VERIFICACIÓN Y SEGUIMIENTO DE LA IMPLEMENTACION DE RECOMENDACIONES

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1 VERIFICACIÓN Y SEGUIMIENTO DE LA IMPLEMENTACION DE RECOMENDACIONES Anexo 0: FORMATO PARA LA PUBLICACIÓN DE RECOMENDACIONES Y ESTADO DE SU IMPLEMENTACIÓN Nº de y nombre del de Auditoría a los Estados Financieros y Presupuestarios año 00 Nº de Recom Que el Director Municipal conjuntamente con el Director de Administración, dispongan la evaluación legal de la documentación que sustentó el pago efectuado a los ex funcionarios por concepto de Beneficios Sociales y Liquidación de Adeudos por Pactos y Convenios Colectivos, a fin de regularizar la afectación presupuestal de dichos gastos, al margen de las deficiencias detectadas; asimismo, de existir alguna controversia respecto a la procedencia legal de los pagos efectuados a los ex funcionarios, se deberá recurrir a Asesoría Externa con experiencia comprobada en laboral del sector público. No Aplicable Nº de y nombre del Uso y Destino de los ingresos provenientes de la cobranza coactiva a Telefónica S.A.A Nº de Recom Disponer que la Dirección Municipal en coordinación con la Dirección de Administración y la Dirección de Asesoría Legal, efectúen el saneamiento legal de la documentación de los vehículos, equipo de transporte y del inmueble que ocupa la División de Maestranza, a nombre de la Municipalidad, a fin de que se garantice la propiedad y titularidad del patrimonio municipal.

2 Nombre de la Entidad Municipalidad Distrital de San Martín de Porres PERIODO DE SEGUIMIENTO DEL0/0/0 AL: 0/0/0 Nº de y nombre del Examen Especial a la Unidad de Tesorería periodo 00 8 Disponer que la Gerencia de Administración en coordinación con las Unidades de Tesorería y Contabilidad, procedan a verificar las obligaciones no atendidas en el período 00 y 00 por giros de cheques sin fondos por los ex funcionarios de la gestión anterior, a fin de efectuar las acciones pertinentes de pago a los proveedores y servidores reclamantes. Nº de y nombre del Largo de Auditoría Financiera al de diciembre 0 SOA Caldas Miranda y Asociados N.º de Recom Que la Gerencia Municipal disponga que en el más breve plazo las áreas involucradas programen y presupuesten los recursos necesarios para realizar los inventarios y la respectivas conciliaciones con los registros contables de la Cuenta Edificios, Estructuras y Activos no producidos, a fin de sustentar los saldos presentados así como se determinen los ajustes y regularizaciones contables que correspondan. Que el Gerente Municipal disponga a la Gerencia de Desarrollo Urbano que en el más breve plazo evalúe las necesidades de apoyo técnico y recursos y se disponga su reforzamiento a fin que se continúen con las acciones para la formulación de las liquidaciones técnicas financieras de las obras ejecutadas y no liquidadas acumuladas hasta el año 00. Asimismo, una vez liquidadas las obras y se determine su valor, disponga que se regularicen las depreciaciones no registradas de los años anteriores y del ejercicio correspondiente. Sin perjuicio de ello a fin de reforzar el procedimiento de liquidaciones se debe actualizar e implementar una Directiva interna en la cual se establezcan las responsabilidades por la custodia, conformidad e integridad de los documentos técnicos que contienen los expedientes que contienen la documentación técnica de las obras realizadas y supervise el cumplimiento de la liquidación de la obra antes de la cancelación de los pagos finales, bajo responsabilidad.

3 Nº de y nombre del N.º de Recom Que el Titular de la Entidad disponga: Que el Gerente Administrativo ordene el análisis de las cuentas sin detalle y/o que se ingresen al Proceso de Saneamiento Contable de ser el caso Examen a los Estados Financieros al de diciembre 0 SOA Aliaga & Asociados Que el Titular de la Entidad disponga: Que el Gerente Administrativo ordene el retiro del activo de los intereses devengados por la deuda a Electro Lima del activo con cargo a la cuenta Resultados Acumulados Que la Gerencia de Administración y Finanzas continúe las acciones ante la Administración Tributaria para la obtención de un Fraccionamiento Tributario y que la Gerencia de Planeamiento y Presupuesto incorpore en el Presupuesto de la Entidad las obligaciones derivadas del fraccionamiento obtenido. Nº de y nombre del -0-CG/CRL-EE Examen Especial al Proceso de contratación, pago de retenciones, contribuciones sociales y oros desembolsos 7 Disponer la elaboración de una directiva interna que establezca procedimientos y responsabilidades de las áreas competentes para el control de la ejecución contractual, la recepción y conformidad de los bienes y servicios, en concordancia con la normativa vigente. Disponer que la Gerencia de Administración y Finanzas, efectúe el sinceramiento de los montos adeudados a la Superintendencia Nacional de Administración Tributaria- SUNAT, en el marco de lo dispuesto en la Ley n.º 009, así como evalúe el monto adeudado a la Administración de Fondos de Pensiones AFP, identificando las causas que motivaron la falta de pago y de existir multas e intereses por tales incumplimientos se realicen las acciones administrativa y/o legales correspondientes.

4 Nº de y nombre del Examen Especial a las Obras 0 Disponer que la gerencia de Desarrollo Urbano, a través de la subgerencia de Obras Públicas, adopten mecanismos de control en la formulación y evaluación de los expedientes técnicos, a fin de asegurar la calidad técnica de las mismas y no incurrir en deficiencias y omisiones de partidas necesarias e indispensables para la adecuada ejecución de la obras, lo cual permitirá garantizar el cumplimiento de los objetivos y metas de los proyectos y que las obras se ejecuten correcta y oportunamente, cautelando los intereses de la entidad. Disponer a la gerencia de Asesoría Jurídica, efectúe las acciones administrativas y/o legales correspondientes contra los responsables del control de la ejecución y recepción de la Obra Mejoramiento de los Servicios del Campo Deportivo en la Urbanización Fiori, Distrito de San Martín de Porres para el resarcimiento de la suma de S/. 0,70 por partida no ejecutada al 00%. Nº de y nombre del E.E. a la MDSMP Inaplicación de Penalidad y Prescripción de Adeudos generaron perjuicio económico de S/. 8. Poner en conocimiento de la Procuraduría Pública a cargo de los asuntos Judiciales de la Municipalidad Distrital de San Martín de Porres, para que inicie las acciones legales contra los presuntos responsables en el Especial Pendiente

5 Nº de y nombre del Examen Especial a la Gerencia de Administración Tributaria PERIODO Poner en conocimiento de la Procuraduría Pública a cargo de los asuntos Judiciales de la Municipalidad Distrital de San Martín de Porres, para que inicie las acciones legales contra los presuntos responsables en el Especial Comunicar al Titular de la entidad, que de acuerdo a la competencia legal exclusiva de la Contraloría General, se encuentra impedido en disponer el deslinde de responsabilidad por los mismos hechos a los funcionarios comprendidos en las observaciones n.ºs y revelados en el. Al Titular de la Entidad Disponer el inicio de las acciones administrativas para el deslinde de las responsabilidades de los cinco () funcionarios de la municipalidad distrital de San Martín de Porres comprendidos en observación n., teniendo en consideración que su inconducta funcional no se encuentra sujeta a la potestad sancionadora de la Contraloría General de la República Disponer que previamente a la emisión de actos resolutivos que aprueben el otorgamiento de ampliaciones de plazo, se cuente con informes técnicos y legales amparados en la normativa vigente y que las áreas competentes encargadas de visar estas resoluciones, verifiquen la legalidad del contenido de las mismas; asimismo, que se efectúe el seguimiento estricto de los plazos contractuales y que se apliquen las penalidades que correspondan en todos los casos en que los proveedores incurran en incumplimientos, a efectos de cautelar los recursos económicos de la entidad dentro del marco legal correspondiente Disponer que en cautela de los intereses de la Entidad se establezcan mecanismos de control frecuentes que resulten necesarios para la actualización de la base de datos de contribuyentes, que permitan conocer en tiempo real el número de administrados que se encuentran registrados y sus saldos adeudados actualizados, a efectos de que la administración pueda tomar las decisiones adecuadas y adoptar las acciones inmediatas para su cobranza, evitando las prescripciones de dichos adeudos; asimismo, efectuar a la brevedad un inventario de los valores emitidos por concepto de impuesto predial y arbitrios municipales conteniendo los importes insolutos y las moras e intereses actualizados, que permita determinar su estado situacional. Disponer que la gerencia de Administración Tributaria en coordinación con la subgerencia de Control Tributario y la subgerencia de Fiscalización Tributaria establezcan mecanismos de control frecuentes que permitan depurar a los contribuyentes pensionistas fallecidos y actualizar la información contenida en la base de datos del Sistema Integral de Gestión Tributaria y Administrativa, correspondiente de los contribuyentes con beneficios tributarios a efectos de verificar que su otorgamiento se encuentre de acuerdo a Ley, cautelando los recursos de la Entidad. Disponer que la Procuradora Pública Municipal continúe impulsando hasta su culminación el proceso legal que se viene ejecutando en el Primer Juzgado Penal de Condevilla, respecto de la denuncia penal interpuesta contra ex servidores de esta Entidad, por el delito contra el patrimonio en la modalidad de estafa y alteración de base de datos en el sistema informático por un importe de S/. 0 77,8

6 Nº de y nombre del Examen a los Estados Financieros al de diciembre de 0-SOA ALIAGA & ASOCIADOS 7 8 Al Gerente de Administración y Finanzas ingrese estas cuentas cuyo importe ascienden a S/. 0 al Proceso de Saneamiento Contable Al Gerente de Administración y Finanzas ingrese estas cuentas cuyo importe ascienden a S/ 89, al Proceso de Saneamiento Contable Al Gerente de Planeamiento y Presupuesto solicite una partida para amortizar las deudas y el Gerente de Administración y Finanzas efectúe acciones para obtener las garantías que solicita SUNAT. Al Gerente de Administración y Finanzas ingrese estas cuentas cuyo importe ascienden a S/. 0 9 al Proceso de Saneamiento Contable. Al Gerente de Administración y Finanzas y a la Subgerencia de Contabilidad efectúe el retiro de estos intereses del activo de la Entidad con cargo a la Cuenta de Resultados Acumulados Al Gerente de Administración Tributaria, Subgerente de Control Tributario y Subgerente de Ejecutoría Coactiva, implemente acciones de cobranza que conlleven a obtener recursos para la Municipalidad y eviten que estos se pierdan por el transcurso del tiempo Al Gerente de Administración y Finanzas y al Subgerente de Logística y Servicios Generales implementar procedimientos para que todos los años se efectúe el inventario de los edificios y estructuras y se reconozca en los Estados Financieros las variaciones encontradas. A la Gerencia de Administración Tributaria que se establezcan procedimientos que permitan tener documentos de reconocimientos de deudas de los contribuyentes.

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