UNIVERSIDAD DE COSTA RICA SISTEMA DE ESTUDIOS DE POSGRADO Propuesta de un plan estratégico en ASOFLORIDAICE Trabajo Final de Graduación sometido a la consideración de la Comisión del Programa de Estudios de Posgrado en Administración y Dirección de Empresas, de la Universidad de Costa Rica, como requisito parcial para optar por el grado de Magíster en Administración y Dirección de Empresas con énfasis en Gerencia Esteban Álvarez Muñoz Carné: 880205 Ciudad Universitaria Rodrigo Facio, Costa Rica 2004
DEDICATORIA A mis padres. Gracias a su ejemplo de consistencia y perseverancia, hoy es casi una realidad, la satisfacción personal que me embarga compartir un grado de Magíster con ellos. Y a Spoon, mi cocker de ya unos doce años. Me conoce tan bien, que sin que le diga sabe que lo incluyo en la dedicatoria. ii
AGRADECIMIENTOS Agradezco a la Junta Directiva de la Asociación el que me permitieran desarrollar mi trabajo de investigación en ASOFLORIDAICE. Especialmente el afecto a Esteban, con quien después de más de diez años de haber concluido la carrera de negocios en la UCR y trabajar en la misma empresa por el mismo lapso, nunca nos imaginamos que compartiríamos una Junta Directiva. A los profesores de la Maestría por compartir sus conocimientos sin recelo, ni con aires de superioridad. De todos y cada uno aprendí algo positivo. A don Luis Lorenzo por sus comentarios con ejemplos tan prácticos de lo que ocurre en la realidad en las empresas. Por suerte coincidieron momentos difíciles de reestructuración en la compañía con las clases sobre Gerencia para el Futuro. A doña Flory por su ejemplo de realizar los proyectos que llevemos a cabo con excelencia académica. No son muchas las personas que se esmeran en el campo académico con tanta dedicación. iii
HOJA DE APROBACIÓN Este Trabajo Final de Graduación fue aceptado por la Comisión del Programa de Posgrado en Administración y Dirección de Empresas, de la Universidad de Costa Rica, como requisito parcial para optar por el grado de Magíster con énfasis en Gerencia. MBA Marco Antonio Morales Zamora Director Programa de Posgrado Dra. Flory Fernández Chaves Profesora Coordinadora M.Sc. Luis Lorenzo Rodríguez Bolaños Profesor Guía Lic. Esteban Sibaja Sánchez Supervisor Laboral Lic. Esteban Álvarez Muñoz Estudiante iv
CONTENIDO Propuesta de un plan estratégico en ASOFLORIDAICE Dedicatoria ii Agradecimientos iii Hoja de Aprobación iv Contenido v Índice de Cuadros viii Índice de Siglas ix Resumen x Introducción 12 I: La estrategia 17 1.1 Definición de estrategia 17 1.2 Formulación de estrategias 20 1.2.1 Ambiente interno 21 1.2.1.1 Asociaciones Solidaristas 21 1.2.1.2 Objetivos, metas, valores 23 1.2.2 Análisis externo 25 1.2.2.1 Análisis del sector 25 1.2.2.2 Análisis del entorno 28 1.2.3 Análisis FODA 29 v
1.3 Implementación de la estrategia 30 1.3.1 Concordancias funcionales 31 1.3.2 Concordancias administrativas 32 1.3.2.1 Administración de los recursos 33 1.3.2.2 Estructura de la organización 34 1.3.2.3 Sistemas de información y control 34 1.4 Dimensión financiera 36 1.4.1 Selección de los proyectos y elaboración del presupuesto 38 1.4.2 Rendimiento sobre el capital contable 38 II: Las Asociaciones Solidaristas en Costa Rica 40 2.1 Evolución del solidarismo en Costa Rica 40 2.2 Composición de las Asociaciones Solidaristas 43 2.3 Funcionamiento de las Asociaciones Solidaristas 43 2.4 Juntas Directivas de las Asociaciones Solidaristas 45 2.5 El caso de ASOFLORIDAICE 47 2.5.1 Historia 47 2.5.2 Estructura organizacional 49 2.5.3 Misión y visión 50 2.5.4 Estatutos 52 2.5.5 Servicios a los asociados 56 III: Percepción de los asociados y del representante laboral 58 3.1 Resultados de la encuesta a los asociados 58 3.1.1 Servicios 59 3.1.2 Comunicación 63 3.1.3 Servicio al cliente 66 3.1.4 Comité de Fiscalía 68 3.1.5 Junta Directiva 69 3.1.6 Otros 71 3.2 Perspectivas del representante laboral 73 vi
IV: Análisis de ASOFLORIDAICE 75 4.1 FODA 75 4.1.1 Fortalezas 75 4.1.2 Debilidades 77 4.1.3 Amenazas 78 4.1.4 Oportunidades 79 4.2 Análisis de rentabilidad 79 V: Plan estratégico para la nueva Junta Directiva 86 5.1 Formulación del plan estratégico 86 5.1.1 Análisis interno 86 5.1.1.1 Estructura de ASOFLORIDAICE 88 5.1.2 Análisis externo 89 5.1.3 Conclusiones del análisis FODA 90 5.2 Implementación de la estrategia 91 5.2.1 Concordancias funcionales 91 5.3 Sistemas de información y control 92 5.4 Dimensión financiera 93 5.5 Principales recomendaciones 94 Consideraciones finales 96 Bibliografía 97 Anexo Metodológico 100 vii
ÍNDICE DE CUADROS No. 3.1 Conocimiento de servicios prestados por ASOFLORIDAICE 60 No. 3.2 Calificación sobre los trámites para préstamos de ASOFLORIDAICE en comparación con otras entidades financieras 61 No. 3.3 Calificación sobre el plazo en la erogación del dinero en los préstamos de ASOFLORIDAICE 62 No. 3.4 Calificación sobre las tasas de interés para préstamos de ASOFLORIDAICE 63 No. 3.5 Calificación de la comunicación hacia los asociados 64 No. 3.6 Calificación del trato recibido por el personal de ASOFLORIDAICE 66 No. 3.7 Calificación a la gestión realizada por el Comité de Fiscalía 69 No. 3.8 Calificación a la gestión realizada por la Junta Directiva de ASOFLORIDAICE 70 No. 3.9 Calificación de los últimos dividendos recibidos 71 No. 4.1 Rentabilidad obtenida del patrimonio por período fiscal 80 No. 4.2 Ingresos y gastos por período fiscal 81 No. 4.3 Gastos administrativos por período fiscal 83 No. 4.4 Rentabilidad obtenida de los préstamos 83 No. 4.5 Rentabilidad obtenida de las inversiones permanentes, excluyendo la inversión en acciones de Florida Ice & Farm, y de Condovac La Costa por período fiscal 85 viii
ÍNDICE DE SIGLAS ASEFYL: Asociación de la Compañía Nacional de Fuerza y Luz ASEGBS: Asociación de Global Business Services de Costa Rica ASEMINA: Asociación del Instituto Nacional de Aprendizaje ASENACSA: Asociación del Grupo Nación ASEVIC: Asociación de Vidriera Centroamericana ASOFLORIDAICE: Asociación Solidarista de empleados de Florida Ice & Farm Co., S.A. y Afines BEP: razón de generación de utilidades FCL: Fondo de Capitalización Laboral INA: Instituto Nacional de Aprendizaje ROA: rendimiento sobre los activos totales ROE: rendimiento sobre el capital contable común SUGEVAL: Superintendencia General de Valores ix
RESUMEN Álvarez Muñoz, Esteban Propuesta de un plan estratégico en ASOFLORIDAICE. Programa de Posgrado en Administración y Dirección de Empresas. San José, C.R.: E. Álvarez M., 2004. 112h:14il.-92 refs. El objetivo general del trabajo es proponer un plan estratégico por seguir por la Junta Directiva de ASOFLORIDAICE para devolver la confianza a sus asociados y satisfacer las expectativas de la organización para la cual se trabaja, de acuerdo con el rol que se espera de esta. La organización estudiada es la Asociación Solidarista de empleados de Florida Ice & Farm Co., S.A. y Afines, que se dedica a administrar el aporte patronal y el ahorro de los asociados. Para ello el proyecto desarrolla en el capítulo uno una investigación de tipo documental, en el capítulo dos una investigación documental y descriptiva, en el capítulo tres de tipo exploratorio, en el capítulo cuatro explicativo y de tipo sintética en el capítulo quinto. Con base en todo lo anterior, se recomienda redefinir la misión, definir metas secundarias que conlleven al objetivo principal, cambiar algunos de sus objetivos, definir responsabilidades puntuales entre los miembros de la Junta Directiva, mejorar el rendimiento de las utilidades sobre el patrimonio, registrar inversiones en acciones al valor de mercado y, consiguientemente, la ganancia o pérdida de acuerdo con la fluctuación del precio, asegurarse de que a los asociados se les dé una liquidación correcta cuando dejan la Asociación, corregir las situaciones que se prestan para propiciar favoritismos dentro de los miembros de la Junta Directiva, mejorar la comunicación, actualizar los estatutos, incorporar un proceso de autoevaluación en la Junta y limitar el aspecto de la reelección en los miembros de la Junta Directiva. x
Palabras clave: SOLIDARISMO; ASOCIACIONES SOLIDARISTAS; ASOCIACIÓN SOLIDARISTA DE EMPLEADOS DE FLORIDA & FARM, S.A. Y AFINES; PLANEAMIENTO ESTRATÉGICO; ESTRATEGIA; ASOFLORIDAICE. Director de la investigación: M.Sc. Luis Lorenzo Rodríguez Bolaños Unidad Académica: Programa de Posgrado en Administración y Dirección de Empresas Sistema de Estudios de Posgrado xi