SISTEMA DE CONTROL INTERNO 1. IMPORTANCIA DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO Promover la eficiencia de la explotación de los recursos con que cuenta la empresa o negocio Proteger los recursos de la empresa o negocio evitando pérdidas por fraudes o negligencias Estimular el seguimiento de las prácticas ordenadas por la gerencia. Definir y aplicar medidas para prevenir los riesgos Promover y evaluar la seguridad, la calidad y la mejora continua. Garantizar que el sistema de control interno disponga de sus propios mecanismos de verificación y evaluación. 2. DEFINICIÓN DE CONTROL INTERNO El Control Interno es el conjunto de medidas que implementa la empresa para reducir los riesgos en sus operaciones, en línea con los objetivos del negocio y las leyes que deben cumplir. En la vida cotidiana protegemos nuestras pertenencias con diversas acciones, por ejemplo, cerrando la puerta de la casa con seguro. Así, las empresas también incorporan en sus procesos un conjunto de medidas preventivas llamado control interno. El Sistema de Control Interno aparte de ser una política de gerencia se constituye en las directrices principales de cualquier empresa para modernizarse, cambiar y producir los mejores resultados, con calidad y eficiencia.
3. COMPONENTES DE CONTROL INTERNO El Control Interno ayuda a la entidad llegar a dónde quiere llegar, evitando los peligros y sorpresas que puedan suceder en el camino Logro de objetivos estratégicos Reducción de Riesgos DIRECTORIO GERENCIA PERSONAL Efectividad y eficiencia en las operaciones Confiabilidad en el reporte financiero Cumplimiento de leyes y regulaciones 3.1 AMBIENTE DE CONTROL Brinda información sobre la conciencia de la organización con respecto a los controles y sobre sus intenciones de evitar los riesgos.
Comunicación y Consulta 3.2 EVALUACIÓN DE RIESGOS Un Riesgo de Negocio es un hecho, una acción o una omisión que podría afectar adversamente la capacidad de una organización de lograr sus objetivos de negocios y ejecutar estrategias con éxito. En algunas circunstancias podría resultar ser una oportunidad. Riesgo = Qué puede fallar? PROBABILIDAD COMPONENTES IMPACTO El cumplimiento de este componente viendo siendo desarrollado en base a la Procedimiento de Administración de Riesgos de Gestión y está conformado por 2 equipos de trabajo. Equipo Directivo: Integrados por la Plana Gerencial y es el encargado de velar por el cumplimiento a la metodología establecida. Equipo operativo: A cargo de integrantes de diferentes áreas de la empresa, y tienen como función principal la realización de todas las actividades relacionadas a la administración de riesgos identificados en nuestra Empresa Establecimiento del contexto de la Administración de Riesgos Identificación de Riesgos Análisis de Riesgos Evaluación de Riesgos Monitoreo y Revisión Tratamiento de Riesgos
3.3 ACTIVIDADES DE CONTROL Se define Control como toda medida tomada para mitigar o gestionar el riesgo, y para que la probabilidad de que un negocio/ proceso logre sus metas y objetivos sea mayor. Los controles son actividades incorporadas al proceso que ayudan a prevenir o detectar la ocurrencia de un evento de riesgo, a fin de cumplir los objetivos generales del negocio y del proceso. Cuyas actividades son las siguientes: 3.4 ACTIVIDADES DE CONTROL La eficacia del Control Interno depende de la comunicación oportuna de expectativas y resultados. Las estrategias de comunicación son esenciales para adaptar el entorno a nuevas condiciones o actuar frente a deficiencias críticas.
3.5 MONITOREO Es el aspecto fundamental para evaluar la calidad del control en el tiempo, incluye PREVENCIÓN Y MONITOREO La prevención y monitoreo se deben realizar sobre los documentos que regulen el desarrollo de las actividades de la organización, a fin de contar con una seguridad razonable de que se van a cumplir los objetivos. SEGUIMIENTO DE RESULTADOS Reportar deficiencias provee información necesaria sobre la mejora continua de nuestros procesos, registrarlas y comunicarlas oportunamente mejorará con la toma de decisiones correctivas. COMPROMISO DE MEJORAMIENTO Acciones necesarias para corregir las desviaciones encontradas en el sistema de Control Interno y en Gestión de Operaciones.