ANEXO 01: FORMATO PARA LA PUBLICACIÓN DE RECOMENDACIONES Y ESTADO DE SU IMPLEMENTACIÓN

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1 Gobierno Regional Moquegua PERIODO DE DEL: 1 enero AL: 30 junio NOMBRE DEL ÓRGANO Nº informe y nombre l informe EXAMEN ESPECIAL AL CUMPLIMIENTO DE LAS RECOMENDACIONES DERIVADAS DE LAS ACCIONES DE CONTROL POSTERIOR 4 7 (1) (2) Situación o estado Disponga que los funcionarios integrantes Comisión Permanente s Administrativos efectúen s acciones necesarias, mediante reuniones coordinación y trabajo, que permitan establecer estrategias a fin cumplir con sus obligaciones en forma oportuna. Disponer que Gerencia Regional Asesoría Jurídica, en cumplimiento sus funciones, inicie y/o continúe con los procesos ejecución coactiva que se encuentran en espera. En (1), Incluir el texto completo tal como ha sido incluida en el Informe Control respectivo, sin perjuicio tener en cuenta omisión nombres y cualquier otro dato que permita intificar a s personas involucradas en los presuntos hechos irregures, en salvaguarda su recho honor y buena reputación. En (2) el estado Implementación es: ; ; Retomada; o concluida según lo siguiente: 1. : Cuando el titur aún no ha signado a los responsables implementar s recomendaciones o no se han iniciado s acciones 2. : Cuando el titur ha signado a los funcionarios responsables s recomendaciones, y éstos han iniciado s acciones correspondientes, s cuales se encuentran en proceso. 3. Retomada: Cuando se realiza el seguimiento a través otro informe más reciente, el cual contiene misma observación. 4. Conclusión: Cuando se hayan aplicado s medidas sugeridas en s recomendaciones, corrigiendo así sviación tectada y sapareciendo causa que motivó observación.

2 Gobierno Regional Moquegua PERÍODO DE DEL: 1 enero AL: 30 junio NOMBRE DEL ÓRGANO Nº informe y nombre l informe EXAMEN ESPECIAL A LA EXPEDICION DE LICENCIAS DE CONDUCIR EN LA DIRECCION REGIONAL DE TRANSPORTES MOQUEGUA - PERIODO (1) (2) Situación o estado AL DIRECTOR REGIONAL DE TRANSPORTES Y COMUNICACIONES Disponer actualización l Regmento y Manual Organización y Funciones Entidad acuerdo a s necesidas institucionales, limitando s tareas sus áreas, servidores y funcionarios Dirección Regional Transportes, modo que exista inpenncia y separación entre bores y/o 2 funciones incompatibles, evitando que todos los aspectos fundamentales un proceso se concentren en una so persona, dado que por tratarse funciones incompatibles, existe un alto riesgo incurrir en errores o actos irregures. En (1), Incluir el texto completo tal como ha sido incluida en el Informe Control respectivo, sin perjuicio tener en cuenta omisión nombres y cualquier otro dato que permita intificar a s personas involucradas en los presuntos hechos irregures, en salvaguarda su recho honor y buena reputación. En (2) el estado Implementación es: ; ; Retomada; o concluida según lo siguiente: 1. : Cuando el titur aún no ha signado a los responsables implementar s recomendaciones o no se han iniciado s acciones 2. : Cuando el titur ha signado a los funcionarios responsables s recomendaciones, y éstos han iniciado s acciones correspondientes, s cuales se encuentran en proceso. 3. Retomada: Cuando se realiza el seguimiento a través otro informe más reciente, el cual contiene misma observación. 4. Conclusión: Cuando se hayan aplicado s medidas sugeridas en s recomendaciones, corrigiendo así sviación tectada y sapareciendo causa que motivó observación.

3 Gobierno Regional Moquegua PERÍODO DE DEL: 1 enero AL: 30 junio NOMBRE DEL ÓRGANO Nº informe y nombre l informe INFORME LARGO DE AUDITORIA A LA INFORMACION FINANCIERA EMITIDA POR LOS COMITES DE ADMINISTRACION DE LOS FONDOS DE ASISTENCIA Y ESTIMULO CAFAE DEL GOBIERNO REGIONAL MOQUEGUA 3 (1) (2) Situación o estado En reción, a s udas pendientes cobro, el Comité berá impulsar s acciones administrativas y legales correspondientes a través s Direcciones Regionales Administración y Asesoría Jurídica, respectivamente para el recupero los préstamos otorgados a los servidores y ex servidores. Respecto a aquellos préstamos, cuyo cobro se encuentra pendiente volución por el personal que ya no bora en entidad y personal fallecido, situaciones como éstas y otras contingencias ben ser regudas en el Estatuto o Regmento Interno l CAFAE. En reción, a uda pendiente cobro, correspondiente al ex servidor fallecido, el comité berá cidir acción que estime conveniente sobre base una opinión emitida por Dirección Regional Asesoría Jurídica. En (1), Incluir el texto completo tal como ha sido incluida en el Informe Control respectivo, sin perjuicio tener en cuenta omisión nombres y cualquier otro dato que permita intificar a s personas involucradas en los presuntos hechos irregures, en salvaguarda su recho honor y buena reputación. En (2) el estado Implementación es: ; ; Retomada; o concluida según lo siguiente: 1. : Cuando el titur aún no ha signado a los responsables implementar s recomendaciones o no se han iniciado s acciones 2. : Cuando el titur ha signado a los funcionarios responsables s recomendaciones, y éstos han iniciado s acciones correspondientes, s cuales se encuentran en proceso. 3. Retomada: Cuando se realiza el seguimiento a través otro informe más reciente, el cual contiene misma observación. 4. Conclusión: Cuando se hayan aplicado s medidas sugeridas en s recomendaciones, corrigiendo así sviación tectada y sapareciendo causa que motivó observación.

4 Gobierno Regional Moquegua PERÍODO DE DEL: 1 enero AL: 30 junio NOMBRE DEL ÓRGANO Nº informe y nombre l informe 3 (1) (2) Situación o estado La Gerencia Infraestructura asigne como función a Sub Gerencia Liquidaciones, liqui físico financiera los proyectos comprendidos en Cuenta 333 Construcciones en Curso, el mismo que berá presentar un cronograma trabajo y pzos presentación al gerente Infraestructura, quien efectuará el monitoreo y supervisión sobre su cumplimiento, biendo para ello s Direcciones Administración, Finanzas y Logística otorgarles s facilidas en cuanto a oportunidad l suministro información. 4 Que Dirección Regional Administración disponga que Dirección Finanzas, con base a documentación alcanzada por el área Control Patrimonial, respecto a s regurizaciones y extornos efectuados a información s Cuentas 33 Inmuebles, Maquinaria y Equipo y 39 Depreciación y Amortización Acumuda, proceda a efectuar los registros contables pertinentes previa vali citada información EXAMEN ESPECIAL A LA ADMINISTRACION DEL DESEMBARCADERO PESQUERO ARTESANAL DEL PUERTO DE ILO 5 Que Dirección Regional Administración, disponga que Dirección Finanzas proceda a efectuar los análisis al talle todas s cuentas que conforman los rubros Otras cuentas por Cobrar, Otras cuentas l Activo, Cuentas por Pagar y otras Cuentas l Pasivo, en el que berá consirarse fecha en que se generó operación, intificación l udor y acreedor, concepto que lo origina e importe individualizado. 7 Que se constituya resolutivamente una Comisión para el análisis Cuenta 28 Bienes en Tránsito, integrada por persona! que intervino en los hechos materia Cuenta referida, misma que presentará un pn y cronograma trabajo, cuyo monitoreo y supervisión sobre su cumplimiento estará a cargo s Direcciones Logística y Administración, respectivamente. AL TITULAR DE LA DIRECCIÓN REGIONAL DE SALUD MOQUEGUA Que Dirección Ejecutiva Administración disponga, que Dirección Economía reitere solicitud los Certificados Reembolso y/o Cheques 13 efectuada ante EsSalud, hasta concretizar su obtención, cuyo monitoreo y supervisión estará a su cargo, práctica que berá adoptarse también en los ejercicios futuros. En (1), Incluir el texto completo tal como ha sido incluida en el Informe Control respectivo, sin perjuicio tener en cuenta omisión nombres y cualquier otro dato que permita intificar a s personas involucradas en los presuntos hechos irregures, en salvaguarda su recho honor y buena reputación. En (2) el estado Implementación es: ; ; Retomada; o concluida según lo siguiente: 1. : Cuando el titur aún no ha signado a los responsables implementar s recomendaciones o no se han iniciado s acciones 2. : Cuando el titur ha signado a los funcionarios responsables s recomendaciones, y éstos han iniciado s acciones correspondientes, s cuales se encuentran en proceso. 3. Retomada: Cuando se realiza el seguimiento a través otro informe más reciente, el cual contiene misma observación. 4. Conclusión: Cuando se hayan aplicado s medidas sugeridas en s recomendaciones, corrigiendo así sviación tectada y sapareciendo causa que motivó observación.

5 Gobierno Regional Moquegua PERÍODO DE DEL: 1 enero AL: 30 junio NOMBRE DEL ÓRGANO Nº informe y nombre l informe (1) (2) Situación o estado 10 En el caso los servidores a los cuales se les ha entregado incentivos por un monto superior al establecido, administración l Desembarcaro procerá a solicitar autorización scuento o en fecto volución correspondiente EXAMEN ESPECIAL A LA ADMINISTRACION DEL DESEMBARCADERO PESQUERO ARTESANAL DEL PUERTO DE ILO Que administración adopte s acciones administrativas y legales que correspondan para el recupero los bienes que se encuentran en por terceros. Que administración ebore una norma interna sobre el control acceso y uso los bienes l Desembarcaro, misma que berá ser difundida y aplicada estrictamente por todo el personal entidad Que administración l Desembarcaro profundice s políticas administrativas y/o legales cobranza sobre s udas registradas y adopte s medidas pre cautetorias a fin evitar que caigan en prescripción. En (1), Incluir el texto completo tal como ha sido incluida en el Informe Control respectivo, sin perjuicio tener en cuenta omisión nombres y cualquier otro dato que permita intificar a s personas involucradas en los presuntos hechos irregures, en salvaguarda su recho honor y buena reputación. En (2) el estado Implementación es: ; ; Retomada; o concluida según lo siguiente: 1. : Cuando el titur aún no ha signado a los responsables implementar s recomendaciones o no se han iniciado s acciones 2. : Cuando el titur ha signado a los funcionarios responsables s recomendaciones, y éstos han iniciado s acciones correspondientes, s cuales se encuentran en proceso. 3. Retomada: Cuando se realiza el seguimiento a través otro informe más reciente, el cual contiene misma observación. 4. Conclusión: Cuando se hayan aplicado s medidas sugeridas en s recomendaciones, corrigiendo así sviación tectada y sapareciendo causa que motivó observación.

6 Gobierno Regional Moquegua PERÍODO DE DEL: 1 enero AL: 30 junio NOMBRE DEL ÓRGANO Nº informe y nombre l informe 7 (1) (2) Situación o estado Disponer que en un pzo perentorio, gerencia Regional infraestructura, en coordinación con Dirección Regional Asesoría Jurídica, efectúen s acciones correspondientes a fin verificar el estado situacional, físico y documentario, todas s obras ejecutadas a través l UCPERD, y ser el caso, ejecutar el saneamiento técnico legal, y transferencia a los respectivos sectores y beneficiarios. Asimismo, por s obras que lo requieran, berá exigir el cumplimiento s garantías a s empresas constructoras, por el pzo que seña normativa vigente L470 EXAMEN ESPECIAL AL EX - CTAR MOQUEGUA PERÍODO En observancia s recomendaciones para superación s ficiencias Control Interno, Título V, alcanzadas mediante el oficio N CG/ORAR-CTAR.MOQ, disponer que Gerencia General Regional en coordinación Gerencia Regional infraestructura, Dirección Regional Administración y Dirección Finanzas, en un pzo perentorio, a través un pn trabajo y con el apoyo constante y sostenido efectúen liqui técnica - financiera s obras ejecutadas bajo modalidad administración directa y amás procedan a entrega o transferencia a los sectores correspondientes, en observancia normativa vigente. AL PRESIDENTE DEL CONCEJO MUNICIPAL DE LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SAN CRISTOBAL CALACOA 20 Se recomienda disponer que se establezcan procedimientos control interno encaminados a optimización utilización los recursos humanos, y que los mismos cuenten con el conocimiento necesario legisción y regmentación vigentes para los Gobiernos Locales, en lo referido al control l abastecimiento bienes y servicios, consirándose los procedimientos establecidos previamente, para el caso donaciones. Asimismo, berá disponer que se registre oportuna y taldamente el movimiento los bienes, cualquiera que sea modalidad adquisición los mismos, biendo ser este control más riguroso en el caso donaciones, documentándose cada etapa tránsito los materiales, s recepción en entidad, hasta salida y entrega a sus stinatarios, y estableciéndose los niveles autorización y responsabilidad por el uso los bienes En (1), Incluir el texto completo tal como ha sido incluida en el Informe Control respectivo, sin perjuicio tener en cuenta omisión nombres y cualquier otro dato que permita intificar a s personas involucradas en los presuntos hechos irregures, en salvaguarda su recho honor y buena reputación. En (2) el estado Implementación es: ; ; Retomada; o concluida según lo siguiente: 5. : Cuando el titur aún no ha signado a los responsables implementar s recomendaciones o no se han iniciado s acciones 6. : Cuando el titur ha signado a los funcionarios responsables s recomendaciones, y éstos han iniciado s acciones correspondientes, s cuales se encuentran en proceso. 7. Retomada: Cuando se realiza el seguimiento a través otro informe más reciente, el cual contiene misma observación. 8. Conclusión: Cuando se hayan aplicado s medidas sugeridas en s recomendaciones, corrigiendo así sviación tectada y sapareciendo causa que motivó observación.

7 Gobierno Regional Moquegua PERÍODO DE DEL: 1 enero AL: 30 junio NOMBRE DEL ÓRGANO Nº informe y nombre l informe (1) (2) Situación o estado 2 Se cautele recuperación los pagos observados y se instruya y/o capacite a los miembros l CAFAE sobre los dispositivos legales vigentes que regun administración los recursos financieros l Comité A LA PRESIDENTA DEL CAFAE DE LA SEDE CENTRAL DEL GOBIERNO REGIONAL DE MOQUEGUA INFORME LARGO DE AUDITORÍA A LOS ESTADOS FINANCIEROS DEL CAFAE SEDE CENTRAL Se sirva disponer s acciones necesarias a fin iniciar recuperación los pagos en exceso cuyo monto total ascien a S/ ,00, conformidad al acuerdo a s Actas Compromiso fecha 11 Agosto Igualmente, se coordine capacitación a los miembros l CAFAE sobre los dispositivos legales vigentes que regun administración los recursos financieros l Comité. En (1), Incluir el texto completo tal como ha sido incluida en el Informe Control respectivo, sin perjuicio tener en cuenta omisión nombres y cualquier otro dato que permita intificar a s personas involucradas en los presuntos hechos irregures, en salvaguarda su recho honor y buena reputación. En (2) el estado Implementación es: ; ; Retomada; o concluida según lo siguiente: 1. : Cuando el titur aún no ha signado a los responsables implementar s recomendaciones o no se han iniciado s acciones 2. : Cuando el titur ha signado a los funcionarios responsables s recomendaciones, y éstos han iniciado s acciones correspondientes, s cuales se encuentran en proceso. 3. Retomada: Cuando se realiza el seguimiento a través otro informe más reciente, el cual contiene misma observación. 4. Conclusión: Cuando se hayan aplicado s medidas sugeridas en s recomendaciones, corrigiendo así sviación tectada y sapareciendo causa que motivó observación.

8 Gobierno Regional Moquegua PERÍODO DE DEL: 1 enero AL: 30 junio NOMBRE DEL ÓRGANO Nº informe y nombre l informe A LA DIRECCIÓN REGIONAL DE TRABAJO Y PROMOCIÒN DEL EMPLEO (1) (2) Situación o estado 1 Que Gerencia General Regional efectúe s coordinaciones con los Directores s Direcciones Regionales y Unidas Ejecutoras l ámbito Región y disponga a través l área administrativa pertinente que antes l cierre cada ejercicio económico se ebore un Pn y Cronograma actividas para toma un inventario físico integral los bienes patrimoniales, incluyendo s obras ejecutadas y culminadas que se encuentran reflejados en el rubro Construcciones en Curso e Infraestructura Pública a efectos terminar su existencia física real y estado situacional, los mismos que ben ser conciliados con registros contables, efectuando los ajustes y regurizaciones que corresponda para que los estados financieros l pliego cuenten con el soporte técnico correspondiente. 5 Que el gerente Administración disponga al contador, proceda en el presente ejercicio a regurizar preciación los bienes registrados en el rubro "Inmuebles, Maquinaria y Equipo" en que se ha terminado un cálculo en exceso en un monto S/ al 31 Diciembre l 2005, efectuando el reconocimiento correspondiente conforme a s normas y principios contables INFORME LARGO DE AUDITORIA SOBRE EL EXAMEN ESPECIAL A LA INFORMACION PRESUPUESTARIA PERIODO Que gerente Administración disponga al Contador, proceda en el presente ejercicio a regurizar preciación l rubro "Infraestructura Pública" en que se ha terminado una diferencia SI al 31 Diciembre l 2005, y que con motivo l cierre cada ejercicio económico realice el cálculo preciación por el sgaste propio su uso y terioro, efectuando el reconocimiento correspondiente conforme a s normas y principios contables. 7 8 Que Gerencia Administración con motivo l cierre cada ejercicio fiscal disponga al subgerente Logística y Patrimonio Fiscal y áreas administrativas involucradas se ebore un Pn y Cronograma actividas para toma un inventario físico integral Bienes Infraestructura Pública, a efectos terminar existencia física y estado situacional estos bienes patrimoniales, s que ben ser conciliados con registros contables, efectuando los ajustes y regurizaciones que corresponda. Adicionalmente se be procer a implementar un sistema registros auxiliares o Margesí Bienes para el control e historial los bienes Infraestructura Pública. Asimismo respecto a los activos que corresponn a Inversiones que están en propiedas ajenas a Entidad se be procer a efectuar un análisis y regurización los aspectos observados, así como transferencia a los sectores que correspondan. Que el Gerente Administración disponga al Contador proceda en el presente ejercicio efectuar los análisis y los ajustes pertinentes s cuentas l Bance General y con motivo l cierre cada ejercicio, be revisar que los saldos s cuentas l Bance estén presentados acuadamente y con sus respectivos análisis.

9 9 Que con motivo l cierre cada ejercicio económico, el Jefe Contabilidad be efectuar s coordinaciones con s Áreas Administrativas, Procuraduría, y Asesoría Legal para informarse los aspectos legales, judiciales, contractuales, y Pasivos Contingentes, a efectos que se registre y/o provisión en técnicamente los eventos materialidad e importancia, los que ben ser revedos para presentación razonable información financiera teniendo en consiración que los resultados los mismos, podrían afectar economía entidad. AL GERENTE GENERAL DEL PROYECTO ESPECIAL REGIONAL PASTO GRANDE 15 Que el Gerente Administración disponga al Jefe Contabilidad, proceda a conciliar y regurizar s diferencias que se presentan entre saldos contables los Inmuebles y s Decraciones Juradas Autoavaluo, a fin que los saldos s cuentas l Bance General estén razonablemente presentadas y sustentadas. AL DIRECTOR REGIONAL DE SALUD Que el Director Oficina Administración disponga al Jefe Contabilidad y Áreas administrativas efectúen s coordinaciones pertinentes con motivo l. Cierre cada ejercicio económico, a efectos consolidar y conciliar s existencias físicas valorizadas con los saldos reflejados en libros contables. Sin perjuicio lo comentado en el presente ejercicio previo análisis se be procer a efectuar s regurizaciones y/o ajustes cuenta contable "Existencias" con el inventario físico en que se ha terminado una diferencia neta por un importe SI Que el Director Oficina Administración efectúe s coordinaciones administrativas internas para que antes l cierre cada ejercicio económico se ebore un Pn y Cronograma Actividas para toma un inventario físico integral l rubro "Infraestructura Pública", a efectos terminar existencia física y estado situacional estos bienes patrimoniales, los mismos que ben ser conciliados con registros contables, efectuando los ajustes y regurizaciones que corresponda Que el Director Administración disponga al Jefe Contabilidad que previo análisis proceda en el presente ejercicio a regurizar los bienes s sub cuentas Maquinaria y Equipo y Muebles y Enseres por un monto SI , que se encuentran en situación faltantes y están consirados en el inventario al 31 diciembre l Que con motivo l cierre cada ejercicio económico, el jefe Contabilidad be efectuar s coordinaciones con s áreas administrativas y Asesoría Legal para informarse los aspectos legales, judiciales, contractuales, a efectos que se registre y/o provisión en técnicamente los eventos materialidad e importancia, los que ben ser revedos para presentación razonable información financiera teniendo en consiración que los resultados los mismos, podrían afectar economía entidad. En (1), Incluir el texto completo tal como ha sido incluida en el Informe Control respectivo, sin perjuicio tener en cuenta omisión nombres y cualquier otro dato que permita intificar a s personas involucradas en los presuntos hechos irregures, en salvaguarda su recho honor y buena reputación. En (2) el estado Implementación es: ; ; Retomada; o concluida según lo siguiente: 1. : Cuando el titur aún no ha signado a los responsables implementar s recomendaciones o no se han iniciado s acciones 2. : Cuando el titur ha signado a los funcionarios responsables s recomendaciones, y éstos han iniciado s acciones correspondientes, s cuales se encuentran en proceso. 3. Retomada: Cuando se realiza el seguimiento a través otro informe más reciente, el cual contiene misma observación. 4. Conclusión: Cuando se hayan aplicado s medidas sugeridas en s recomendaciones, corrigiendo así sviación tectada y sapareciendo causa que motivó observación.

10 Gobierno Regional Moquegua PERÍODO DE DEL: 1 enero AL: 30 junio NOMBRE DEL ÓRGANO Nº informe y nombre l informe (1) (2) Situación o estado AL TITULAR DE LA DIRECCIÒN REGIONAL DE TRABAJO Y PROMOCIÒN DEL EMPLEO 2 Se disponga que el CAFAE Se Central l Gobierno Regional Moquegua inicie recuperación los pagos observados. AL PRESIDENTE DEL CAFAE DE LA SEDE CENTRAL DEL GOBIERNO REGIONAL DE MOQUEGUA Se sirva disponer s acciones necesarias a fin iniciar recuperación 4 los pagos en exceso a favor terceros cuyo monto total ascien a SI.1 161,81. Concluir con recuperación los pagos en exceso por incentivo boral terminados en anterior acción control, monto que al 31 Dic 2006 ascien a SI 3 530,00 y ser necesario iniciar s acciones judiciales correspondientes Revertir al Tesoro Público los fondos recuperados provenientes los pagos en exceso terminados. INFORME LARGO DE AUDITORÍA A LOES ESTADOS FINANCIEROS DEL CAFAE SEDE CENTRAL Concluir con recuperación s acreencias a favor l CAFAE provenientes ejercicios anteriores, por concepto préstamos otorgados, anticipos con cargo rendición documentada y otras entregas, así como el registro contable oportuno dichas operaciones 7 Se sirva disponer que el Contador l CAFAE: Cump con presentar y sustentar periódicamente los informes contables ingresos y gastos l Comité. Mantenga actualizados los libros y registros contables. Al cierre cada ejercicio económico establezca los lineamientos que garanticen correcta emisión Información Financiera. Emita opinión sobre contratación l profesional contable que formurá y suscribirá los estados financieros l Comité, el mismo que berá reunir los conocimientos, experiencia e idoneidad requerida. En (1), Incluir el texto completo tal como ha sido incluida en el Informe Control respectivo, sin perjuicio tener en cuenta omisión nombres y cualquier otro dato que permita intificar a s personas involucradas en los presuntos hechos irregures, en salvaguarda su recho honor y buena reputación. En (2) el estado Implementación es: ; ; Retomada; o concluida según lo siguiente: 1. : Cuando el titur aún no ha signado a los responsables implementar s recomendaciones o no se han iniciado s acciones 2. : Cuando el titur ha signado a los funcionarios responsables s recomendaciones, y éstos han iniciado s acciones correspondientes, s cuales se encuentran en proceso. 3. Retomada: Cuando se realiza el seguimiento a través otro informe más reciente, el cual contiene misma observación. 4. Conclusión: Cuando se hayan aplicado s medidas sugeridas en s recomendaciones, corrigiendo así sviación tectada y sapareciendo causa que motivó observación.

11 Gobierno Regional Moquegua PERÍODO DE DEL: 1 enero AL: 30 junio NOMBRE DEL ÓRGANO Nº informe y nombre l informe (1) (2) Situación o estado EXAMEN ESPECIAL A LOS PROCESOS DE ADQUISICIONES REALIZADOS POR EL GOBIERNO REGIONAL MOQUEGUA A LA EMPRESA MAQUINARIA NACIONAL S.A. PERU Y EMPRESAS CONEXAS 18 Disponga que Dirección Administración en coordinación con Dirección Logística y Servicios Generales implementen el Memorando Control Interno y emitan una nueva Directiva ó actualicen Directiva Nº GOB-REG-MOQ/DRA "Normas Complementarias para Adquisición Bienes y Servicios para Ejecución Obras, y para el funcionamiento s unidas orgánicas en el Gobierno Regional Moquegua" que fuera aprobada mediante Resolución Ejecutiva Regional GR/MOQ l 06 mayo l 2005, con finalidad que Se Central l Gobierno Regional cuente con una Directiva que atienda los procedimientos administrativos internos para los distintos procesos contrataciones y adquisiciones que sean realizados en concordancia con normatividad vigente en materia. En (1), Incluir el texto completo tal como ha sido incluida en el Informe Control respectivo, sin perjuicio tener en cuenta omisión nombres y cualquier otro dato que permita intificar a s personas involucradas en los presuntos hechos irregures, en salvaguarda su recho honor y buena reputación. En (2) el estado Implementación es: ; ; Retomada; o concluida según lo siguiente: 1. : Cuando el titur aún no ha signado a los responsables implementar s recomendaciones o no se han iniciado s acciones 2. : Cuando el titur ha signado a los funcionarios responsables s recomendaciones, y éstos han iniciado s acciones correspondientes, s cuales se encuentran en proceso. 3. Retomada: Cuando se realiza el seguimiento a través otro informe más reciente, el cual contiene misma observación. 4. Conclusión: Cuando se hayan aplicado s medidas sugeridas en s recomendaciones, corrigiendo así sviación tectada y sapareciendo causa que motivó observación.

12 Gobierno Regional Moquegua PERIODO DE DEL: 1 enero AL: 30 junio NOMBRE DEL ÓRGANO Nº informe y nombre l informe INFORME DEL EXAMEN ESPECIAL A LOS PROYECTOS DE INVERSION (1) (2) Situación o estado AL PRESIDENTE DEL GOBIERNO REGIONAL MOQUEGUA Disponer a través Gerencia General Regional, que Dirección Regional Administración en coordinación con Dirección Logística y Servicios Generales, cautelen los criterios racionalidad y transparencia en los procesos adquisiciones y contrataciones bienes, servicios u obras, realizándose los s Selección acuerdo a los lineamientos establecidos y finidos en 9 Ley l Texto Único Ornado y el Regmento Ley Contrataciones y Adquisiciones l Estado. Asimismo, se implemente y actualice Directiva "Normas Complementarias para Adquisición Bienes y Servicios para Ejecución Obras y para el Funcionamiento s Unidas Orgánicas en el Gobierno Regional Moquegua", para el caso s Compras Directas menores a una Unidad Impositiva Tributaria. Disponer a través Gerencia General Regional, que Gerencia Regional Infraestructura en coordinación con Sub Gerencia Liquidaciones, eboren nuevamente y/o corrijan ser el caso, s ficiencias encontradas en 11 liqui s obras observadas. Asimismo y en coordinación con Oficina Desarrollo Institucional, actualice Directiva Liqui Obras por Administración Directa, para cauter que s Liquidaciones efectuadas sean concordantes con normatividad vigente cuya información suministrada sea completa, original y fehaciente con ejecución física l proyecto. Disponer que Gerencia General Regional en coordinación con Gerencia Regional Infraestructura, cautele el estricto cumplimiento l porcentaje 20 presupuestal l Recursos por Inversiones que se asigna a Fase Pre Inversión acuerdo a normativa vigente, y no se utilice para formución Concluida Expedientes Técnicos que correspon a Fase Inversión l Proyecto, acuerdo a lo establecido por l Sistema Nacional Inversión Pública. En (1), Incluir el texto completo tal como ha sido incluida en el Informe Control respectivo, sin perjuicio tener en cuenta omisión nombres y cualquier otro dato que permita intificar a s personas involucradas en los presuntos hechos irregures, en salvaguarda su recho honor y buena reputación. En (2) el estado Implementación es: ; ; Retomada; o concluida según lo siguiente: 1. : Cuando el titur aún no ha signado a los responsables implementar s recomendaciones o no se han iniciado s acciones 2. : Cuando el titur ha signado a los funcionarios responsables s recomendaciones, y éstos han iniciado s acciones correspondientes, s cuales se encuentran en proceso. 3. Retomada: Cuando se realiza el seguimiento a través otro informe más reciente, el cual contiene misma observación. 4. Conclusión: Cuando se hayan aplicado s medidas sugeridas en s recomendaciones, corrigiendo así sviación tectada y sapareciendo causa que motivó observación.

13 Gobierno Regional Moquegua PERIODO DE DEL: 1 enero AL: 30 junio NOMBRE DEL ÓRGANO Nº informe y nombre l informe INFORME LARGO DE AUDITORIA A LOS ESTADOS FINANCIEROS Y PRESUPUESTARIOS PERIODO-2006 (1) (2) Situación o estado A LA GERENCIA GENERAL DEL GOBIERNO REGIONAL MOQUEGUA Programar y dotar los recursos financieros y logísticos necesarios a efectos que el área responsable Control Patrimonial y/o Comisión Especial inventarios; efectúe verificación física y estado situacional bienes y obras que se reflejan como "Construcciones en Curso y Construcciones para Otras Entidas", asimismo que el Director Regional Administración, disponga al jefe Control 4 Patrimonial y áreas administrativas involucradas, que con motivo l cierre cada ejercicio fiscal se ebore un Pn y Cronograma actividas para toma un inventario físico integral los bienes patrimoniales entidad, a efectos terminar su existencia física y estado situacional estos bienes patrimoniales, s que ben ser conciliados con registros contables, efectuando los ajustes y regurizaciones que corresponda Que el Director Regional Administración, disponga al Director Logística y áreas administrativas involucradas, se ebore un Pn y Cronograma actividas para toma un inventario físico integral Bienes Infraestructura Pública, a efectos terminar existencia física y estado situacional estos bienes patrimoniales, s que ben ser conciliados con registros contables, efectuando los ajustes y regurizaciones que corresponda. Adicionalmente se be procer a implementar un sistema registros auxiliares o Margesí Bienes para el control e historial los bienes Infraestructura Pública, Asimismo respecto a los activos que corresp4onn a Inversiones que están en propiedas ajenas a Entidad se be procer a efectuar un análisis y regurización los aspectos observados, así como transferencia a los sectores que correspondan. Que el Director Regional Administración, disponga al Director Finanzas y Jefe Contabilidad, procer en el presente ejercicio a efectuar los análisis y ajustes pertinentes s cuentas l Bance General, y que con motivo l cierre cada ejercicio, be revisar que los saldos s cuentas l Bance estén presentados acuadamente y con sus respectivos análisis. Que Alta Dirección preste el apoyo correspondiente para que se ebore y ejecute un cronograma actividas y fechas, orientado al saneamiento hasta culminación s liquidaciones técnicas y financieras obras pendientes liqui, a fin que éstas puedan ser transferidas a sus cuentas respectivas l activo. y en lo sucesivo se efectúe una acuada supervisión para que s liquidaciones técnicas financieras se efectúen ntro los pzos que establece normativa; asimismo que Gerencia Regional Infraestructura a través s áreas técnicas correspondientes ejecuten una acuada supervisión en el proceso constructivo s obras ejecutadas por Administración Directa o Contrata, cautendo que ejecución obras se enmarque ntro los pzos indicados en los expedientes técnicos, que garantice; normal ejecución obra en términos eficacia eficiencia y economía.

14 Bancos a efectos una acuada presentación l saldo cuenta. AL GERENTE DEL PROYECTO ESPECIAL REGIONAL PASTO GRANDE 12 Que el Jefe Oficina Administración, disponga al Jefe Oficina Contabilidad, proceda en el presente ejercicio a efectuar los análisis y ajustes pertinentes s cuentas l Bance General y específicamente l rubro "Inversiones Intangibles", y que con motivo l cierre cada ejercicio, be revisar que los saldos s cuentas l Bance estén presentados acuadamente y con sus respectivos análisis. AL DIRECTOR REGIONAL DE LA DIRECCIÓN AGRARIA Que el jefe Oficina Administración, disponga al Jefe Contabilidad, previo análisis proceda a conciliar los saldos contables bancos con los registros 14 auxiliares y regurizar diferencias que se vienen presentando en cuentas corrientes Bancos a efectos una acuada presentación l saldo cuenta. Que el jefe Oficina Administración, disponga al Jefe Contabilidad, proceda en el presente ejercicio a regurizar preciación l rubro "Inmuebles, Maquinaria y Equipo" e "Infraestructura Pública, en que ha terminado que se 15 encuentra subestimado en S/. 154,700.10, al 31 Diciembre l 2006, y que con motivo l cierre cada ejercicio económico realice el cálculo preciación por el sgaste propio do su uso y terioro, efectuando el reconocimiento correspondiente conforme a s normas y principios contables Programar y dotar los recursos financieros y logísticos necesarios a efectos que el área responsable Control Patrimonial y/o Comisión Especial inventarios; efectúe verificación física y estado situacional bienes y obras que se reflejan como "Bienes por Distribuir y Infraestructura Pública", asimismo disponga al jefe Control Patrimonial y áreas administrativas involucradas, que con motivo l cierre 16 cada ejercicio fiscal se ebore un Pn y Cronograma actividas para toma un inventario físico integral los bienes patrimoniales entidad, a efectos terminar su existencia física y estado situacional estos bienes patrimoniales, s que ben ser conciliados con registros contables, efectuando los ajustes y regurizaciones que corresponda Que el jefe Oficina Administración, disponga al Jefe Oficina Contabilidad, proceda en el presente ejercicio a efectuar los análisis y ajustes 17 pertinentes s cuentas l Bance General, y que con motivo l cierre cada ejercicio, be revisar que los saldos s cuentas l Bance estén presentados acuadamente y con sus respectivos análisis. AL DIRECTOR REGIONAL DE SALUD Que en atribución a sus facultas disponga: Que el Director Ejecutivo Oficina Administración efectúe s coordinaciones administrativas internas para que antes l cierre cada ejercicio económico se ebore un Pn y Cronograma Actividas para toma un inventario físico integral los rubros 23 "Existencias", "Inmuebles, Maquinaria y Equipo", e "Infraestructura Publica" a efectos terminar existencia física y estado situacional estos bienes patrimoniales, los mismos que ben ser conciliados con registros contables, efectuando los ajustes y regurizaciones que corresponda. 24 Que el Director Ejecutivo Administración, disponga al Director Oficina Contabilidad, mayor diligencia y cuidado en el registro s operaciones Entidad, máxime si corresponn a ajustes montos significativos, supervisando que estos cuenten con el bido sustento documentarlo e informe técnico como soporte s regurizaciones y ajustes realizados, asimismo estas operaciones ben estar enmarcadas di acuerdo con Principios Contabilidad Generalmente Aceptados, Normas Internacionales Contabilidad para el Sector Público - NICS y más normativa contable, a efectos no distorsionar información financiera En (1), Incluir el texto completo tal como ha sido incluida en el Informe Control respectivo, sin perjuicio tener en cuenta omisión nombres y cualquier otro dato que permita intificar a s personas involucradas en los presuntos hechos irregures, en salvaguarda su recho honor y buena reputación. En (2) el estado Implementación es: ; ; Retomada; o concluida según lo siguiente: 1. : Cuando el titur aún no ha signado a los responsables implementar s recomendaciones o no se han iniciado s acciones 2. : Cuando el titur ha signado a los funcionarios responsables s recomendaciones, y éstos han iniciado s acciones correspondientes, s cuales se encuentran en proceso. 3. Retomada: Cuando se realiza el seguimiento a través otro informe más reciente, el cual contiene misma observación. 4. Conclusión: Cuando se hayan aplicado s medidas sugeridas en s recomendaciones, corrigiendo así sviación tectada y sapareciendo causa que motivó observación.

15 Gobierno Regional Moquegua PERIODO DE DEL: 1 enero AL: 30 junio NOMBRE ÓRGANO DEL Nº informe y nombre l informe INFORME LARGO DE AUDITORIA EXAMEN FINANCIERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2007 (1) (2) Situación o estado A LA GERENCIA GENERAL REGIONAL Que el Director Regional Administración disponga al Director Control Patrimonial y Director Finanzas procedan a conciliar y regurizar s 1 diferencias que se presentan en el rubro Inmuebles, Maquinarias y Equipos con el levantamiento l inventario físico, a fin que los saldos s cuentas l Bance General estén razonablemente presentadas y sustentadas. Que el Director Regional Administración disponga al Director Control Patrimonial y Director Finanzas procedan a conciliar y regurizar s 3 diferencias que se presentan en el rubro Inmuebles, Maquinarias y Equipos con el reporte inventario físico, a fin que los sals s cuentas l Bance General estén razonablemente presentadas y sustentadas. Que el Director Regional Administración disponga al Director Control Patrimonial y Director Finanzas procedan a conciliar y regurizar s 4 diferencias que se presentan en el rubro Infraestructura Pública con el levantamiento l inventario físico, a fin que los saldos s cuentas l Bance General estén razonablemente presentadas y sustentadas. Que el Director Regional Administrativo disponga al Director Finanzas 5 procedan a regurizar s operaciones contables afectando a cuenta- Resultados Acumudos, a fin sincerar los saldos contables en los estados financieros 6 Que el Director Regional Administrativo disponga a Oficina Control Patrimonial el saneamiento físico legal los bienes entidad. Que el Director Regional Administrativo disponga a Dirección Finanzas el extorno los asientos extracontables efectuados por oficina 7 contabilidad, y en lo sucesivo toda operación contable con respecto a incremento o disminución cuenta Hacienda Nacional be estar bidamente sustentado. Que el Director Regional Administración disponga al Director Control Patrimonial y Director Finanzas procedan a conciliar y regurizar s 8 diferencias que se presentan en el rubro Depreciación Inmuebles, Maquinarias y Equipos con el reporte lmado preciación activos fijos, a fin que los saldos s cuentas l Bance General estén razonablemente presentadas y sustentadas. Que el Director Regional Administración disponga al Director 9 Finanzas instruir al personal contabilidad para que tomen s acciones y sustenten con los documentos sobre s obras transferidas, caso contrario ben extornar s operaciones extracontables. Que el Director Regional Administración disponga al Director 10 Finanzas instruir al personal contabilidad con respecto a s cuentas orn ben contar con documentación sustentatoria y los análisis correspondiente para su evaluación Que el Director Regional Administración disponga al Director Logística y Servicios Generales y Director Finanzas, procedan a 11 conciliar y regurizar s diferencias que se presentan en el rubro Existencias con el inventario físico, a fin que los saldos s cuentas l Bance General estén razonablemente presentadas y sustentadas. Que el Director Regional Administración disponga al Director 12 Logística y Servicios Generales, asegurar los bienes entidad contra todo riesgo y siniestros.

16 16 Que el Director Regional Administración disponga a Dirección Finanzas, proceda a provisionar en los registros contables s obligaciones tributarias ejercicios anteriores. AL DIRECTOR REGIONAL DE EDUCACIÓN Que el Director Administrativo disponga a Oficina Contabilidad el extorno los asientos extracontables, y en lo sucesivo toda operación 21 contable con respecto a incremento o disminución cuenta Hacienda Nacional be estar bidamente sustentado. Que el Director Administrativo disponga a Oficina Contabilidad tomen 22 mejores acciones y sustenten con los documentos sobre s obras transferidas, caso contrario ben extornar s operaciones extracontables. Que el Director Administrativo disponga a Oficina Patrimonio efectúe s acciones saneamiento físico legal los bienes, luego efectuar s coordinaciones con s UGEL, a fin se tomen s mejores acciones y 23 sustenten s transferencias los bienes, una vez transferido informar a Oficina Contabilidad para efectuar baja y el registro contable correspondiente. Que el Director Administración disponga a Oficina Control Patrimonial y contabilidad procedan a conciliar y regurizar s diferencias 24 que se presentan en el rubro Infraestructura Pública con el levantamiento l inventario físico, a fin que los saldos s cuentas l Bance General estén razonablemente presentados y sustentados. Que el Director Administración disponga a Oficina Contabilidad, en tomar s mejores acciones con respecto a s cuentas orn, a fin 25 contar con documentación sustentatoria y los análisis correspondientes para su revisión posterior. Que el Director Administración disponga a Oficina Contabilidad, 26 programar el levantamiento l inventario físico con respectiva inspección física cuenta Bienes por Distribuir. Que el Director Administración disponga a Oficina 27 Abastecimientos, asegurar los bienes entidad contra todo riesgo y siniestros. Que el Director Administración disponga a Oficina Logística, procedan a conciliar y regurizar s.diferencias que se presentan en el 28 rubro Inmuebles, Maquinarias y Equipos con el levantamiento l inventario físico, a fin que los saldos s cuentas l Bance General estén razonablemente presentadas y sustentadas. 29 Que Dirección Administración disponga a Oficina Contabilidad, proceda a realizar los análisis, s cuentas l Bance General y Estado Gestión, que sirven soporte los estados financieros. 30 Que Dirección Administración disponga a Oficina Contabilidad, proceda a sustentar con documentación fidigna el registro contable, luego informar a los responsables y previa autorización efectuar el ajuste contable afectando a cuenta resultados acumudos. 31 Que Dirección Administración disponga a Oficina Contabilidad, proceda a provisionar en los registros contables s obligaciones tributarias ejercicios anteriores 32 Disponer a Sub Gerencia Presupuesto, acuarse a s normas vigentes presupuesto y toda transferencias al CAFAE ben estar bidamente aprobadas. 33 Disponer a Oficina Presupuesto, contror, supervisar y monitorear s ejecuciones presupuéstales, a fin que se cumpn s metas l programa presupuestal 34 Disponer a Oficina Presupuesto, contror, supervisar y monitorear s ejecuciones presupuestales, a fin que se cumpn s metas l programa presupuestal. AL DIRECTOR REGIONAL DE SALUD 35 Que el Director Administrativo disponga a Oficina Economía el extorno los asientos extracontables, y en lo sucesivo toda operación contable con respecto a incremento o disminución cuenta Hacienda Nacional be estar bidamente sustentado. 36 Que el Director Administración disponga a Oficina Logística procedan a conciliar y regurizar s diferencias que se presentan en el rubro Inmuebles, Maquinarias y Equipos con el levantamiento l inventario físico, a fin que los saldos s cuentas l Bance General estén razonablemente presentadas y sustentadas. 37 Que el Director Administración disponga a Oficina Economía, en tomar s mejores acciones con respecto a s cuentas orn, a fin contar con documentación sustentatoria y los análisis correspondientes para su evaluación posterior. 38 Que el Director Administración disponga a Oficina Economía, programar un levantamiento inventario físico con respectiva inspección física cuenta Bienes por Distribuir. 39 Que el Director Administración disponga a s Oficinas Logística y

17 Economía procedan a conciliar y regurizar s diferencias que se presentan en s sub cuentas Construcción en Curso con el levantamiento l inventario físico, a fin que los saldos s cuentas l Bance General estén razonablemente presentadas y sustentadas. Que el Director administración disponga a Oficina Logística, asegurar los bienes entidad contra todo riesgo y siniestros. Que el Director da Administración disponga a s Oficinas Logística y Economía, procedan a conciliar y regurizar s diferencias que se presentan en el rubro Existencias con el levantamiento l inventario físico, a fin que los saldos s cuentas l Bance General estén razonablemente presentadas y sustentadas. Que el Director Administración disponga a s Oficinas Logística y Economía procedan a conciliar y regurizar s diferencias que se presentan en el rubro Infraestructura Pública con el levantamiento l inventario físico a fin que los saldos s cuentas l Bance General estén razonablemente presentadas y sustentadas. Que Dirección Administración disponga a Oficina Economía, proceda a realizar los análisis s cuentas l Bance General y Estado Gestión, que sirven soporte los estados financieros. Que Dirección Administración disponga a Oficina Contabilidad, proceda a provisionar en los registros contables s obligaciones tributarias ejercicios anteriores. Disponer a Sub Gerencia Presupuesto, acuarse a s normas vigentes presupuesto y toda transferencia al CAFAE ben estar bidamente aprobadas. Disponer a Dirección Pneamiento, contror, supervisar y monitorear s ejecuciones presupuéstales, a fin que se cumpn s metas l programa presupuestal. AL DIRECTOR REGIONAL DE AGRICULTURA Que el Director Administración disponga a s Oficinas Logística y Contabilidad, procedan a conciliar y regurizar s diferencias que se presentan en el rubro Inmuebles, Maquinarias y Equipos con el levantamiento l inventario físico, a fin que los saldos s cuentas l Bance General estén razonablemente presentadas y sustentadas. Que el Director Administración disponga a s Oficinas Logística y Contabilidad, procedan a conciliar y regurizar s diferencias que se presentan en el rubro Infraestructura Pública con el levantamiento l inventario físico, a fin que los saldos s cuentas l Bance General estén razonablemente presentadas y sustentadas. Disponer a Sub Gerencia Presupuesto, acuarse a s normas 49 vigentes presupuesto y toda transferencias al CAFAE ben estar bidamente aprobadas. Disponer a Dirección Pneamiento, contror, supervisar y monitorear 50 s ejecuciones presupuestales, a fin que se cumpn s metas l programa presupuestal. Disponer a Oficina Presupuesto, contror, supervisar y monitorear s 51 ejecuciones presupuestales, a fin que se cumpn s metas l programa presupuestal. Que el Director Administración disponga a s Oficinas Logística y Contabilidad, procedan a conciliar y regurizar s diferencias que se 52 presentan en el rubro Infraestructura Pública con el levantamiento l inventario físico, a fin que los saldos s cuentas l Bance General estén razonablemente presentadas y sustentadas. Que Dirección Administración disponga a Oficina Contabilidad, proceda a sustentar con documentación fidigna el registro contable, 53 luego informar a los responsables y previa autorización efectuar el ajuste contable afectando a cuenta resultados acumudos. AL PRESIDENTE DEL PROYECTO ESPECIAL REGIONAL PASTO GRANDE Que Oficina Administración disponga a Oficina Contabilidad, el extorno los asientos extracontables efectuados por oficina 56 contabilidad, y en lo sucesivo toda operación contable con respecto a incremento o disminución cuenta Hacienda Nacional be estar bidamente sustentado y aprobado por los responsables. Que Oficina Administración y Contabilidad, procedan a conciliar y regurizar s diferencias que se presentan en el rubro Infraestructura 57 Pública con el levantamiento l inventario físico, a fin que los saldos s cuentas l Bance General estén razonablemente presentadas y sustentadas. Que Oficina Administración y Contabilidad, procedan a conciliar y regurizar s diferencias que se presentan en los rubro Inmuebles, 58 Maquinarias y Equipos y Depreciación Acumuda con el levantamiento l inventario físico, a fin que los saldos s cuentas l Bance General estén razonablemente presentadas y sustentadas. Que Oficina Administración disponga a Oficina Contabilidad con 59 respecto a s cuentas orn ben encontrarse bidamente con

18 documentación sustentatoria, registros contables y los análisis correspondiente para su revisión posterior 60 Que Oficina Administración disponga a Oficina Contabilidad, procedan a preparar documentación sustentatoria que es el soporte y efectuar los análisis s sub cuentas Bienes por Distribuir y Bienes por Recibir. 61 Disponer al Administrador, asegurar los bienes entidad contra todo riesgo y siniestros 62 Que Oficina Administración y Contabilidad, procedan a conciliar y regurizars diferencias que se presentan en s sub cuentas Construcción en Curso y Construcciones para otras entidas con el levantamiento l inventario físico, a fin que los saldos s cuentas l Bance General estén razonablemente presentadas y sustentadas. 63 Disponer a Oficina Administración el saneamiento físico legal los bienes entidad. 64 Que Oficina Administración disponga a Oficina Contabilidad, procedan a inventariar todos los documentos efectuados por s inversiones intangibles por períodos, posteriormente preparar un archivo que sería el soporte y luego efectuar los análisis cuenta Inversiones Intangibles. 65 Que Oficina Administración disponga a Oficina Contabilidad, proceda a realizar los análisis s cuentas l Bance General y Estado Gestión, que sirven soporte los estados financieros. 66 Disponer a Oficina Pneamiento, contror, supervisar y monitorear s ejecuciones presupuestales, a fin que se cumpn s metas l programa presupuestal. 67 Disponer a Oficina Pneamiento, contror, supervisar y monitorear s ejecuciones presupuestales, a fin que se cumpn s metas l programa presupuestal. En (1), Incluir el texto completo tal como ha sido incluida en el Informe Control respectivo, sin perjuicio tener en cuenta omisión nombres y cualquier otro dato que permita intificar a s personas involucradas en los presuntos hechos irregures, en salvaguarda su recho honor y buena reputación. En (2) el estado Implementación es: ; ; Retomada; o concluida según lo siguiente: 1. : Cuando el titur aún no ha signado a los responsables implementar s recomendaciones o no se han iniciado s acciones 2. : Cuando el titur ha signado a los funcionarios responsables s recomendaciones, y éstos han iniciado s acciones correspondientes, s cuales se encuentran en proceso. 3. Retomada: Cuando se realiza el seguimiento a través otro informe más reciente, el cual contiene misma observación. 4. Conclusión: Cuando se hayan aplicado s medidas sugeridas en s recomendaciones, corrigiendo así sviación tectada y sapareciendo causa que motivó observación.

19 Gobierno Regional Moquegua PERIODO DE DEL: 1 enero AL: 30 junio NOMBRE DEL ÓRGANO Nº informe y nombre l informe (1) (2) Situación o estado INFORME LARGO DE AUDITORIA A LOS ESTADOS FINANCIEROS DEL CAFAE DIRECCION REGIONAL DE AGRICULTURA 3 Se disponga que el CAFAE Dirección Regional Agricultura Moquegua inicie recuperación los pagos observados. En (1), Incluir el texto completo tal como ha sido incluida en el Informe Control respectivo, sin perjuicio tener en cuenta omisión nombres y cualquier otro dato que permita intificar a s personas involucradas en los presuntos hechos irregures, en salvaguarda su recho honor y buena reputación. En (2) el estado Implementación es: ; ; Retomada; o concluida según lo siguiente: 5. : Cuando el titur aún no ha signado a los responsables implementar s recomendaciones o no se han iniciado s acciones 6. : Cuando el titur ha signado a los funcionarios responsables s recomendaciones, y éstos han iniciado s acciones correspondientes, s cuales se encuentran en proceso. 7. Retomada: Cuando se realiza el seguimiento a través otro informe más reciente, el cual contiene misma observación. 8. Conclusión: Cuando se hayan aplicado s medidas sugeridas en s recomendaciones, corrigiendo así sviación tectada y sapareciendo causa que motivó observación.

20 NOMBRE DEL ÓRGANO Gobierno Regional Moquegua PERÍODO DE DEL: 1 enero AL: 30 junio Nº informe y nombre l informe (1) (2) Situación o Estado INFORME LARGO DE AUDITORIA A LOS ESTADOS FINANCIEROS DEL CAFAE SEDE CENTRAL Se sirva disponer que el Contador a quien se le asignó o contrató para realizar los registros contables l CAFAE efectúe s regurizaciones y/o los ajustes contables s cuentas 10 Caja y Bancos, 16 Cuentas por Cobrar Diversas, 38 Cargas Diferidas y 46 Cuentas por Pagar Diversas en el presente ejercicio, asimismo consirar experiencia para futura contratación l profesional que formurá y suscribirá los Estados Financieros l Comité. Se sirva disponer recuperación los anticipos pendientes rendición, así como el registro contable oportuno dichas operaciones. Se sirva disponer que se concluya con recuperación y reversión al Tesoro Público, los pagos en exceso por incentivo boral, terminados en anterior acción control, monto que al 31.Dic.2007 ascien a S/.2 415,00 Se sirva disponer reversión al Tesoro Público los saldos no ejecutados al 31 diciembre cada ejercicio presupuestal provenientes s transferencias recursos públicos stinados al pago l incentivo boral y s recuperaciones por pagos en exceso, en los pzos establecidos en normativa Se sirva disponer que el Contador l CAFAE (servidor Entidad), cump con presentar y sustentar periódicamente los informes contables ingresos y gastos l Comité conforme a los Estatutos l CAFAE mantenga actualizados los libros y registros contables y establezca al cierre cada ejercicio económico los lineamientos que garanticen correcta emisión Información Financiera Se sirva disponer que el Comité administración los Fondos Asistencia y estímulo - CAFAE formule el Regmento Interno y actualice los Estatutos l Comité, acuerdo a s funciones y responsabilidas que le correspon a cada uno sus miembros integrantes amás otros aspectos que a una correcta administración sus recursos. En (1), Incluir el texto completo tal como ha sido incluida en el Informe Control respectivo, sin perjuicio tener en cuenta omisión nombres y cualquier otro dato que permita intificar a s personas involucradas en los presuntos hechos irregures, en salvaguarda su recho honor y buena reputación. En (2) el estado Implementación es: ; ; Retomada; o concluida según lo siguiente: 1. : Cuando el titur aún no ha signado a los responsables implementar s recomendaciones o no se han iniciado s acciones 2. : Cuando el titur ha signado a los funcionarios responsables s recomendaciones, y éstos han iniciado s acciones correspondientes, s cuales se encuentran en proceso. 3. Retomada: Cuando se realiza el seguimiento a través otro informe más reciente, el cual contiene misma observación. 4. Conclusión: Cuando se hayan aplicado s medidas sugeridas en s recomendaciones, corrigiendo así sviación tectada y sapareciendo causa que motivó observación.