ANEXO n.º 01 FORMATO PARA LA PUBLICACIÓN DE RECOMENDACIONES Y ESTADO DE SU IMPLEMENTACIÓN

Transcripción

1 INFORME N.º AUDITORIA A LOS ESTADOS FINANCIEROS SEDE CTAR SAN MARTIN Que, la Gerencia Regional de Administración, en coordinación con la Gerencia Regional de Asesoría Jurídica y la Sub Gerencia de Contabilidad y Tesorería, procedan a realizar un exhaustivo análisis de las transacciones de 4 la venta del predio Centro de Desarrollo Ganadero Ex CEDEGA y de la Ex Planta de Procesamiento de Maíz Duro Picota, a fin de determinar el estado situacional de las operaciones financieras y administrativas, a efecto de formalizar cobranzas y/o las acciones legales a que hubiere lugar, así como su regularización contable. INFORME N.º EXAMEN ESPECIAL A LOS CONVENIOS SUSCRITOS CON LAS MUNICIPALIDADES DE LA REGION SAN MARTIN AÑOS Al Gerente Regional de Infraestructura del Gobierno Regional de San Martin, "efectuar las acciones necesarias a efecto de transferir la obra ejecutada "Encausamiento Rio Limón - Tocache" que comprende la II etapa, al 4 sector correspondiente para su mantenimiento y operatividad, así como también la I etapa de la misma, previa reparación de pilares o columnas y caja de canal en la zona del acueducto, que han sido afectados debido a la socavación por efecto de las fuertes crecientes de la quebrada nuevos aires en épocas de lluvia y el prolongado tiempo transcurrido desde su culminación en 1999". INFORME N.º EXAMEN ESPECIAL CUMPLIMIENTO DE RECOMENDACIONES DE LOS INFORMES DE CONTROL DEL GOBIERNO REGIONAL S. MARTIN Que, se sirva disponer a la brevedad posible se designe una Comisión que se encargue de revisar y evaluar la gestión de la Comisión Liquidadora y del Liquidador del Ex FONDEAGRO San Martin, durante el Período ; así como determinar la factibilidad de recuperar la cartera crediticia. Asimismo como parte de sus labores 6 se encargue a dicha comisión la implementación integral de las recomendaciones en proceso de implementación derivadas del Informe de Control Nº CG/SMO "Examen Especial al Fondo De Desarrollo Agrario FONDEAGRO-San Martín". Para el efecto es conveniente se otorgue a la comisión propuesta un plazo definido para el cumplimiento de sus labores y se encargue a una Gerencia Regional un permanente monitoreo de su accionar. Que el Director Regional de Administración, previa coordinación con la Gerencia de Planeamiento, Presupuesto 3 y Acondicionamiento Territorial disponga la adecuada afectación presupuestal de los compromisos adquiridos los años anteriores y reconocidos mediante Resolución Ejecutiva Regional Nº GRSM/PGR del 13.May.2005 que se ejecutan en el presente periodo. INFORME N.º E.E. A LA INFORMACION PRESUPUESTARIA AL 31.DIC.2004 DEL GOBIERNO REGIONAL SAN MARTIN - INFORME LARGO Que la Dirección Ejecutiva de Administración previa coordinación con la Jefatura de Personal, disponga el 14 recupero de los montos pagados por horas extras vía devolución o descuento a cada uno de los servidores o funcionarios beneficiarios y en lo sucesivo se abstengan de otorgar beneficios o pagos adicionales que contravienen la normativa vigente Que la Dirección Ejecutiva de Administración en coordinación con la Dirección de Economía realicen las 17 acciones necesarias para registrar, procesar y reflejar las obligaciones pendientes de pago en la información financiera de la Dirección Regional.

2 INFORME N.º C810 INFORME ADMINISTRATIVO EX CTAR SAN MARTIN, PERIODO 2002 Al Presidente del Gobierno Regional San Martín: Disponer que la Gerencia General en coordinación con la 3 Gerencia Regional de Asesoría Legal, adopten las acciones correspondientes tendentes a resarcir el perjuicio económico que se revela en los hechos observados (Conclusiones Nº 6 y 7). INFORME N.º E. E. A OBRAS EJECUTADAS POR CONTRATA, CONVENIOS Y ADMINISTRACION DIRECTA POR EL GR- SM, PERIODO 2005 Disponga la conformación de la comisión especial de procesos investigatorios disciplinarios a fin de que esta 18 meritue los hechos materia de la observación Nº 03, según su Reglamento Interno de Trabajo y de las disposiciones legales vigentes que regulan el trabajo y los procedimientos administrativos de procesos investigatorios disciplinarios de funcionarios y servidores del INADE. INFORME N.º E.E. AL PROCESO DE ADQUISICION DE BIENES Y SERVICIOS DEL GOBIERNO REGIONAL SAN MARTIN PERIODO 2006 Considerando la naturaleza de las observaciones planteadas, disponga el cumplimiento de lo indicado en el Art. 28º de la Ley de Bases de la Carrera Administrativa y de Remuneraciones del Sector Público (Ley Nº 276) a 1 los involucrados en los hechos indicados en el Anexo Nº 01 en el presente Informe, de acuerdo a la magnitud de las faltas, naturaleza de la infracción y antecedentes, en concordancia con el Reglamento de la Ley de la Carrera Administrativa, aprobado mediante Decreto Supremo N PCM de 15.Ene.1990 y dentro de los plazos establecidos por Ley. INFORME N.º E.E. CUMPLIMIENTO RECOMENDACIONES INFORMES DE CONTROL DEL GOBIERNO REGIONAL S.M. PERIODO Considerando la naturaleza de las observaciones planteadas, disponga el cumplimiento de lo indicado en el Art. 28º de la Ley de Bases de la Carrera Administrativa y de Remuneraciones del Sector Público (Ley Nº 276) a 1 los involucrados en los hechos indicados en el Anexo Nº 01 en el presente Informe, de acuerdo a la magnitud de las faltas, naturaleza de la infracción y antecedentes, en concordancia con el Reglamento de la Ley de la IMPLEMENTADA Carrera Administrativa, aprobado mediante Decreto Supremo N PCM de 15.Ene.1990 y dentro de los plazos establecidos por Ley. INFORME Nº INFORME LARGO DE AUDITORIA, PERIODO 2006 A la Presidencia del Gobierno Regional San Martin. Poner en conocimiento del Consejo Regional el presente Informe, a efectos que se adopten los acuerdos correspondientes en consideración a los alcances de la Ley 1 Orgánica de Gobiernos Regionales. Se proceda al deslinde de responsabilidades administrativas y funcionales a los funcionarios y ex funcionarios involucrados en los hechos observados a que se contraen las observaciones 01 al 20 del presente informe.

3 INFORME N.º E.E. A LAS OBRAS EJECUTADAS POR CONVENIO, CONTRATA Y ADMINISTRACION DIRECTA GR-SM, PERIODO 2006 Se sirvan disponer, el inicio de las Acciones Administrativas tendentes a la adopción y aplicación de sanciones por faltas disciplinarias cometidas por los Funcionarios, ex Funcionarios, Servidores y ex Servidores del 1 Gobierno Regional de San Martin, que se encuentran comprendidos en las observaciones indicados en el Anexo Nº 01 del presente informe, de acuerdo a la magnitud de las faltas, naturaleza de la infracción, y Antecedentes, de conformidad con el Reglamento de la Ley de la Carrera Administrativa, aprobada mediante DS Nº PCM del 15 Ene.1990 y dentro de los plazos establecidos por Ley. INFORME N.º E.E. A LAS OBRAS EJECUTADAS POR CONTRATA, CONVENIO Y ADMINISTRACION DIRECTA DEL GR-SM, PERIODO 2007 Que en consideración a la naturaleza de las observaciones planteadas, disponga el cumplimiento de lo indicado en el artículo 28º de la Ley de Bases de la Carrera Administrativa y de Remuneraciones del sector Público - Ley 1 Nº 276, a los involucrados en los hechos, indicados en el Anexo Nº 01 en el presente informe, de acuerdo a la magnitud de las faltas, naturaleza de la infracción y antecedentes, en concordancia con el Reglamento de la IMPLEMENTADA Ley de la Carrera Administrativa, aprobado mediante Decreto Supremo Nº PCM del 15.Ene.1990 y dentro de los plazos establecidos por Ley. INFORME N.º E.E. DEFICIENCIA EN CUMPLIMIENTO DE MEDIDAS DE AUSTERIDAD DEL GR- SM, PERIODO 2007 Disponer al Director de la Unidad de Gestión Educativa Local San Martin Tarapoto, realice las acciones administrativas tendentes a la recuperación de la suma de S/ 19, Nuevos Soles pagado en exceso a los 2 directores y ex directores de las Unidades de Gestión Educativa Locales de Lamas, Picota y el Dorado y su IMPLEMENTADA reversión al Tesoro Público. Agotado la vía administrativa y de no obtener resultado favorable, se sugiere gestionar la citada recuperación por la vía legal. INFORME N.º E.E. A LOS PROYECTOS DE INVERSIÓN EJECUTADOS POR LA G.R. DE DD.EE., DD.SS. Y RR.NN. Y G.M.A., PERIODO 2008 Y 2009 Al Gerente Regional de Recursos Naturales y Gestión del Medio Ambiente; para que proceda a la s observaciones técnicas y administrativas efectuadas a la ejecución de obra 6 "Infraestructura y Equipamiento Básico", componente 4.4 del Proyecto "Puesta en Valor del Bosque de Protección Asociación Hídrica Aguajal Renacal del Alto Mayo", subsanables pendientes a la fecha. Asimismo; deberá de proceder a la designación de la Comisión de Recepción y Liquidación de Obra; a fin de que, una vez saneada, se proceda a la entrega a los Gobiernos Locales de Posic y Yuracyacu, para que estos a su vez, se encarguen de hacer la entrega a las Asociaciones y/o Comités Eco-Turísticos para su posterior Mantenimiento y Conservación.

4 Disponga a la Oficina de Tesorería, para que abra una ficha de control de los pagos que se ha comprometido 6 realizar el señor Santiago Villacorta Piña -Ex Alcalde de la Municipalidad Distrital de San Martin de Alao, informando al OCI del Gobierno Regional sobre las cancelaciones efectuadas hasta por el monto de S/.4,371.20, el mismo que será cancelado entre los meses de Junio del 2010 a Marzo del INFORME N.º E.E. A LAS OBRAS EJECUTADAS POR CONTRATA, POR ADMINISTRACIÓN DIRECTA Y POR ENCARGO Y/O CONVENIO POR EL GRSM - PERIODO 2009 Disponga a la Gerencia General Regional, para que gestione ante el Alcalde de la Municipalidad de San Martín de Alao, la recuperación de S/ por material adquirido (postes de Shungos), con los fondos de la Obra 7 "Instalación del Sistema de Desagüe de la localidad de San Martin de Alao - I Etapa"; y que fueron utilizados para cercar terrenos de propiedad de la municipalidad. Asimismo deberá sembrar los 500 plantones de pumaquiros, que aún faltan. Disponga se gestione ante el Alcalde de la Municipalidad Distrital de San Martín de Alao, las rendiciones de cuentas de los fondos transferidos por el Gobierno Regional San Martin por S/.900,000.00, para la ejecución de 8 obra "Instalación del Sistema de Desagüe de la localidad de San Martin de Alao - I Etapa"; considerando que fueron transferidos desde el año 2006, debiendo fijar plazos perentorios para su cumplimiento, en caso contrario, adoptar las acciones legales que correspondan. INFORME N.º E.E. A LAS OBRAS EJECUTADAS POR CONTRATA, POR ADMINISTRACIÓN DIRECTA Y POR ENCARGO Y/O CONVENIO POR EL GRSM - PERIODO 2009 Disponer se adopten las medidas ante el OSCE, por el cumplimiento defectuoso de los contratos de los 9 Supervisores de Obra y/o Residentes de obra, y contratados por Locación de servicios, (personas señaladas en NO APLICABLE el Anexo 1B), de conformidad con lo establecido en el Capítulo II de la Ley de Contrataciones del Estado. Disponer al Gerente General Regional; como responsable administrativo del Gobierno Regional para que 5 ordene a la Oficina Zonal Bajo Mayo - Tarapoto, realizar la cobranza administrativa del perjuicio ocasionado, estimado en S/ ; a las personas involucradas en el hallazgo. De no proceder el recupero administrativo, disponer la adopción de las acciones legales que correspondan. INFORME N EXAMEN ESPECIAL A LAS OBRAS EJECUTADAS POR CONTRATA, POR ADMINISTRACIÓN DIRECTA Y POR ENCARGO Y/O CONVENIO POR EL GRSM, PERIODO 2010" Disponer al Gerente General Regional; para que de acuerdo con sus competencias, disponga las acciones para el recupero administrativo de S/ ,95, pagados por funcionarios y servidores involucrados en los hechos, a la contratista Consorcio ORO VERDE por mayores gastos generales en la tramitación de solicitudes por 7 ampliación de plazos n.º 1, y 4, ampliaciones que habían sido declaradas improcedentes por la empresa Supervisora, en la ejecución de la obra "Mejoramiento del Sistema de Agua Potable e Instalación del Sistema de Alcantarillado en la Localidad de Puerto Rico", solicitado por la contratista Consorcio ORO VERDE, causando presunto perjuicio económico a la entidad. En caso no se haga efectivo el recupero por la vía administrativa, se deberá proceder por la vía legal que corresponda.

5 INFORME N EXAMEN ESPECIAL A LAS OBRAS EJECUTADAS POR CONTRATA, POR ADMINISTRACIÓN DIRECTA Y POR ENCARGO Y/O CONVENIO POR EL GRSM, PERIODO 2010" Disponer al Gerente General Regional; para que de acuerdo con sus competencias, disponga las acciones para el recupero administrativo de S/ ,00, pagados por funcionarios y servidores involucrados en los hechos, y pagados a la contratista por resarcimiento de daños y perjuicios, por demora en la atención y tramitación del 8 pago del Adelanto Directo por la ejecución de la obra "Mejoramiento del Sistema de Agua Potable e Instalación del Sistema de Alcantarillado en la Localidad de Puerto Rico", solicitado por la contratista Consorcio ORO VERDE, causando presunto perjuicio económico a la entidad. En caso nos efectivice el recupero por la vía administrativa, se deberá proceder por la vía legal que corresponda. Disponer al Gerente General Regional; para que de acuerdo con sus competencias, disponga las acciones para el recupero administrativo de S/ , pagados por funcionarios y servidores involucrados en los hechos, por la formulación de un expediente técnico con deficiencias (S/ ,31 ), infraestructura que no podría ser utilizada en un proyecto alternativo por el diseño y capacidad por el que se ha realizado (S/ ) y por 9 el pago de mayores gastos generales por demora en la recepción de la obra (S/ ) de la obra "Mejoramiento del Sistema de Agua Potable e Instalación del Sistema de Alcantarillado en la Localidad de Puerto Rico", con lo que se benefició a la contratista Consorcio ORO VERDE, causando presunto perjuicio económico a la entidad. En caso no se efectivice el recupero por la vía administrativa, se deberá proceder por la vía legal que corresponda. INFORME N EXAMEN ESPECIAL A LAS OBRAS EJECUTADAS POR CONTRATA, POR ADMINISTRACIÓN DIRECTA Y POR ENCARGO Y/O CONVENIO POR EL GRSM, PERIODO 2010" Disponer al Gerente General Regional; para que de acuerdo con sus competencias, disponga a la Oficina Zonal Bajo Mayo- Tarapoto para que requiera a la los responsables de la ejecución del proyecto, la subsanación bajo 11 su responsabilidad, de las presuntas deficiencias constructivas encontradas en la obra "Mejoramiento de infraestructura educativa en la I.E. N CABO EP. SANTIAGO TAPULLIMA PASHANASE en el Distrito de Cuñumbuque, Provincia de Lamas-San Martín"; caso contrario adopte las acciones legales que correspondan por el perjuicio ocasionado, el mismo que ascendería a S/ ,92 Disponer al Gerente General Regional; para que de acuerdo con sus competencias, disponga a disponga a la Oficina Zonal Bajo Mayo- Tarapoto para que requiera a la los responsables de la ejecución de la obra "Mejoramiento de infraestructura educativa en la I.E. N CABO EP. SANTIAGO TAPULLIMA 12 PASHANASE en el Distrito de Cuñumbuque, Provincia de Lamas-San Martín"; el recupero por la vía administrativa del importe correspondiente a S/ ,67, más los intereses de ley, por la compra de cemento en exceso y no utilizado en la obra. En caso de no se efectivice el recupero por la vía administrativa, se deberá proceder por la vía legal que corresponda.

6 INFORME N.º INFORME LARGO DEL GOBIERNO REGIONAL DE SAN MARTÍN, PERÍODO 2009 Y 2010 Designe un Comité de Conciliación, para aclarar la diferencia de S/ al 31.DIC.2010 entre el saldo de los rubros 1501 "Edificios y Estructuras", 1502 "Activos no Producidos" y 1503 "Vehículos, Maquinarias y Otros" 5 y 1507 "Otros Activos" que refleja el Balance General por S/ , contra el "Inventario Físico Valorado de Bienes Patrimoniales" que ascienden a S/ , emitido por la Oficina de Control Patrimonial, que permita efectuar las regularizaciones contables que corresponda; a fin de reflejar estados financieros razonables y consistentes. Requiera que el Sub Gerente de Estudios y Obras coordine con el Sub Gerente de Supervisión y Liquidación de Obras, para que efectúe las liquidaciones técnicas y financieras de las construcciones en curso que se han ejecutado en las gestiones anteriores, que al 31.DIC.2010 ascienden a S/ Igualmente, efectúen las 10 acciones referentes a las transferencias de las obras a los sectores correspondientes, que cuentan con resolución que aprueban su liquidación que al 31.DIC.2010 ascienden a S/ , para que se encarguen de su conservación y mantenimiento; a fin de sincerar el valor de las construcciones en curso y los edificios y estructuras que reflejan los estados financieros de la institución. Las acciones administrativas pertinentes para el deslinde de responsabilidades a los funcionarios y ex 1 IMPLEMENTADA funcionarios comprendidos en las observaciones del N 01 al 16. El Gerente General Regional disponga al Director Regional de Administración la supervisión con respecto a las 5 regularizaciones de las cuentas por cobrar de años anteriores. INFORME Nº INFORME LARGO DEL GOBIERNO REGIONAL DE SAN MARTÍN, PERÍODO 2011 El Gerente General Regional debe disponer al Gerente General del PEAM las siguientes recomendaciones: Rec. A. - Los pagos de reajustes se deben realizar en la liquidación final de obra, en cumplimiento del RLCE Art. 198 (DSN EF). - Los pagos de adelantos para materiales o insumos deberán estar en concordancia con el calendario de Adquisición de materiales e insumos y no siendo procedente el otorgamiento del adelanto con posterioridad a las fechas señaladas en el calendario de adquisición de materiales, en cumplimiento al RCLE Art. 188 (DS N EF). - Realizar Gestiones ante la Autoridad Nacional del Agua (ANA), para su autorización y posterior descargas de las aguas residuales al río negro. (...). Que la directora de la Dirección Regional de Educación disponga al jefe de Gestión Administrativa adoptar las 15 acciones con respecto al saneamiento de los terrenos conforme lo rige las normativas vigentes.

7 Disponer el inicio de las acciones administrativas para el deslinde de responsabilidades de los funcionarios y 2 servidores de la entidad, comprendidos en las observaciones n.os 1 y 2, cuya actuación fue antes del 6 de abril de 2011, teniendo en consideración que su inconducta funcional no se encuentra sujeta a la potestad sancionadora de la Contraloría General de la República. Disponer que se incorpore en la Directiva de la sede regional que regula los procesos disciplinarios, mecanismos de control de plazos y de supervisión efectiva de los mismos, con el propósito de evitar casos de 3 prescripción, disponiéndose que las comisiones disciplinarias emitan reportes mensuales sobre el estado NO APLICABLE situacional de implementación de recomendaciones y otros expedientes que se les haya encargado para realizar el deslinde de responsabilidades. INFORME N.º E.E AL GOBIERNO REGIONAL SAN MARTÍN, EVALUACIÓN DEL CUMPLIMIENTO DE RECOMENDACIONES DERIVADAS DE INFORMES DE AUDITORÍAS, REALIZADO POR LOS ÓRGANOS CONFORMANTES DEL SISTEMA NACIONAL DE CONTROL Disponer que se incorpore en la Directiva de la sede regional que regula los procesos disciplinarios, que las 4 Comisiones de Procesos Administrativos Disciplinarios (CEPAD y CPPAD), implementen un libro de actas en las cuales se deje constancia de sus acuerdos, el cual debe estar debidamente legalizado; lo que facilitará el NO APLICABLE control de sus actos y decisiones. Disponer a los titulares de las dependencias del Gobierno Regional de San Martín que implementen sus directivas que regulen la implementación de recomendaciones (procesos administrativos disciplinarios, 5 recomendaciones para superar hechos observados, etc.) que les competa, según sus propias particularidades, debiendo designarse al área y/o responsable del seguimiento y supervisión de la implementación; esto con el propósito de cautelar el ejercicio de la potestad sancionadora del Estado, evitándose casos de prescripción, así como también para superar hechos observados. Disponer al titular de la Sub Región de Salud Alto Mayo, la s ocho (8) recomendaciones 6 que se encuentran en estado pendiente, del informe n.º , Examen Especial Al Hospital De Apoyo II - 1 Moyobamba, periodo 2009 y 2010, a fin de superar los hechos observados del citado informe. Cuyo detalle se presenta en el anexo n.º 50. La Comisión de Procesos Administrativos tome conocimiento de los hechos mencionados a los funcionarios 1 comprendidos en lo que se contrae el Artículo 166º del Reglamento de la Carrera Administrativa aprobado por Decreto Supremo Nº PCM incurso en las observación del Nº 01. Que la Gerencia General en coordinación con la Gerencia Regional de Administración y la Gerencia Regional 5 de Infraestructura, efectúen la transferencia contable y patrimonial a los sectores que correspondan las obras IMPLEMENTADA concluidas en uso por el importe de S/ (Neto de Depreciación), al 31.DIC INFORME N.º U.E. Nº : SEDE CENTRAL GOBIERNO REGIONAL DE SAN MARTÍN Que Contabilidad coordine con Tesorería y analice la cuenta de Encargos Generales por el importe de S/ que se vienen acumulando desde años anteriores, por falta de rendición documentada por instituciones 7 públicas y personas, previa opinión legal y efectuar la regularización contable, para efectos de reflejar estados financieros consistentes y procedan a acogerse al procedimiento de Saneamiento Contable para el Sector Público; a fin de sincerar el saldo de la cuenta. Que en coordinación con Contabilidad y Tesorería y realice las acciones administrativas a fin de efectuar el cobro del saldo de la cuenta Otras cuentas por cobrar diversas por el importe de S/ al 8 FONAFE, previa opinión legal y efectuar la regularización contable, para efectos de reflejar estados financieros consistentes y procedan a acogerse al procedimiento de Saneamiento Contable para el Sector Público; a fin de sincerar el saldo de la cuenta.

8 INFORME N.º U.E. Nº : SEDE CENTRAL GOBIERNO REGIONAL DE SAN MARTÍN Que en coordinación con Contabilidad y Patrimonio analice y realice los ajustes necesarios a fín que el saldo de 9 las cuentas 1501 Edificios Estructuras y Activos No Producidos y la 1503 Vehículos Maquinarias y Otros del Estado de Situación Financiera se encuentra incrementado en un monto aproximado de S/ al RETOMADA 31.DIC.2012, se muestre razonablemente. La Comisión de Procesos Administrativos tome conocimiento de los hechos mencionados a los funcionarios 1 comprendidos en lo que se contrae el Artículo 166º del Reglamento de la Carrera Administrativa aprobado por Decreto Supremo Nº PCM incurso en las observaciones del Nº 01 al 34. Disponga que la Procuraduría Pública del Gobierno Regional San Martín proceda a analizar y regularizar 4 utilizando la herramienta que sea más confiable a fin de que su Base de Datos del universo de procesos legales RETOMADA tenga confiabilidad. Que la Gerencia General en coordinación con la Gerencia Regional de Administración y la Gerencia Regional 5 de Infraestructura, efectúen la transferencia contable y patrimonial a los sectores que correspondan las obras IMPLEMENTADA concluidas en uso por el importe de S/ (Neto de Depreciación), al 31.DIC Que Contabilidad coordine con Tesorería y analice la cuenta de Encargos Generales por el importe de S/ que se vienen acumulando desde años anteriores, por falta de rendición documentada por instituciones 7 públicas y personas, previa opinión legal y efectuar la regularización contable, para efectos de reflejar estados financieros consistentes y procedan a acogerse al procedimiento de Saneamiento Contable para el Sector Público; a fin de sincerar el saldo de la cuenta. INFORME N.º INFORME LARGO DE CONFORMIDAD CON LOS REQUERIMIENTOS DE CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA EXAMEN FINANCIERO - PRESUPUESTAL EJERCICIO ECONÓMICO Que en coordinación con Contabilidad y Tesorería y realice las acciones administrativas a fin de efectuar el cobro del saldo de la cuenta Otras cuentas por cobrar diversas por el importe de S/ al 8 FONAFE, previa opinión legal y efectuar la regularización contable, para efectos de reflejar estados financieros consistentes y procedan a acogerse al procedimiento de Saneamiento Contable para el Sector Público; a fin de sincerar el saldo de la cuenta. Que en coordinación con Contabilidad y Patrimonio analice y realice los ajustes necesarios a fín que el saldo de 9 las cuentas 1501 Edificios Estructuras y Activos No Producidos y la 1503 Vehículos Maquinarias y Otros del Estado de Situación Financiera se encuentra incrementado en un monto aproximado de S/ al 31.DIC.2012, se muestre razonablemente. Que se evalúe las áreas respectivas y se realice el saneamiento físico legal de los Terrenos Urbanos y Rurales para efectuar su registro contable y se refleje su valor razonable en los estados financieros. Al no contar con el sustento de los rubros que conforman el Activo, Pasivo y Patrimonio, que refleja el Balance General de la 14 unidad ejecutora Región San Martín- Salud al 31.DIC.2012 que corresponden a los saldos acumulados RETOMADA de ejercicios anteriores y los saldos del periodo 2012, en riesgo de que no sean razonables, ni confiables toda vez que, no cuentan con los análisis de cuentas que respalden la situación financiera revelada. Consecuentemente, este hecho limita efectuar procedimientos de auditoría a fin de determinar su razonabilidad. Que la Oficina de Contabilidad solicite los documentos de saneamiento de los inmuebles de las UGELs por el 20 importe de S/ para proceder a registrar contablemente en las cuentas 1501 Edificios y Estructuras y IMPLEMENTADA 1502 Activos no Producidos. Se designe una Comisión y se requiera bajo responsabilidad al Presidente y a los miembros del Comité para la Toma de Inventarios de las cuentas Edificios Estructuras; Activos No Producidos y Vehículos, Maquinaria y Otros por S/ , para que se concluyan con verificar la existencia física y el IMPLEMENTADA estado de conservación de dichos activos; a efecto de reflejar los estados financieros razonablemente y consistentes.

9 Que se evalúe con las áreas respectivas y se realice el saneamiento físico legal de los vehículos que están 30 registrados contablemente por el importe de S/ al 31.DIC INFORME N.º INFORME LARGO DE CONFORMIDAD CON LOS REQUERIMIENTOS DE CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA EXAMEN FINANCIERO - PRESUPUESTAL EJERCICIO ECONÓMICO Que se evalúe con las áreas respectivas y se realice el saneamiento físico legal de los terrenos y edificios 31 registrados en la cuenta Edificios Estructuras por S/ y la cuenta Activos No Producidos por S/ al 31.DIC Se designe una Comisión y se requiera bajo responsabilidad al Presidente y a los miembros del Comité para la 32 Toma de Inventarios del rubro Edificios Estructuras y Activos No Producidos por el importe de S/ , para que se concluyan con verificar la existencia física y el estado de conservación de dichos activos; a efecto de reflejar los estados financieros razonablemente y consistentes. INFORME N.º INFORME LARGO DE CONFORMIDAD CON LOS REQUERIMIENTOS DE CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA EXAMEN FINANCIERO - PRESUPUESTAL EJERCICIO ECONÓMICO Disponga que se designe una Comisión y se requiera bajo responsabilidad al Presidente y a los miembros del 34 Comité para la Toma de Inventarios físicos de Existencias, al final de cada ejercicio económico a efecto de IMPLEMENTADA corroborar su existencia, y reflejar los estados financieros razonables y consistentes. Que se evalúe y se realicen las acciones necesarias a fin de regularizar las actas de transferencia contable y 37 patrimonial del alta de bienes muebles e inmuebles que se encuentra incrementado en S/ con la Unidad Ejecutora 400 Región San Martin. La Comisión de Procesos Administrativos tome conocimiento de los hechos mencionados a los funcionarios 1 comprendidos en lo que se contrae el Artículo 166º del Reglamento de la Carrera Administrativa aprobado por IMPLEMENTADA Decreto Supremo Nº PCM incurso en la observación N.º 1. INFORME N.º NFORME LARGO Nº Los Funcionarios y/o Encargados de la Sede Central y de las Unidades Ejecutoras del Pliego del Gobierno Regional San Martín, exijan al Presidente del Comité para la Implementación del Sistema de Control Interno SCI, para que den mayor impulso en la consolidación del control interno de la Sede Central integrante del 2 Gobierno Regional San Martín, para lo cual se deberán elaborar un cronograma sobre las actividades a realizar RETOMADA en las fases de planificación, ejecución y evaluación del SCI; a efectos de mejorar progresivamente la eficacia y la eficiencia en el desarrollo de las actividades y de cada institución en general, al ser todos los servidores parte de las actividades de control.

10 Disponga que el Procurador Público tome en cuenta las siguientes acciones a fin de implementar un software y con ello contar con una base de datos necesaria para contar con información relacionada a la información general, estado situacional y grado de contingencia de los procesos donde el Gobierno Regional San Martín es parte procesal:" Que la Procuraduría Pública Regional realice una depuración de los procesos legales a su cargo a fin de no incluir en la misma las causas que se encuentren archivadas." Que la Procuraduría Pública 3 Regional actualice la información del estado situacional (en trámite, con sentencia impugnada y en ejecución de sentencia) así como el monto de la contingencia generada de los procesos legales." Que la Procuraduría Pública Regional efectúe las visitas, coordinaciones y reuniones que correspondan con los responsables de las Oficinas de Asesoría Jurídica de todas las Unidades Ejecutoras del Gobierno Regional de San Martín a fin que estas entreguen la información sobre los procesos que tienen a su cargo y con ello permitan que el Procurador Público en su calidad de titular de la representación de la entidad en procesos legales (llámese arbitrajes, de conciliación y judiciales) se apersonen y realicen la defensa efectiva de los intereses de la entidad. INFORME N.º NFORME LARGO Nº Que la Gerencia General en coordinación con la Gerencia Regional de Administración y la Gerencia Regional de Infraestructura, efectúen la transferencia contable y patrimonial a los sectores que correspondan las obras 4 concluidas en uso por el importe de S/ (Neto de Depreciación), asimismo la transferencia de plazuelas, parques y jardines por S/ a la Municipalidad San Martin. Emitiéndose su respectiva resolución de transferencia bajo responsabilidad. Efectúe en coordinación con la Gerencia Regional de Administración y la Sub Gerencia de Liquidación de 5 Obras, la liquidación de las obras culminadas por el importe de S/ al 31.DIC.2013 y se emita su respectiva resolución de liquidación y transferencia patrimonial bajo responsabilidad. La Directora de la Oficina de Contabilidad y Tesorería y analice las cuentas Viáticos y Otras Entregas a rendir cuentas al 31.DIC.2013 por S/ y S/ respectivamente, que se vienen 7 acumulando desde años anteriores, por falta de rendición documentada; previa opinión legal efectuar la RETOMADA regularización contable, para efectos de reflejar estados financieros consistentes y/o procedan a acogerse al procedimiento de Saneamiento Contable para el Sector Público; a fin de sincerar el saldo de estas cuentas.

11 La Comisión de Procesos Administrativos tome conocimiento de los hechos mencionados a los funcionarios 1 comprendidos en lo que se contrae el Artículo 166º del Reglamento de la Carrera Administrativa aprobado por Decreto Supremo Nº PCM incurso en las observaciones del Nº 01 al 15. Los Funcionarios y/o Encargados de la Sede Central y de las Unidades Ejecutoras del Pliego del Los Funcionarios y/o Encargados de la Sede Central y de las Unidades Ejecutoras del Pliego del Gobierno Regional San Martín, exija al Presidente del Comité para la Implementación del Sistema de Control Interno SCI, para que 2 den mayor impulso en la consolidación del control interno de la Sede Central integrante del Gobierno Regional San Martín, para lo cual se deberán elaborar un cronograma sobre las actividades a realizar en las fases de planificación, ejecución y evaluación del SCI; a efectos de mejorar progresivamente la eficacia y la eficiencia en el desarrollo de las actividades y de cada institución en general, al ser todos los servidores parte de las actividades de control. Los Directores Regionales y/o Encargados de las Unidades Ejecutoras que conforma el Pliego del Gobierno 3 Regional de San Martín den el mayor impulso a fin de que se culmine dentro del plazo con el Saneamiento IMPLEMENTADA Contable que vencerá el 31.DIC.2014 según lo establece la Ley INFORME N.º INFORME LARGO DE CONFORMIDAD CON LOS REQUERIMIENTOS DE CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA EXAMEN FINANCIERO - PRESUPUESTAL EJERCICIO ECONÓMICO Disponga que el Procurador Público tome en cuenta las siguientes acciones a fin de implementar un software y con ello contar con una base de datos necesaria para contar con información relacionada a información general, estado situacional y grado de contingencia de los procesos donde el Gobierno Regional San Martín es parte procesal:- Que la Procuraduría Pública Regional realice una depuración de los procesos legales a su cargo a fin de no incluir en la misma las causas que se encuentren archivadas.- Que la Procuraduría Pública Regional actualice la información del estado situacional (en trámite, con sentencia 4 impugnada y en ejecución de sentencia) así como el monto de la contingencia generada de los procesos legales.- Que la Procuraduría Pública Regional efectúe las visitas, coordinaciones y reuniones que correspondan con los responsables de las Oficinas de Asesoría Jurídica de todas las Unidades Ejecutoras del Gobierno Regional de San Martín a fin que estas entreguen la información sobre los procesos que tienen a su cargo y con ello permitan que el Procurador Público en su calidad de titular de la representación de la entidad en procesos legales ( llámese arbitrajes, de conciliación y judiciales ) se apersone y realice la defensa efectiva de los intereses de la entidad. Que la Gerencia General en coordinación con la Gerencia Regional de Administración y la Gerencia Regional de Infraestructura, efectúen la transferencia contable y patrimonial a los sectores que correspondan las obras 5 concluidas en uso por el importe de S/ (Neto de Depreciación). Asimismo la transferencia de plazuelas, parques y jardines por S/ a la Municipalidad San Martín. Emitiéndose su respectiva resolución de transferencia bajo responsabilidad. Efectúe en coordinación con la Gerencia Regional de Administración y la Sub Gerencia de Liquidación de 6 Obras, la liquidación de las obras culminadas por el importe de S/ al 31.DIC.2013 y se emita su respectiva resolución de liquidación y transferencia patrimonial bajo responsabilidad. La Directora de la Oficina de Contabilidad y Tesorería y analice las cuentas Viáticos y Otras Entregas a rendir cuentas al 31.DIC.2013 por S/ y S/ respectivamente, que se vienen 7 acumulando desde años anteriores, por falta de rendición documentada, previa opinión legal efectuar la regularización contable, para efectos de reflejar estados financieros consistentes y procedan a acogerse al procedimiento de Saneamiento Contable para el Sector Público; a fin de sincerar el saldo de la cuenta.

12 INFORME N.º INFORME LARGO DE CONFORMIDAD CON LOS REQUERIMIENTOS DE CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA EXAMEN FINANCIERO - PRESUPUESTAL EJERCICIO ECONÓMICO El Jefe de la Oficina de Administración en coordinación con la Dirección de Infraestructura, efectúen la 9 liquidación de las obras culminadas por el importe de S/ y obras pendiente de transferencia a las Municipalidades por S/ respectivamente al 31.DIC.2013 y se emita sus respectivas resoluciones de transferencia bajo responsabilidad. A través del Director de Gestión Administrativa coordine con el Director de Gestión Institucional y con el Ingeniero de Infraestructura, evalúe las áreas respectivas y se realice el saneamiento físico legal, relacionada a 10 los Activos No Producidos que posee la entidad, en número de 139 terrenos urbanos y rurales, que carecen de saneamiento técnico y legal por el importe de S/ ; en la que funcionan los centros educativos, afectando su propiedad al 31.DIC.2013; y se refleje su valor razonable en los estados financieros. A través del Director de Gestión Administrativa, solicite a la Procuraduría Pública Regional, remita el estado situacional de cada uno de los procesos judiciales a favor y en contra de la institución con la calificación del 11 grado de remota, posible y probable (establecido en la NIC 19). Igualmente, deberá remitir en forma precisa el monto de las obligaciones generadas en los procesos judiciales en contra de la entidad; a efectos de ser considerada en los estados financieros como cuentas por pagar. A través del Director de Gestión Administrativa coordine con el Tesorero II de los saldos de rendición de 12 cuentas, de fondos otorgados, de rubros otros y por el dinero que se ha recuperado el efectivo procedan a la devolución del Tesoro Público mediante el T-6. INFORME N.º INFORME LARGO DE CONFORMIDAD CON LOS REQUERIMIENTOS DE CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA EXAMEN FINANCIERO - PRESUPUESTAL EJERCICIO ECONÓMICO A través del Director de Gestión Administrativa, presenten los recursos de suspensión del procedimiento de ejecución coactiva entablada por la Superintendencia Nacional de Administración Tributaria - SUNAT que corresponden a deudas desde el año 2005 que a la fecha ascienden a S/ incluido intereses, 13 y/o en su defecto efectuar la provisión de la obligación tributaria por pagar previo informe tributario; para efectos PENDIENTE de no ser pasible de embargo de los recursos directamente recaudados de la institución. Asimismo se investigue las causas operativas que las originaron para determinar las responsabilidades para los Ex y Actuales funcionarios de la entidad por la cobranza coactiva por parte de la SUNAT. A través del Director de Gestión Administrativa coordine con la Tesorera II para que realice las coordinaciones 14 PENDIENTE con los responsables del sistema SIAF; a fin de conciliar las diferencias encontradas. A través del Administrador de la Unidad de Gestión Educativa Local Bajo Mayo del Gobierno Regional San Martín, presenten los recursos de suspensión del procedimiento de ejecución coactiva entablada por la 15 Superintendencia Nacional de Administración Tributaria - SUNAT que corresponden a deudas desde el año 2005 que a la fecha ascienden a S/ incluido intereses, y/o en su defecto efectuar la provisión de la obligación tributaria por pagar previo informe tributario; para efectos de no ser pasible de embargo de los recursos directamente recaudados de la institución. Asimismo se investigue las causas operativas que las A través del Administrador coordine con el Área de Gestión Institucional realice el saneamiento técnico legal de 16 los Terrenos y Edificaciones que no están contabilizados ni valorizados al 31.DIC.2013, a efectos de poder demostrar su propiedad, además de ser considerado dentro del patrimonio de la institución y por ende el margesí de bienes inmuebles, y se refleje su valor razonable en los estados financieros.

13 A través del Administrador coordine con el Contador y la jefa de Patrimonio de la Unidad de Gestión Educativa 17 Local, la diferencia entre el saldo del Estado de Situación Financiera y el inventario de Bienes Patrimoniales del Activo Fijo. al 31.DIC. 2013, en las cuentas Maquinaria, Equipo, Mobiliario y Otros S/ y IMPLEMENTADA Bienes Culturales S/ Respectivamente. A través del Administrador coordine con el Contador y la jefa de Patrimonio de la Unidad de Gestión Educativa Local, la omisión de los cálculos de la cuenta 1508 Depreciación, Amortización y Agotamiento: Edificios o Unidades No residenciales por S/ ; Vehículos por S/ y Maquinaria y equipo, Mobiliario y Otros por un importe aproximado de S/ , lo que origina que la IMPLEMENTADA Pérdida del Ejercicio que exponen los estados financieros al 31.DIC.2013 el cual afecta la razonabilidad del saldo mostrado en los estados financieros. A través del Director de Administración coordine con Presidente y los miembros de la comisión de la toma de 20 inventario bajo responsabilidad, culmine con los ajustes necesarios en la diferencia encontrada en el inventario IMPLEMENTADA físico del rubro Existencias y se refleje el saldo razonable. INFORME N.º INFORME LARGO DE CONFORMIDAD CON LOS REQUERIMIENTOS DE CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA EXAMEN FINANCIERO - PRESUPUESTAL EJERCICIO ECONÓMICO A través del Director de Administración coordine con Presidente y los miembros de la comisión de la toma de 21 inventario bajo responsabilidad, culmine con los ajustes necesarios en la diferencia encontrada en el inventario físico Vehículos, Maquinaria y Otros, a efecto de reflejar los estados financieros razonablemente y IMPLEMENTADA consistentes. A través del Director de Administración, presente los recursos de suspensión del procedimiento de ejecución coactiva entablada por la Superintendencia Nacional de Administración Tributaria - SUNAT que corresponden a deudas desde el año 2003 que a la fecha ascienden a S/ incluido intereses, y/o en su defecto 22 efectuar la provisión de la obligación tributaria por pagar previo informe tributario; para efectos de no ser pasible IMPLEMENTADA de embargo de los recursos directamente recaudados de la institución. Asimismo se investigue las causas operativas que las originaron para determinar las responsabilidades de Ex y Actuales funcionarios de la entidad por la cobranza coactiva por parte de la SUNAT A través del Director de Gestión Administrativa coordine con el Jefe de Economía y Tesorería para que realice 25 PENDIENTE las coordinaciones con los responsables del sistema SIAF; a fin de conciliar las diferencias encontradas. Resolución Directoral N DIRESA-GRSM DE 04.FEB.2005, por la, transferencia a las provincia de Moyobamba, de veinticuatro (24) lotes de terrenos urbanos para el funcionamiento del Hospital de Moyobamba, centros y puestos de salud dentro de su jurisdicción por la suma de S/ ; y a la Provincia de Rioja 26 diez (10) lotes de terrenos para los establecimientos del hospital, centros y puestos de salud de esta localidad, PENDIENTE por un importe de S/, ; cuyo saldo al 31.DIC.2013 fueron registrados por un importe total de S/ ; toda vez que, carecen del documento del saneamiento técnico - legal y su correspondiente inscripción ante la SUNARP.

14 En lo sucesivo, la recepción de todo expediente técnico deberá requerir la conformidad del área pertinente, con 1 la finalidad de evitar omisiones que posteriormente en la etapa de la ejecución de obra, afecten los objetivos del proyecto; asimismo, cuando se requiera efectuar modificaciones a los expedientes técnicos, previamente IMPLEMENTADA deberá requerirse la opinión del proyectista, respecto a la pertinencia de dichas modificaciones. La administración deberá requerir al coordinador responsable del proyecto pela, cumpla con adjuntar la documentación que sustente de forma adecuada el gasto incurrido; caso contrario, deberá procederse a la 2 devolución del importe cuestionado, sin que ello signifique afectación de los fondos institucionales. Asimismo, en lo sucesivo, el coordinador debe comprobar que el reporte de tarea diaria del acompañante pedagógico debe contener el visado del director del centro educativo como evidencia del cumplimiento de su labor, documento que debe adjuntarse al informe de actividad mensual para sustentar el pago de los honorarios profesionales. INFORME LARGO N.º C520 AUDITORIA FINANCIERA AL GOBIERNO REGIONAL DE SAN MARTÍN GORESAM CONVENIO DE DONACIÓN N SUSCRITO ENTRE LA REPÚBLICA DEL PERÚ Y LA AGENCIA DE ESTADOS UNIDOS PARA EL DESARROLLO INTERNACIONAL USAID Se deberá proceder a la devolución del importe de US$ (s/ ) utilizado en el pago de impuestos, 3 debiendo ser depositados en la cuenta bancaria asignada para el uso de los recursos provenientes de la IMPLEMENTADA donación de USAID. En lo sucesivo para la programación de compra de equipos en los planes operativos, se deberá verificar que la 4 entidad o dependencia donde serán asignados dichos equipos, cuenten con las instalaciones adecuadas que permitan su inmediato funcionamiento, a fin de evitar posible riesgo de deterioro o daño originado en la falta de uso. En lo sucesivo, la gerencia regional de planificación y presupuesto previo a la formulación del presupuesto institucional, deberá coordinar con las gerencias y direcciones regionales que tienen a su cargo los proyectos de USAID, para que participen en las fases de programación y formulación, dando a conocer los componentes, 5 requerimientos y actividades por la fuente de financiamiento donación que deben incluirse en el presupuesto anual del nuevo período. Asimismo, debe informar a USAID sobre la limitación que presenta el SIAF-SP para desagregar el presupuesto de gastos, porque no tiene una estructura de software diseñada para generar reportes a nivel de actividad, tarea, acción y meta. 6 Con la finalidad de validar las adquisiciones efectuadas, se deberá proceder con adjuntar a los comprobantes de pago observados la documentación que sustente la compra de bienes y servicios con fondos de la contrapartida, que corresponden a las actividades propias del proyecto correspondiente, caso contrario, se deberá efectuar la rebaja correspondiente; debiéndose disponer que en lo sucesivo, se aplique dicho procedimiento para todas las adquisiciones efectuadas con fondos de la contrapartida. PENDIENTE