OBSERVACIONES. Los productos de los demás procesos, se encuentran implementados en la matriz de caracterización del Proceso de Gestión Financiera.

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1 1...EVALUACIÓN DEL 0 0 0, ETAPA DE RECONOCIMIENTO 0 0 3, SE TIENEN DEBIDAMENTE IDENTIFICADOS LOS PRODUCTOS DEL PROCESO CONTABLE QUE DEBEN SUMINISTRARSE A LAS DEMÁS ÁREAS DE LA ENTIDAD Y A LOS USUARIOS EXTERNOS? Se encuentran identificados todos los procesos de todas las areas que hacen parte del proceso contoble, pago a un proveedor, prstacion de servicio SE TIENEN DEBIDAMENTE IDENTIFICADOS LOS PRODUCTOS DE LOS DEMÁS PROCESOS QUE SE CONSTITUYEN EN INSUMOS DEL PROCESO CONTABLE? Los productos de los demás procesos, se encuentran implementados en la matriz de caracterización del Proceso de Gestión Financiera SE TIENEN IDENTIFICADOS EN LA ENTIDAD LOS PROCESOS QUE GENERAN TRANSACCIONES, HECHOS Y OPERACIONES Y QUE LO TANTO SE CONSTITUYEN EN PROVEEDORES DE INFORMACIÓN DEL PROCESO CONTABLE? En la matriz de caracterización del Proceso de Gestión Financiera se encuentran identificados los procedimientos que generan transacciones y operaciones financieras EXISTE UNA POLÍTICA MEDIANTE LA CUAL LAS TRANSACCIONES, HECHOS Y OPERACIONES REALIZADOS EN CUALQUIER DEPENDENCIA DEL ENTE PÚBLICO, SON DEBIDAMENTE INFORMADOS AL ÁREA CONTABLE A TRAVÉS DE LOS DOCUMENTOS FUENTE O SOTE? Están determinados procesos administrativos y contables SE CUMPLE LA POLÍTICA MEDIANTE LA CUAL LAS TRANSACCIONES, HECHOS Y OPERACIONES REALIZADOS EN CUALQUIER DEPENDENCIA DEL ENTE PÚBLICO, SON DEBIDAMENTE INFORMADOS AL ÁREA CONTABLE A TRAVÉS DE LOS DOCUMENTOS FUENTE O SOTE? Se cumplen de acuerdo a los procedimientos de cada proceso, los cuales se encuentran establecidos en el Manual de Calidad del Sistema Integral de Gestión de la Calidad.

2 LOS HECHOS FINANCIEROS, ECONÓMICOS, SOCIALES Y AMBIENTALES REALIZADOS LA ENTIDAD CONTABLE PÚBLICA SON DE FÁCIL Y CONFIABLE MEDICIÓN MONETARIA? Los Estados Financieros son presentados en miles de pesos y los registros contables en pesos en valor presente LAS CIFRAS EXISTENTES EN LOS ESTADOS, INFORMES Y RETES CONTABLES SE ENCUENTRAN SOTADAS CON EL DOCUMENTO IDÓNEO CORRESPONDIENTE? Se realiza revisión de la documentación soportada y requerida al inicio de cada proceso SON ADECUADAS Y COMPLETAS LAS DESCRIPCIONES QUE SE HACEN DE LAS TRANSACCIONES, HECHOS U OPERACIONES EN EL DOCUMENTO FUENTE O SOTE? Existe un formato de pago que contiene caracteristicas especificas para la descripción de lo realizado por cada proceso LAS PERSONAS QUE EJECUTAN LAS ES RELACIONADAS CON EL PROCESO CONTABLE CONOCEN SUFICIENTEMENTE LAS NORMAS QUE RIGEN LA ADMINISTRACIÓN PÚBLICA? 5 Los funcionarios que laboran en la Sección de Contabilidad tienen formación en Contaduría Pública, estan capacitadas en la normas que rige la administración pública y acceso tienen acceso a la pagina Web de la Contaduría General de la Nación para consultas contables LAS PERSONAS QUE EJECUTAN LAS ES RELACIONADAS CON EL PROCESO CONTABLE CONOCEN SUFICIENTEMENTE EL RÉGIMEN DE CONTABILIDAD PÚBLICA APLICABLE PARA LA ENTIDAD? El personal responsable del proceso contable tienen conocimiento del Plan General de Contabilidad Pública, periodicamente reciben capacitación sobre normatividad contable a través la Contaduría General de la Nación LOS HECHOS FINANCIEROS, ECONÓMICOS, SOCIALES Y AMBIENTALES QUE HAN SIDO OBJETO DE IDENTIFICACIÓN ESTÁN SOTADOS EN DOCUMENTOS IDÓNEOS Y DE CONFORMIDAD CON LA NATURALEZA DE LOS MISMOS? Los registros contables son soportados de acuerdo a la normatividad de cada proceso y contienen la documentación y soportes requeridos de acuerdo a la naturaleza de los mismos.

3 LOS DOCUMENTOS FUENTE QUE RESPALDAN LOS HECHOS FINANCIEROS, ECONÓMICOS, SOCIALES Y AMBIENTALES CONTIENEN LA INFORMACIÓN NECESARIA PARA REALIZAR SU ADECUADA IDENTIFICACIÓN? LOS HECHOS FINANCIEROS, ECONÓMICOS, SOCIALES Y AMBIENTALES QUE HAN SIDO OBJETO DE IDENTIFICACIÓN FUERON INTERPRETADOS DE CONFORMIDAD CON LO ESTABLECIDO EN EL RÉGIMEN DE CONTABILIDAD PÚBLICA? Existe un formato guía para el inicio y verificación de la inforamción neesaria para identificar y respaldar las transacciones. Los hechos financieros se realizan de conformidad con el Plan General de Contabilidad Pública CLASIFICACIÓN 0, LOS HECHOS FINANCIEROS, ECONÓMICOS, SOCIALES Y AMBIENTALES LLEVADOS A CABO EN LOS PROCESOS PROVEEDORES DE LA ENTIDAD HAN SIDO INCLUIDOS EN EL PROCESO CONTABLE? Existen soportes de las operaciones registradas diariamente LOS HECHOS FINANCIEROS, ECONÓMICOS, SOCIALES Y AMBIENTALES REALIZADOS LA ENTIDAD CONTABLE PÚBLICA SON DE FÁCIL Y CONFIABLE CLASIFICACIÓN EN EL CATÁLOGO GENERAL DE CUENTAS? Las cuentas contables son utilizadas de acuerdo a la clasificación del Catálogo General de Cuentas de la Contaduría General de la Nación SON ADECUADAS LAS CUENTAS UTILIZADAS PARA LA CLASIFICACIÓN DE LAS TRANSACCIONES, HECHOS U OPERACIONES REALIZADAS LA ENTIDAD CONTABLE PÚBLICA? Las cuentas contables son utilizadas de acuerdo a la clasificación del Catálogo General de Cuentas de la Contaduría General de la Nación IDENTIFICACIÓN 0, LA CLASIFICACIÓN DE LAS TRANSACCIONES, HECHOS Y OPERACIONES CORRESPONDE A UNA CORRECTA INTERPRETACIÓN TANTO DEL MARCO CONCEPTUAL COMO DEL MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DEL RÉGIMEN DE CONTABILIDAD PÚBLICA? La clasificación de las operaciones y registro se efectúa de acuerdo a los procedimientos establecidos en el Plan General de Contabilidad Pública.

4 EL EL CATÁLOGO GENERAL DE CUENTAS UTILIZADO PARA LA CLASIFICACIÓN DE LOS HECHOS FINANCIEROS, ECONÓMICOS, SOCIALES Y AMBIENTALES, CORRESPONDE A LA ÚLTIMA VERSIÓN PUBLICADA EN LA PÁGINA WEB DE LA CONTADURÍA GENERAL DE LA NACIÓN? Las cuentas utilizadas en el catálogo de cuentas son actualizaadas de acuerdo a la última versión de la contaduría General de la Nación SON ADECUADAS LAS CUENTAS Y SUBCUENTAS UTILIZADAS PARA LA CLASIFICACIÓN DE LAS TRANSACCIONES, HECHOS U OPERACIONES REALIZADAS? SE ELABORAN Y REVISAN OTUNAMENTE LAS CONCILIACIONES BANCARIAS PARA ESTABLECER LOS VALORES OBJETO DE CLASIFICACIÓN, REGISTRO Y CONTROL DEL EFECTIVO? SE EJECUTAN PERIODICAMENTE CONCILIACIONES DE SALDOS RECÍPROCOS CON OTRAS ENTIDADES PÚBLICAS? Los registros en las cuentas y subcuentas se efectúan de conformidad con la normatividad expedida por el Catálogo General de Cuentas. Las conciliaciones bancarias se realizan mensualmente. Se realizan mensualmente conciliaciones de saldos reciprocos con el MInisterio de Educación Nacional REGISTRO Y AJUSTES 0 3, SE REALIZAN PERIODICAMENTE CONCILIACIONES Y CRUCES DE SALDOS ENTRE LAS ÁREAS Se realizan conciliaciones y cruces de saldos con Tesorería, 1.26 DE PRESUPUESTO, CONTABILIDAD, TESORERÍA, Y DEMÁS Presupuesto, Boletines de Ingresos, Egresos y Jurídica. ÁREAS Y/O PROCESOS DE LA ENTIDAD? SE REALIZAN PERIODICAMENTE TOMAS FÍSICAS DE BIENES, DERECHOS Y OBLIGACIONES Y SE CONFRONTA CON LOS REGISTROS CONTABLES PARA HACER LOS AJUSTES PERTINENTES?...2.LAS CUENTAS Y SUBCUENTAS UTILIZADAS REVELAN ADECUADAMENTE LOS HECHOS, TRANSACCIONES U OPERACIONES REGISTRADAS? Se realizan periodicamente tomas fisicas de bienes por la Sección de Almacén, Contabilidad realiza registros contables de acuerdo a los comprobantes de almacén. Las cuentas y subcuentas se registran cumpliendo el Catalogo de Cuentas expedido por la Contaduría General de la Nación.

5 SE HACEN VERIFICACIONES PERIODICAS PARA COMPROBAR QUE LOS REGISTROS CONTABLES SE HAN EFECTUADO EN FORMA ADECUADA Y LOS VALORES CORRECTOS? SE EFECTÚAN LOS REGISTROS CONTABLES EN FORMA CRONOLÓGICA Y GUARDANDO EL CONSECUTIVO DE LOS HECHOS, TRANSACCIONES U OPERACIONES REALIZADAS, CUANDO A ESTE ÚLTIMO HAYA LUGAR? SE GENERAN LISTADOS DE CONSECUTIVOS DE DOCUMENTOS PARA HACER VERIFICACIONES DE COMPLETITUD DE REGISTROS? SE CONOCE Y APLICA LOS TRATAMIENTOS CONTABLES DIFERENCIALES EXISTENTES ENTRE ENTIDADES DE GOBIERNO GENERAL Y EMPRESAS PÚBLICAS? EL PROCESO CONTABLE OPERA EN UN AMBIENTE DE SISTEMA DE INTEGRADO DE INFORMACIÓN Y ESTE FUNCIONA ADECUADAMENTE? SON ADECUADAMENTE CALCULADOS LOS VALORES CORRESPONDIENTES A LOS PROCESOS DE DEPRECIACIÓN, PROVISIÓN, AMORTIZACIÓN, VALORIZACIÓN, Y AGOTAMIENTO, SEGÚN APLIQUE? LOS REGISTROS CONTABLES QUE SE REALIZAN TIENEN LOS RESPECTIVOS DOCUMENTOS SOTES IDONEOS? PARA EL REGISTRO DE LAS TRANSACCIONES, HECHOS U OPERACIONES SE ELABORAN LOS RESPECTIVOS COMPROBANTES DE CONTABILIDAD? LOS LIBROS DE CONTABILIDAD SE ENCUENTRAN DEBIDAMENTE SOTADOS EN COMPROBANTES DE CONTABILIDAD? 3 3 Se confrontan la información suministrada por los diferentes procesos. Los registros contables son generados de manera cronólogica y consecutiva. Existen listados de registros consecutivos del Proceso de Gestión Financiera y se verifica a través del Sistema Prytes. Se aplican todos los tratamientos contables concernientes al Plan General de Contabilidad Pública. El sistema contable utilizado es Excelsus, tienen integración la información de los boletines de cajas y comprobantes de pagos. Se aplican los procesos de depreciación, amortización en forma manual y se encuentran bien calculados, se encuentra en espera de implementación de un nuevo software financiero. Los registros contables están respaldados por los documentos soportes que dan garantía a la transacción. Los respectivos comprobantes de contabilidad se realizan para el manejo y registro de los hechos financiero. Se realizan los respectivos comprobantes de contabilidad para el registro de los hechos financieros en los libros.

6 ETAPA DE REVELACIÓN 0 0, ELABORACIÓN DE ESTADOS CONTABLES Y DEMÁS INFORMES...3. SE ELABORAN Y DILIGENCIAN LOS LIBROS DE CONTABILIDAD DE CONFORMIDAD CON LOS PARÁMETROS ESTABLECIDOS EN EL RÉGIMEN DE CONTABILIDAD PÚBLICA? LAS CIFRAS CONTENIDAS EN LOS ESTADOS, INFORMES Y RETES CONTABLES COINCIDEN CON LOS SALDOS DE LOS LIBROS DE CONTABILIDAD? 0, La Institución cumple con lo establecido en las Normas técnicas relativas a los soportes, comprobantes y libros de contabilidad de conformidad con el Régimen de Contabilidad Pública. Las cifras de los Estados Financieros son verificables en los libros contables SE EFECTÚA EL MANTENIMIENTO, ACTUALIZACIÓN Y PARAMETRIZACIÓN NECESARIOS PARA UN ADECUADO FUNCIONAMIENTO DEL APLICATIVO UTILIZADO PARA PROCESAR LA INFORMACIÓN? 3 Se efectúa parametrización al software contable, se cuenta con el soporte y acompañamiento de la Unidad de Sistemas SE ELABORAN OTUNAMENTE LOS ESTADOS, INFORMES Y RETES CONTABLES AL REPRESENTANTE LEGAL, A LA CONTADURÍA GENERAL DE LA NACIÓN, A LOS ORGANISMOS DE INSPECCIÓN, VIGILANCIA Y CONTROL, Y A LOS DEMÁS USUARIOS DE LA INFORMACIÓN?...38.LAS NOTAS EXPLICATIVAS A LOS ESTADOS CONTABLES CUMPLEN CON LAS FORMALIDADES ESTABLECIDAS EN EL RÉGIMEN DE CONTABILIDAD PÚBLICA? EL CONTENIDO DE LAS NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES REVELA EN FORMA SUFICIENTE LA INFORMACIÓN DE TIPO CUALITATIVO Y CUANTITATIVO FÍSICO QUE CORRESPONDE? 5 Los Estados Contables de la Institución son presentados oportunamente al señor Rector y externamente a la Contaduría General de la Nación y a la Contraloría General de la República de conformidad con los requisitos y fechas establecidas. Las Notas explicativasde carácter general como especificas a los Estados Contables cumplen con la Normatividad contemplada en el Régimen de Contabilidad Pública. Las Notas a los Estados Contables son realizadas para suministrar la información cualitativa y cuantitativa.

7 SE VERIFICA LA CONSISTENCIA ENTRE LAS NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES Y LOS SALDOS REVELADOS EN LOS ESTADOS CONTABLES? ANÁLISIS, INTERPRETACIÓN Y COMUNICACIÓN DE LA INFORMACIÓN...1. SE PRESENTAN OTUNAMENTE LOS ESTADOS, INFORMES Y RETES CONTABLES AL REPRESENTANTE LEGAL, A LA CONTADURÍA GENERAL DE LA NACIÓN, Y A LOS ORGANISMOS DE INSPECCIÓN, VIGILANCIA Y CONTROL? Las Notas a los Estados Contables se realizan de acuerdo a la información contenida en los Estados Financieros. 0, Los Estados Contables de la Institución son presentados oportunamente al señor Rector y externamente a la Contaduría General de la Nación y a la Contraloría General de la República de conformidad con los requisitos y fechas establecidas SE PUBLICA MENSUALMENTE EN LUGAR VISIBLE Y DE FÁCIL ACCESO A LA COMUNIDAD EL BALANCE GENERAL Y EL ESTADO DE FINANCIERA, ECONÓMICA, SOCIAL Y AMBIENTAL? Se publican semestralmente en la página Web Universidad de Córdoba. de la SE UTILIZA UN SISTEMA DE INDICADORES PARA ANALIZAR E INTERPRETAR LA REALIDAD FINANCIERA, ECONÓMICA, SOCIAL Y AMBIENTAL DE LA ENTIDAD? En la caracterización del Proceso de Gestión Financiera se encuetran relacionados los indicadores para interpretar la información financiera LA INFORMACIÓN CONTABLE SE ACOMPAÑA DE LOS RESPECTIVOS ANÁLISIS E INTERPRETACIONES QUE FACILITAN SU ADECUADA COMPRENSIÓN PARTE DE LOS USUARIOS? 5 Los Estados Financieros son presentados con las respectivas Notas explicativas que facilitan la comprensión de la información contable LA INFORMACIÓN CONTABLE ES UTILIZADA PARA CUMPLIR PROPÓSITOS DE GESTIÓN? La información es presentada a la alta dirección cuando es requerida SE ASEGURA LA ENTIDAD DE PRESENTAR CIFRAS HOMOGENEAS A LOS DISTINTOS USUARIOS DE LA INFORMACIÓN? La información financiera generada es la misma que se entrega a los diferentes usuarios OTROS ELEMENTOS DE CONTROL 0 0,12 0

8 ACCIONES IMPLEMENTADAS 0, SE IDENTIFICAN, ANALIZAN Y SE LE DA TRATAMIENTO ADECUADO A LOS RIESGOS DE ÍNDOLE CONTABLE DE LA ENTIDAD EN FORMA PERMANENTE? Se tienen identificados los riesgos del proceso contable EXISTE Y FUNCIONA UNA INSTANCIA ASESORA QUE PERMITA GESTIONAR LOS RIESGOS DE ÍNDOLE CONTABLE? Existe un Comité Técnico de Sostenibilidad del Sistema Contable en la que se evalúan las deficiencias de la información contable SE REALIZAN AUTOEVALUACIONES PERIÓDICAS PARA DETERMINAR LA EFECTIVIDAD DE LOS CONTROLES IMPLEMENTADOS EN CADA UNA DE LAS ES DEL PROCESO CONTABLE? Se realizan Autoevaluaciones periodicamente SE HAN ESTABLECIDO CLARAMENTE NIVELES DE AUTORIDAD Y RESPONSABILIDAD PARA LA EJECUCIÓN DE LAS DIFERENTES ES DEL PROCESO CONTABLE? LAS POLÍTICAS CONTABLES, PROCEDIMIENTOS Y DEMÁS PRÁCTICAS QUE SE APLICAN INTERNAMENTE SE ENCUENTRAN DEBIDAMENTE DOCUMENTADAS? LOS MANUALES DE POLÍTICAS, PROCEDIMIENTOS Y DEMÁS PRÁCTICAS CONTABLES SE ENCUENTRAN DEB 5 Existe un Manual de Funciones, Competencias y Requisitos Minimos y en los Procedimientos del Proceso de Gestión Financiera donde se tienen definidos los niveles de autoridad y responsabilidad para la ejecución de las diferentes actividades del proceso contable. El proceso contable de la Universidad de Córdoba, se rige por las politicas, procedimientos y prácticas contables que establece la Contaduría General de la Nación y el Manual de Calidad están establecidos los procedimientos que aplican al proceso contable. En el Manual de Calidad se encuentran establecidos los procedimientos que aplican al proceso contable.

9 SE EVIDENCIA MEDIO DE FLUJOGRAMAS, U OTRA TÉCNICA O MECANISMO, LA FORMA COMO CIRCULA LA INFORMACIÓN A TRAVÉS DE LA ENTIDAD Y SU RESPECTIVO EFECTO EN EL PROCESO CONTABLE DE LA ENTIDAD? Se tiene establecida la forma como circula la información en la página Web de la Universidad y en el Manual de Sistema SE HA IMPLEMENTADO Y EJECUTA UNA POLÍTICA DE DEPURACIÓN CONTABLE PERMANENTE Y DE SOSTENIBILIDAD DE LA CALIDAD DE LA INFORMACIÓN? Existe una politica permanente de depuración de las cuentas contables LOS BIENES, DERECHOS Y OBLIGACIONES SE ENCUENTRAN DEBIDAMENTE INDIVIDUALIZADOS EN LA CONTABILIDAD, BIEN SEA EL ÁREA CONTABLE O EN BASES DE DATOS ADMINISTRADAS OTRAS DEPENDENCIAS? LOS COSTOS HISTÓRICOS REGISTRADOS EN LA CONTABILIDAD SON ACTUALIZADOS PERMANENTEMENTE DE CONFORMIDAD CON LO DISPUESTO EN EL RÉGIMEN DE CONTABILIDAD PÚBLICA? Se encuentran individualizados los bienes, derechos y obligaciones de acuerdo a la información reportada por la sección de Almacén. Están contabilizados de acuerdo al costo historico SE CUENTA CON UN ÁREA CONTABLE DEBIDAMENTE ESTRUCTURADA DE CONFORMIDAD CON LA COMPLEJIDAD, DESARROLLO TECNOLÓGICO Y ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL DE LA ENTIDAD? La Sección de Contabilidad se encuentra debidamente estructurada de acuerdo a la Estructura Organica y Manual de Funciones, competencias y requisitos minimos LOS FUNCIONARIOS INVOLUCRADOS EN EL PROCESO CONTABLE CUMPLEN CON LOS REQUERIMIENTOS TÉCNICOS SEÑALADOS LA ENTIDAD DE ACUERDO CON LA RESPONSABILIDAD QUE DEMANDA EL EJERCICIO DE LA PROFESIÓN CONTABLE EN EL SECTOR PÚBLICO? El área Contable esta conformado por profesionales competentes acordes al Manual de Funciones de la Institución.

10 SE HA IMPLEMENTADO UNA POLÍTICA O MECANISMO DE ACTUALIZACIÓN PERMANENTE PARA LOS FUNCIONARIOS INVOLUCRADOS EN EL PROCESO CONTABLE Y SE LLEVA A CABO EN FORMA SATISFACTORIA? Se realizan capacitaciones y actualizaciones al personal del área contable SE PRODUCEN EN LA ENTIDAD INFORMES DE EMPALME CUANDO SE PRESENTAN CAMBIOS DE REPRESENTANTE LEGAL, O CAMBIOS DE CONTADOR? 5 En la Institucióncuando se presentan cabios de Rector de la Universidad, se realizan Actas de Entrega y Recibo del cargo correspondiente EXISTE UNA POLÍTICA PARA LLEVAR A CABO EN FORMA ADECUADA EL CIERRE INTEGRAL DE LA INFORMACIÓN PRODUCIDA EN TODAS LAS ÁREAS O DEPENDENCIAS QUE GENERAN HECHOS FINANCIEROS, ECONÓMICOS, SOCIALES Y AMBIENTALES? En la vigencia 2011 se realizó cronograma de Cierre Anual de vigencia LOS SOTES DOCUMENTALES DE LOS REGISTROS CONTABLES SE ENCUENTRAN DEBIDAMENTE ORGANIZADOS Y ARCHIVADOS DE CONFORMIDAD CON LAS NORMAS QUE REGULAN LA MATERIA? Los documentos soportes de los registros contables se encuentran organizados y acrhivados de acuerdo a lo establecido en la Tabla de Retención Documental de la División de Asuntos Financieros de acuerdo a la Ley 59 de 2000 del Archivo General de la Nación.

11 2.1 FORTALEZAS DEBILIDADES 0 La Universidad presentó en las fechas establecidas los Informes Contables con corte a 31 de diciembre de 2011 a los Entes de Control (Contaduría General de la Nación), bajo los parámetros establecido en la normatividad vigente, la presentación de los Estados Contables son acompañados por las Notas Explicativas, las cuales cumplen con los requisitos establecidos en el Plan General de Contabilidad Pública, también se han establecido niveles de autoridad y responsabilidad para la ejecución de las diferentes actividades del proceso contable. Los Estados Financieros de la Universidad se publican en la página Web (www.unicordoba.edu.co). Los libros de Contabilidad principales y auxiliares, están registrados como lo establece el Plan General de Contabilidad Pública de la Contaduría General de la Nación, las conciliaciones bancarias se realizan oportunamente de acuerdo al procedimiento FGFI- 01, existe un Manual de Calidad en el que se referencian y establecen todos los procedimientos de los Procesos Académicos - Administrativos. La Institución cuenta con politicas de incorporación de bienes muebles e inmuebles y automores, los cuales son integrados al patrimonio de la Entidad. En la vigencia 2011 se realizó el proceso para dar de baja a los bienes inservibles y obsoletos de la Institución, igualmente se realizó el avaluó de los bienes muebles de la Universidad. En el proceso de realización de Inventario, existen debilidades en cuanto a la depreciación de bienes inservibles de la Institución. Falta la implementación del nuevo software contable para integrar la información en las áreas de Presupuesto, Contabilidad, Tesorería, Almacén, Nómina, entre otras.

12 2.3 AVANCE OBTENIDOS RESPECTO DE LAS EVALUACIONES Y RECOMENDACIONES REALIZADAS 0 En la Universidad de Córdoba existe el Comité de Sostenibilidad del Sistema de Contabilidad Pública de la Universidad, el Comité se reúne de acuerdo a las necesidades del mismo. El mapa de riesgos Institucional - Procesos Administrativos contempla un riesgo de índole contable. Producto del seguimiento al Plan de Mejoramiento Institucional vigencia 2010, correspondiente a los hallazgos formulados por la Contraloría General de la República, se reportó un avance de ejecución de las acciones de un 81,50% y en el cumplimiento del Plan un 82,79%, estos avances fueron presentados con corte a 31 de diciembre de 2011 al Ente de Control, dando cumplimiento a la Resolución 6289 de 2011, Por la cual se establece el Sistema de Rendición Electrónica de la Cuenta e Informes - SIRECI que deben utilizar los sujetos de control fiscal para la presentación de la Rendición de la Cuenta e Informes a la

13 2. RECOMENDACIONES 0 Continuar y agilizar depuración y actualización de los inventarios existentes en el módulo de activos fijos con el levantamiento fisico de los bienes de la Institución, con el fin de verificar la existencia fisica de los bienes que conforman el inventario reral de la Institución. Las dependencias que entregan información financiera al área de Contabilidad deben hacerlo oportunamente. Dar cumplimiento a las actividades contempladas en el en el Plan de Mejoramiento Institucional vigencia 2010, suscrito con la Contraloría General de la República, realizar procedimiento de las depuraciones, provisiones y amortizacionesde acuerdo a lo contemplado en el Plan General de Contabilidad Pública, el Manual de Procedimientos y Normatividad expedida por la Contaduría General de la Nación, que sean socializados e implementados en el Sistema Integral de Gestión de Calidad. Continuar con las capacitaciones a los funcinarios responsable del Proceso de Gestión Financiera. Sensibilizar a las áreas involucradas en el proceso contable, de suministrar la información oportuna de acuerdo a los hechos que se suceden en cada dependencia, para la realización de unos Estados Financieros razonables.

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