Teléfono 95 321 21 34 E-mail Producto Código Precio SC-EV28 200002 64 Plazo de entrega: 2 días... Condiciones de pago: Al contado... Gastos: Transporte, 0,60 /u... Descuentos: Comercial 1 % para cantidades superiores a 90 unidades... Observaciones:... Ficha del proveedor Código: 500003 Datos del proveedor Nombre Kremer, SA Dirección c/ Alcobendas, 19 Población 28080 Madrid Teléfono 91 215 58 52 E-mail Producto Código Precio SC-ES28 200003 62 Plazo de entrega: 1 día... Condiciones de pago: Letra a 90 días... Gastos: Transporte, 1,20 /u; Seguro, 0,30 /u... Descuentos: Comercial 2 % para cantidades superiores a 180 unidades... Observaciones:... A continuación, efectuamos la misma operación en la aplicación informática. Para poder dar de alta a los proveedores es necesario crear las formas de pago que éstos ofrecen, que hemos decidido denominar: Código: 60; Letra a 60 días. Código: 90; Letra a 90 días. La forma de pago Al contado ya aparece definida por defecto por la aplicación. 8
Ahora ya podemos dar de alta a los proveedores. Para ello, debemos seleccionar el menú Sistema/Proveedores. Pulsamos el botón Añadir e introducimos los datos del proveedor. Para añadir cada uno de los productos es necesario: a) Desplegar el Menú Sistema/Artículos. b) Seleccionar la opción Añadir. c) Cumplimentar los diferentes campos, también la Familia, Precio de compra, Código de Proveedor y Divisa. 4. Podemos decir que el Jefe de Compras de Cintria, SA no estaba equivocado al pensar que Kremer, SA es la empresa que presenta la mejor oferta, ya que el coste es inferior, la forma de pago es aplazada a 90 días, superior a las demás y el plazo de entrega es el más corto de las tres (1 día). DÍA 02/02 (pág. 274) 1. Confeccionamos los pedidos efectuados a los tres proveedores. 9
Pedido n.º: 1 Fecha: Madroño, 345 28080 Madrid Tel. 91 234 45 78 Fax 91 234 44 78 cintria@import.com CIF A 28666666 Dirección de envío: Madroño, 345 Fecha de entrega: 4 de febrero de 20XX Transporte: Forma de pago: Letra a 90 días Descuento: comercial, 2 % Madrid, 2 de febrero de 20XX Kremer, SA c/ Alcobendas, 19 28080 Madrid Ref. Descripción Cantidad Precio Importe SC-ES28 Microcomponentes 40 000 62 2 480 000 Firma: Carlos Fuentes Jefe de Compras Cintria, SA Registro Mercantil de Madrid, Tomo 54, Sección 18, Folio 504, Hoja 35 Pedido n.º: 2 Fecha: Madroño, 345 28080 Madrid Tel. 91 234 45 78 Fax 91 234 44 78 cintria@import.com CIF A 28666666 Dirección de envío: Madroño, 345 Fecha de entrega: 5 de febrero de 20XX Transporte: Forma de pago: Al contado Descuento: comercial, 1 % Madrid, 2 de febrero de 20XX Mashuvi, SA c/ Amadeu Torner, 24 41011 Sevilla Ref. Descripción Cantidad Precio Importe SC-EV28 Microcomponentes 25 000 64 1 600 000 Firma: Carlos Fuentes Jefe de Compras Cintria, SA Registro Mercantil de Madrid, Tomo 54, Sección 18, Folio 504, Hoja 35 10
Pedido n.º: 3 Fecha: Madroño, 345 28080 Madrid Tel. 91 234 45 78 Fax 91 234 44 78 cintria@import.com CIF A 28666666 Dirección de envío: Madroño, 345 Fecha de entrega: 18 de febrero de 20XX Transporte: Forma de pago: Letra a 60 días Descuento: comercial, 3 % Madrid, 2 de febrero de 20XX Roungberg, SA c/ Anselmo Rueda, 97 02049 Albacete Ref. Descripción Cantidad Precio Importe SC-EN28 Microcomponentes 20 000 63 1 260 000 Firma: Carlos Fuentes Jefe de Compras Cintria, SA Registro Mercantil de Madrid, Tomo 54, Sección 18, Folio 504, Hoja 35 Redactamos la carta de acompañamiento tipo, para la cual podemos utilizar la misma base de datos que el día 14/01 y de la que mostramos uno de los ejemplos. Madroño, 345 28080 Madrid Tel. 91 234 45 78 Fax 91 234 44 78 e-mail: cintria@import.com Roungberg, SA c/ Anselmo Rueda, 97 02049 Albacete Madrid, 2 de febrero de 20XX Señores: Una vez analizada la información que amablemente nos han remitido el pasado 16 de enero, hemos decidido solicitar los artículos detallados en el pedido adjunto. Un cordial saludo. Cintria, SA Carlos Fuentes Jefe de Compras Anexo: Pedido n.º 3 11
2. Actualizamos el control de pedidos emitidos y el registro de salida de correspondencia (páginas 33 y 34). 3. Generamos los pedidos en la aplicación informática. a) A partir del menú Almacén, seleccionamos Pedidos/Añadir. Cumplimentamos los diferentes campos y, una vez añadidas las líneas de pedido, pulsamos en Actualizar y observamos que el nuevo pedido aparece en la pantalla de Pedidos a Proveedores. 4. Archivamos la documentación generada (véase la página 37): los pedidos en la carpeta de pedidos emitidos y las cartas en la carpeta de correspondencia emitida. DÍA 03/02 (pág. 274) 1. Actualizamos el Libro de control de pedidos emitidos anotando la fecha de recepción de la mercancía (véase la página 34). 2. Damos de alta la mercancía recibida, de forma manual, abriendo la ficha de control de existencias correspondiente (véase la página 34). En almacén la mercancía debe figurar a precio de adquisición, por lo que lo calculamos. Precio de compra (40 000 62): 2 480 000 Descuento 2 % (2 % 2 480 000): 49 600 2 430 400 Transporte (1,20 40 000): 48 000 Seguro (0,30 40 000): 12 000 Total: 2 490 400 Coste de adquisición unitario = 2 490 400 / 40 000 = 62,26 Damos de alta la mercancía en la aplicación informática, generando el correspondiente albarán. 12
3. Archivamos el albarán enviado por Kremer, SA en la carpeta de albaranes recibidos (véase la página 37). DÍA 05/02 (pág. 274) 1. Elaboramos y registramos la factura recibida de Mashuvi, SA (véase la página 36). Actualizamos el Libro de control de pedidos emitidos y el Libro de almacén (véase la página 34). Factura n.º 12 Fecha: 5 de febrero de 20XX Su pedido n.º 2 Referencia albarán n.º: c/ Amadeu Torner, 24 41011 Sevilla Tel. 95 321 21 34 CIF A 41433221 Cintria, SA Madroño, 345 28080 Madrid Tel. 91 234 45 78 Fax 91 234 44 78 CIF A-28666666 Ref. Descripción Cantidad Precio Importe SC-EV28 Microcomponente electrónico 25 000 64 1 600 000,00 Descuento 1 % 16 000,00 Transporte 25 000 0,60 15 000,00 Base imponible 1 599 000,00 Cuota IVA 16 % 255 840,00 7 % 4 % Cuota RE 4 % 1 % 0,5 % TOTAL FACTURA 1 854 840,00 Forma de pago: Cheque Coste de adquisición unitario = 1 599 000 / 25 000 = 63,96 Damos de alta la mercancía también en la aplicación informática, generando el correspondiente albarán. Cumplimentamos el cheque por el importe de la factura y actualizamos el Libro auxiliar del Banco Row (véase la página 33). 2. Elaboramos la correspondiente carta de reclamación a Roungberg ya que la mercancía enviada no se corresponde con la solicitada. 13
Madroño, 345 28080 Madrid Tel. 91 234 45 78 Fax 91 234 44 78 e-mail: cintria@import.com Roungberg, SA c/ Anselmo Rueda, 97 02049 Albacete Madrid, 5 de febrero de 20XX Señores: Lamentamos comunicarles que los 20 000 microcomponentes electrónicos enviados por ustedes el 5 del corriente, no se corresponden con el modelo solicitado según pedido n.º 3 de fecha 2 de febrero. En tal situación nos vemos obligados a poner la mercancía a su disposición y quedamos pendientes de sus noticias. Un cordial saludo. Cintria, SA Carlos Fuentes Jefe de Compras 3. Redactamos la carta a la empresa Mashuvi. Madroño, 345 28080 Madrid Tel. 91 234 45 78 Fax 91 234 44 78 e-mail: cintria@import.com Mashuvi, SA c/ Amadeu Torner, 24 41011 Sevilla Madrid, 5 de febrero de 20XX Señores: Hoy mismo hemos recibido la mercancía correspondiente su factura número 12. Una vez revisada, hemos comprobado que se encuentra en perfecto estado, así como la elevada calidad de la misma. Ponemos en su conocimiento que nuestro departamento de Ventas tiene un gran interés por promocionar su artículo entre nuestros clientes para la próxima temporada. Un cordial saludo. Cintria, SA Carlos Fuentes Jefe de Compras 14
4. Archivamos las dos cartas anteriores y las registramos en el registro de salida de correspondencia (páginas 33 y 37). Archivamos también la factura en la carpeta de facturas recibidas y una copia del cheque en la carpeta de cheques emitidos (véase la página 38). DÍA 15/02 (pág. 274) 1. Actualizamos el Libro de control de pedidos recibidos anotando la fecha de recepción de la mercancía (véase la página 35). 2. Damos de alta la mercancía recibida de Roungberg, SA de forma manual e informática, generando el correspondiente albarán (véase la página 35). En almacén la mercancía debe figurar a precio de adquisición, por lo que lo calculamos. Precio de compra (20 000 63): 1 260 000 Descuento 3 % (3 % 1 260 000): 37 800 Transporte (0,10 20 000): 2 000 Seguro (0,50 20 000): 10 000 Total: 1 234 200 Coste de adquisición unitario = 1 234 200 / 20 000 = 61,71 3. Archivamos el albarán en el archivo de albaranes recibidos (véase la página 37). DÍA 19/02 (pág. 275) 1. Registramos las cartas en el registro de salida de correspondencia (véase la página 33) y las archivamos en el archivo de correspondencia emitida (véase la página 37). 2. Abrimos las fichas de clientes de forma manual e informática. Ficha del cliente Código: 530001 Datos del cliente SC-EN28 SC-EV28 SC-ES28 Nombre Rietz, SL Dirección c/ Luque, 23 Población 14001 Córdoba Teléfono 957 87 61 23 NIF/CIF B-14500000 Producto Código Precio 200001 200002 200003 Plazo de entrega: 2 días... Condiciones de pago: a) Letra a 60 días; b) Contado con descuento por pronto pago del 2 %... Gastos: Transporte, 0,10 /u; Seguro, 1,50 /u... Descuentos: Rappel del 6 % para pedidos superiores a 4 000 unidades y pago al contado; descuento por pronto pago del 2 %... Observaciones:......... 74 76 75 15
Ficha del cliente Código: 530002 Datos del cliente SC-EN28 SC-EV28 SC-ES28 Nombre Inform, SL Dirección c/ San Roque, 45 Población 24007 León Teléfono 987 33 85 43 NIF/CIF B-24099999 Producto Código Precio 200001 200002 200003 Plazo de entrega: 2 días... Condiciones de pago: a) Letra a 60 días; b) Contado con descuento por pronto pago del 2 %... Gastos: Transporte, 0,10 /u; Seguro, 1,50 /u... Descuentos: Rappel del 6 % para pedidos superiores a 4 000 unidades y pago al contado; descuento por pronto pago del 2 %... Observaciones:......... 74 76 75 Ficha del cliente Código: 530003 Datos del cliente SC-EN28 SC-EV28 SC-ES28 Nombre Tronic, SA Dirección Plaza Márquez, 32 Población 27100 Lugo Teléfono 982 21 34 56 NIF/CIF A-27437000 Producto Código Precio 200001 200002 200003 Plazo de entrega: 2 días... Condiciones de pago: a) Letra a 60 días; b) Contado con descuento por pronto pago del 2 %... Gastos: Transporte, 0,10 /u; Seguro, 1,50 /u... Descuentos: Rappel del 6 % para pedidos superiores a 4 000 unidades y pago al contado; descuento por pronto pago del 2 %... Observaciones:......... 74 76 75 Para dar de alta a los clientes en la aplicación informática, debemos acceder a menú Sistema/Clientes. Pulsamos el icono Añadir y aparece el cuadro de diálogo Altas de clientes, en el que cumplimentamos las diversas fichas con los datos de cada uno de los clientes. 16
DÍA 21/02 (pág. 275) 1. Comprobamos los datos y cálculos de la factura, y observamos que está mal calculada la base imponible, tal como aparece a continuación. Importe (2 000 74): 148 000,00 Descuento 2 %: 2 960,00 145 040,00 Transporte (0,10 2 000): 200,00 Seguros (1,50 2 000): 3 000,00 Base imponible: 148 240,00 IVA (16 % de 148 240): 23 718,40 Total factura: 171 958,40 Además no figura el dato de inscripción del emisor en el Registro Mercantil. Registramos el pedido en el Libro de control de pedidos recibidos (véase la página 35) y lo archivamos convenientemente (véase la página 37). Generamos la factura también en la aplicación informática. Para efectuar esta operación, lo más adecuado es introducir, en primer lugar, el pedido del cliente. A continuación, se puede generar el albarán y la factura correspondientes. Al generar el albarán, se actualizan automáticamente los stocks en almacén. 17
2. Anotamos la salida de la mercancía en la ficha de almacén de este producto (véase la página 35). 3. Registramos la factura en el registro de facturas emitidas (véase la página 33) y la archivamos en el archivo de facturas emitidas (véase la página 37). 4. Elaboramos el cheque para el pago al contado de esta factura (inventamos los datos que faltan). 5. Actualizamos la aplicación informática. Para ello, pulsamos el icono Recibos de clientes y aparece una ventana en la que figura el recibo. La segunda pestaña, Cobros y devoluciones, permite actualizar su estado, activándolo como cobrado. Creamos de forma manual el correspondiente recibo. 6. Actualizamos el Libro de banco por importe del cheque de Rietz, SL (véase la página 33). Archivamos una copia del cheque en la carpeta de cheques recibidos y otra del recibo en la carpeta de recibos emitidos (véase la página 37). DÍA 24/02 (pág. 275) 1. Redactamos el contrato de compraventa y comprobamos que no haya errores de transcripción. 18
En Madrid a veinticuatro de febrero de 20XX. REUNIDOS Doña María López Asensio, con NIF 38 456 721V, representante legal de Intelmátic, SL, con CIF A- 58888886 y domicilio en calle Laurel 21, 08080 de Barcelona, como parte vendedora. Don Carlos Fuentes Maldonado, con NIF 32 437 503M, representante legal de Cintria, SA, con CIF A- 28666666 y domicilio en Madroño, 345, 28080 de Madrid, como parte compradora. Ambas partes se reconocen capacidad suficiente para otorgar el presente contrato de compraventa mercantil y, EXPONEN 1. Que Intelmátic, SL es propietaria de las cosas objeto de este contrato. 2. Que Cintria, SA está interesada en la adquisición de estos bienes, por lo que, ACUERDAN Celebrar un contrato de COMPRAVENTA, atendiendo a las siguientes: CLÁUSULAS I. Intelmátic, SL es propietaria de las cosas que a continuación se detallan: II. III. IV. 1 equipo informático referencia EI-INFORM. 1 software referencia S-SOFT El precio estipulado (IVA del 16 % incluido) para estos artículos es el que figura a continuación: Equipo informático, 1 392 Software, 290 El importe total, obtenido de la suma de los precios de todas las cosas objeto de la compraventa, es de 1 682 (mil seiscientos ochenta y dos euros). Se establece como forma de pago al contado en el momento de la instalación del equipo. V. Los bienes objeto de este contrato se instalarán antes del 24 de julio de 20XX. VI. Todos los gastos, impuestos, tasas y corretajes serán por cuenta del comprador. VII. Las cosas objetos de la compraventa no están sujetas a reserva de dominio. VIII. Los gastos derivados del incumplimiento del pacto serán afrontados por la parte que los incumpla, estableciéndose una penalización por cada día de retraso en la entrega del 2 % del valor total del equipo y del software. IX. Ambas partes renuncian a su fuero y se someten a los Juzgados y Tribunales de Madrid. Y manifestando su conformidad, firman las partes el presente contrato de compraventa por duplicado, en la fecha arriba indicada. María López Asensio Carlos Fuentes Maldonado DÍA 01/03 (pág. 276) 1. Efectuamos por medios convencionales e informáticos el inventario valorado de las existencias almacenadas. Fecha: 01/03/XX Inventario nº. Almacén. Artículo/Referencia Descripción Cantidad Precio Importe SC-ES28 Microcomponente electrónico 40 000 62,26 2 490 400 SC-EV28 Microcomponente electrónico 25 000 63,96 1 599 000 SC-EN28 Microcomponente electrónico 18 000 61,71 1 110 780 Certifico: que el valor de los artículos almacenados a 28 de febrero de 20XX asciende a 5 200 180 euros. Firmado: Mari Cruz Soriano Pérez Jefa de Almacén 19
En la aplicación informática, podemos obtener fácilmente un inventario valorado accediendo al menú Informes/Estadísticas e informes estándar. En la subcarpeta Informes/Informes de almacén, aparece la posibilidad de efectuar un Inventario valorado de nuestros almacenes. 2. Para evitar posibles pérdidas de información, debemos efectuar periódicamente una copia de seguridad. Desde el Panel de Gestión, se activa el icono Traspaso de datos. A partir de ahí, seleccionamos la empresa Cintria, SA. A continuación, pulsamos Destino, para elegir la carpeta en la que queremos guardar la información y, por último, aceptamos. DÍA 05/03 (pág. 276) 1. Verificamos que los datos y cálculos de la factura son correctos, por lo que la generamos a través de la aplicación informática. Para efectuar esta operación, seguimos el procedimiento habitual de creación de Proveedor, Artículos, Pedidos a proveedores, Albaranes de proveedores y, por último, Facturas de proveedores, teniendo en cuenta los datos proporcionados. Registramos la factura en el Libro de facturas recibidas (véase la página 36) y la archivamos en la carpeta correspondiente (véase la página 38). 2. Valoramos la mercancía. Para ello determinamos el precio de adquisición unitario. Para el reparto de los gastos, determinamos la constante de proporcionalidad k. Coste total k = Importe bruto = 423089 421718 = 1,00325 Precio de adquisición unitario arandelas = 10,25 1,00325 = 10,28 /u Precio de adquisición unitario tornillos = 3,85 1,00325 = 3,86 /u Precio de adquisición unitario enchufes = 5,36 1,00325 = 5,38 /u Anotamos los precios de adquisición en las correspondientes fichas de almacén (véase la página 35). 3. Preparamos la orden de transferencia para el pago de esta factura. Ordenante Cintria, SA Domicilio Madroño, 345 Localidad Madrid Cuenta n.º 2345 3980 21 1542376689 Solicitud de transferencia Banco Row c/ San Anselmo Claver, 32; Madrid 5 de marzo de 20XX Señores: cumplimenten las operaciones detalladas cuyo importe total más gastos (en su caso) Por vía: Postal Telef/teleg. Adeudarán en mi cuenta Beneficiario Tornix, SL Domicilio c/ Santa Justa, 12; Zaragoza Observaciones Pago factura n.º 001 Entidad pagadora y sucursal Banco Row - Madrid Entregaré en efectivo N.º cta. beneficiario 2233 4567 23 4561234989 Total orden (imp. en letra) Cuatrocientos noventa mil setecientos ochenta y tres euros y veinticuatro céntimos Atentamente, Luisa Marcos Total orden (imp. en cifra) //490 783,24// Importe transferencia... Gastos y comisiones... Total... (A cumplimentar por la entidad bancaria) 20