RESULTADOS DE LA EVALUACIÓN DEL CONTROL INTERNO CONTABLE 2014 RANGOS DE INTERPRETACION DE LAS CALIFICACIONES O RESULTADOS OBTENIDOS RANGO

Save this PDF as:
 WORD  PNG  TXT  JPG

Tamaño: px
Comenzar la demostración a partir de la página:

Download "RESULTADOS DE LA EVALUACIÓN DEL CONTROL INTERNO CONTABLE 2014 RANGOS DE INTERPRETACION DE LAS CALIFICACIONES O RESULTADOS OBTENIDOS RANGO"

Transcripción

1 NUMERO GOBERNACION DE NARIÑO. NIT OFICINA ASESORA DE CONTROL INTERNO DE GESTIÓN RESULTADOS DE LA EVALUACIÓN DEL CONTROL INTERNO CONTABLE 2014 EVALUACIÓN DEL CONTROL INTERNO CONTABLE PONTAJE OBTENIDO Gobernación de _Mariño INTERPRETACION 1 CONTROL INTERNO CONTABLE 4.9 ADECUADO 1.1 ETAPA DE RECONOCIMIENTO 4.9 ADECUADO IDENTIFICACION 4.9 ADECUADO CLASIFICACION 4.9 ADECUADO REGISTRO Y AJUSTES 4.8 ADECUADO 1.2 ETAPA DE REVELACION 4.9 ADECUADO ELABORACION DE ESTADOS CONTABLES Y DEMAS INFORMES 5 ADECUADO ANALISIS,INTERPRET Y COMUNICACIÓN DE LA INFORMACION 4.9 ADECUADO 1.3 OTROS ELEMENTOS DE CONTROL 4.9 ADECUADO ACCIONES IMPLEMENTADAS 4.9 ADECUADO RANGOS DE INTERPRETACION DE LAS CALIFICACIONES O RESULTADOS OBTENIDOS RANGO CRITERIO INADECUADO (no incluye 2.0) DEFICIENTE (no incluye 3.0) SATISFACTORIO (no incluye 4.0) ADECUADO

2 GOBERNACION DE NARIÑO. PROSPERIDAD 1 PARA TODOS OFICINA ASESORA DE CONTROL INTERNO DE GESTIÓN. EVALUACION DEL CONTROL INTERNO CONTABLE VIGENCIA VALORACIÓN CUANTITATIVA CALIFICACIO N OBSERVA CIONES 1 CONTROL INTERNO CONTABLE ETAPA DE RECONOCIMIENTO IDENTIFICACION SE TIENEN DEBIDAMENTE IDENTIFICADOS LOS PRODUCTOS DEL PROCESO CONTABLE QUE DEBEN SUMINISTRARSE A LAS DEMÁS ÁREAS DE LA ENTIDAD Y A LOS USUARIOS EXTERNOS? SE TIENEN DEBIDAMENTE IDENTIFICADOS LOS PRODUCTOS DE LOS Si los productos del proceso contable son los Estados Financieros que debe suministrar a la Contaduría General de la Nación y a los Entes da Cnntrnl Exactamente se tiene identificados los 2 DEMÁS PROCESOS QUE SE CONSTITUYEN EN INSUMOS DEL PROCESO CONTABLE? productos en los procesos contables. SE TIENEN IDENTIFICADOS EN LA ENTIDAD LOS PROCESOS QUE Se tiene identificados los procesos que se 3 GENERAN TRANSACCIONES, HECHOS Y OPERACIONES Y QUE POR LO TANTO SE CONSTITUYEN EN PROVEEDORES DE INFORMACIÓN DEL 4.7 constituyen en proveedores como es la Información de Exógenas que se debe PROCESO CONTABLE? presentar a la DIAN. EXISTE UNA POLÍTICA MEDIANTE LA CUAL LAS TRANSACCIONES, Si existe política para recibir información 4 HECHOS Y OPERACIONES REALIZADOS EN CUALQUIER DEPENDENCIA DEL ENTE PÚBLICO, SON DEBIDAMENTE INFORMADOS AL 4.7 contable de las otras dependencias. (Almacén, oficina jurídica, Rentas). ÁREA CONTABLE A TRAVÉS DE LOS DOCUMENTOS FUENTE O SOPORTE? SE CUMPLE LA POLÍTICA MEDIANTE LA CUAL LAS TRANSACCIONES, Si se cumple con la política porque nosotros 5 HECHOS Y OPERACIONES REALIZADOS EN CUALQUIER DEPENDENCIA DEL ENTE PÚBLICO, SON DEBIDAMENTE INFORMADOS AL ÁREA CONTABLE A TRAVÉS DE LOS DOCUMENTOS FUENTE O SOPORTE? dependemos muchas veces de la información que nos suministren las dependencias involucradas en el proceso contable. 6 LOS HECHOS FINANCIEROS, ECONÓMICOS, SOCIALES Y AMBIENTALES REALIZADOS POR LA ENTIDAD CONTABLE PÚBLICA SON DE FÁCIL Y CONFIABLE MEDICIÓN MONETARIA? Los Estados Financieros son de fácil comprensión y la medición monetaria es en Pesos Colombianos. 7 LAS CIFRAS EXISTENTES EN LOS ESTADOS, INFORMES Y REPORTES CONTABLES SE ENCUENTRAN SOPORTADAS CON EL DOCUMENTO IDÓNEO CORRESPONDIENTE? Efectivamente, las transacciones que se registran en Contabilidad son soportadas con documentos originales. 8 SON ADECUADAS Y COMPLETAS LAS DESCRIPCIONES QUE SE HACEN DE LAS TRANSACCIONES, HECHOS U OPERACIONES EN EL DOCUMENTO FUENTE O SOPORTE? Si, en base al documento fuente y cumpliendo con parámetros contables se registra los hechos contables. 9 LAS PERSONAS QUE EJECUTAN LAS ACTIVIDADES RELACIONADAS CON EL PROCESO CONTABLE CONOCEN SUFICIENTEMENTE LAS NORMAS QUE RIGEN LA ADMINISTRACIÓN PÚBLICA? Efectivamente, para registrar las operaciones diarias deben conocer y estar actualizado en normas contables, tributarias y en normas de Administración Pública. 10 LAS PERSONAS QUE EJECUTAN LAS ACTIVIDADES RELACIONADAS CON EL PROCESO CONTABLE CONOCEN SUFICIENTEMENTE EL RÉGIMEN DE CONTABILIDAD PÚBLICA APLICABLE PARA LA ENTIDAD? Si, es necesario conocer y poner en práctica los procedimientos contables y ceñirse al Régimen de Contabilidad Pública. LOS HECHOS FINANCIEROS, ECONÓMICOS, SOCIALES Y AMBIENTALES Los Estados Financieros son llevados en base a 11 QUE HAN SIDO OBJETO DE IDENTIFICACIÓN ESTÁN SOPORTADOS EN DOCUMENTOS IDÓNEOS Y DE CONFORMIDAD CON LA NATURALEZA DE LOS MISMOS? hechos, transacciones reconocidas con sus soportes originales aplicando la naturaleza de la operación. 12 LOS DOCUMENTOS FUENTE QUE RESPALDAN LOS HECHOS FINANCIEROS, ECONÓMICOS, SOCIALES Y AMBIENTALES CONTIENEN LA INFORMACIÓN NECESARIA PARA REALIZAR SU ADECUADA IDENTIFICACIÓN? Si, por cuanto antes de efectuar un registro contable se verifica que dicho documento o soporte cumpla con las normas legales que debe tener. (Factura, recibo de caja etc.)

3 13 LOS HECHOS FINANCIEROS, ECONÓMICOS, SOCIALES Y AMBIENTALES QUE HAN SIDO OBJETO DE IDENTIFICACIÓN FUERON INTERPRETADOS DE CONFORMIDAD CON LO ESTABLECIDO EN EL RÉGIMEN DE CONTABILIDAD PÚBLICA? Por supuesto, que al realizar los informes contables son interpretados por profesionales de la Contaduría aplicando los principios, normas técnicas, procedimientos contables establecidos en el Régimen de Contabilidad pública CLASIFICACIÓN LOS HECHOS FINANCIEROS, ECONÓMICOS, SOCIALES Y AMBIENTALES LLEVADOS A CABO EN LOS PROCESOS PROVEEDORES DE LA ENTIDAD HAN SIDO INCLUIDOS EN EL LOS HECHOS FINANCIEROS, ECONÓMICOS, SOCIALES Y AMBIENTALES 15 REALIZADOS POR LA ENTIDAD CONTABLE PÚBLICA SON DE FÁCIL Y CONFIABLE CLASIFICACIÓN EN EL CATÁLOGO GENERAL DE CUENTAS? 16 SON ADECUADAS LAS CUENTAS UTILIZADAS PARA LA CLASIFICACIÓN DE LAS TRANSACCIONES, HECHOS U OPERACIONES REALIZADAS POR LA ENTIDAD CONTABLE PÚBLICA? Todos los hechos u operaciones que se llevan a cabo diariamente en la oficina son incluidos en los procesos contables. Efectivamente estos Hechos Financieros son de fácil confiabilidad, comprensibilidad, aplicando la estructura en base a la naturaleza del Catalogo General de Cuentas. Las cuentas utilizadas en la oficina de Contabilidad se ajustan al modelo de estructura de la Gobernación aplicando el Plan General de Contabilidad Pública. 17 LA CLASIFICACIÓN DE LAS TRANSACCIONES, HECHOS Y OPERACIONES CORRESPONDE A UNA CORRECTA INTERPRETACIÓN TANTO DEL MARCO CONCEPTUAL COMO DEL MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DEL RÉGIMEN DE CONTABILIDAD PÚBLICA? Efectivamente contabilidad aplica e interpreta de manera clara y profesional el manual de procedimientos del Régimen de Contabilidad Pública. 18 EL CATÁLOGO GENERAL DE CUENTAS UTILIZADO PARA LA CLASIFICACIÓN DE LOS HECHOS FINANCIEROS, ECONÓMICOS, SOCIALES Y AMBIENTALES, CORRESPONDE A LA ÚLTIMA VERSIÓN PUBLICADA EN LA PÁGINA WEB DE LA CONTADURÍA GENERAL DE LA NACIÓN? 19 SON ADECUADAS LAS CUENTAS Y SUBCUENTAS UTILIZADAS PARA LA CLASIFICACIÓN DE LAS TRANSACCIONES, HECHOS U OPERACIONES REALIZADAS? 20 SE ELABORAN Y REVISAN OPORTUNAMENTE LAS CONCILIACIONES BANCARIAS PARA ESTABLECER LOS VALORES OBJETO DE CLASIFICACIÓN, REGISTRO Y CONTROL DEL EFECTIVO? 21 SE EJECUTAN PERIODICAMENTE CONCILIACIONES DE SALDOS RECÍPROCOS CON OTRAS ENTIDADES PÚBLICAS? 4.7 La oficina de Contabilidad registra las operaciones diarias utilizando el Plan General de Contabilidad Pública vigente. El Plan General de Contabilidad Pública contiene todas las cuentas y subcuentas que son necesarias para realizar todas las operaciones que generen en el día. Las Conciliaciones Bancarias las viene elaborando revisando oportunamente la Oficina de Tesorería del Departamento. Se está implementando el proceso de Operaciones Recíprocas REGISTRO Y AJUSTES SE REALIZAN PERIODICAMENTE CONCILIACIONES Y CRUCES DE SALDOS ENTRE LAS ÁREAS DE PRESUPUESTO, CONTABILIDAD, TESORERÍA Y DEMÁS ÁREAS Y/0 PROCESOS DE LA ENTIDAD? 23 SE REALIZAN PERIODICAMENTE TOMAS FÍSICAS DE BIENES, DERECHOS Y OBLIGACIONES Y SE CONFRONTA CON LOS REGISTROS CONTABLES PARA HACER LOS AJUSTES PERTINENTES? LAS CUENTAS Y SUBCUENTAS UTILIZADAS REVELAN ADECUADAMENTE LOS HECHOS, TRANSACCIONES U OPERACIONES REGISTRADAS? 25 SE HACEN VERIFICACIONES PERIODICAS PARA COMPROBAR QUE LOS REGISTROS CONTABLES SE HAN EFECTUADO EN FORMA ADECUADA Y POR LOS VALORES CORRECTOS? 26 SE EFECTÚAN LOS REGISTROS CONTABLES EN FORMA CRONOLÓGICA Y GUARDANDO EL CONSECUTIVO DE LOS HECHOS, TRANSACCIONES U OPERACIONES REALIZADAS, CUANDO A ESTE ÚLTIMO HAYA LUGAR? 27 SE GENERAN LISTADOS DE CONSECUTIVOS DE DOCUMENTOS PARA HACER VERIFICACIONES DE COMPLETITUD DE REGISTROS? 28 SE CONOCE Y APLICA LOS TRATAMIENTOS CONTABLES DIFERENCIALES EXISTENTES ENTRE ENTIDADES DE GOBIERNO 4.5 GENERAL Y EMPRESAS PÚBLICAS? Se realizan estos procesos a través de un programa contable denominado SYSMAN. Este proceso lo realiza el Almacén del Departamento en el programa SYSMAN, para luego confrontar y cruzar información con Contabilidad. Efectivamente todas las cuenta y subcuentas que se reflejan en el Estado de de Actividad Financiera, Económica, Social y Ambiental revelan la veracidad de la información contable. Un profesional de la Contaduría obtiene un Balance de Prueba y examina las partidas y valores que se encuentren en rojo y se corrige con un comprobante de Contabilidad. Todas las operaciones diarias se registran en forma cronológica llevando un orden consecutivo en un programa contable denominado SYSMAN el cual permite llevar en forma ordenada los hechos contables. El sistema contable SYSMAN genera listados de todas las operaciones diarias en forma consecutiva. Si se conoce y se aplica los tratamientos contables a través de las operaciones reciprocas.

4 29 EL PROCESO CONTABLE OPERA EN UN AMBIENTE DE SISTEMA DE INTEGRADO DE INFORMACIÓN Y ESTE FUNCIONA ADECUADAMENTE? 4.0 El sistema contable SYSMAN integra las dependencias de presupuesto, almacén, Contabilidad y Tesorería por medio de interfaz. 30 SON ADECUADAMENTE CALCULADOS LOS VALORES CORRESPONDIENTES A LOS PROCESOS DE DEPRECIACIÓN, PROVISIÓN, AMORTIZACIÓN, VALORIZACIÓN, Y AGOTAMIENTO, SEGÚN APLIQUE? La oficina de Contabilidad aplica apropiadamente los métodos de reconocido valor técnicos basados en los procedimientos del Régimen de Contabilidad Pública. 31 LOS REGISTROS CONTABLES QUE SE REALIZAN TIENEN LOS RESPECTIVOS DOCUMENTOS SOPORTES IDONEOS? En el momento en que se registran las cuentas por pagar se verifica los soportes originales que estén en regla para luego trasladar a tesorería donde reposan los soportes idóneos. 32 PARA EL REGISTRO DE LAS TRANSACCIONES, HECHOS U OPERACIONES SE ELABORAN LOS RESPECTIVOS COMPROBANTES DE CONTABILIDAD? Se elaboran Comprobantes de Contabilidad cuando sea necesario realizar ajustes. Se archivan en la oficina de Contabilidad en base al número consecutivo que se carga en sistema SYSMAN. LOS LIBROS DE CONTABILIDAD SE ENCUENTRAN DEBIDAMENTE SOPORTADOS EN COMPROBANTES DE CONTABILIDAD? ETAPA DE REVELACIÓN ELABORACIÓN DE ESTADOS CONTABLES Y DEMAS INFORMES Los libros de Contabilidad se encuentran debidamente soportados en Comprobantes de Cuentas por Pagar (Ordenes de Pago) yen Comprobantes de Contabilidad de conformidad con lo establecido en el Régimen de Contabilidad Pública. 34 SE ELABORAN Y DILIGENCIAN LOS LIBROS DE CONTABILIDAD DE CONFORMIDAD CON LOS PARÁMETROS ESTABLECIDOS EN EL RÉGIMEN DE CONTABILIDAD PÚBLICA? En materia de libros de contabilidad, se aplican las normas y procedimientos establecidos por la Contaduría General de la Nación, que garantizan la custodia, veracidad y documentación de las cifras Registradas en los libros. 3' 36 LAS CIFRAS CONTENIDAS EN LOS ESTADOS, INFORMES Y REPORTES CONTABLES COINCIDEN CON LOS SALDOS DE LOS LIBROS DE CONTABILIDAD? SE EFECTÚA EL MANTENIMIENTO, ACTUALIZACIÓN Y PARAMETRIZACIÓN NECESARIOS PARA UN ADECUADO FUNCIONAMIENTO DEL APLICATIVO UTILIZADO PARA PROCESAR LA INFORMACIÓN? Todos los valores registrados en los Estados Financieros concuerdan con los libros de Contabilidad a través del sistema contable SYSMAN. La oficina de sistemas está continuamente efectuando todas las herramientas técnicas con el fin de que el sistema contable SYSMAN funcione perfectamente. 37 SE ELABORAN OPORTUNAMENTE LOS ESTADOS, INFORMES Y REPORTES CONTABLES AL REPRESENTANTE LEGAL, A LA CONTADURÍA GENERAL DE LA NACIÓN, A LOS ORGANISMOS DE INSPECCIÓN, VIGILANCIA Y CONTROL, Y A LOS DEMÁS USUARIOS DE LA INFORMACIÓN? La oficina de Contabilidad elabora oportunamente todos los informes y reportes cumpliendo con las fechas estipuladas de acuerdo al Régimen de Contabilidad Pública LAS NOTAS EXPLICATIVAS A LOS ESTADOS CONTABLES CUMPLEN CON LAS FORMALIDADES ESTABLECIDAS EN EL RÉGIMEN DE CONTABILIDAD PÚBLICA? EL CONTENIDO DE LAS NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES REVELA EN FORMA SUFICIENTE LA INFORMACIÓN DE TIPO CUALITATIVO Y CUANTITATIVO FÍSICO QUE CORRESPONDE? Si. Porque nosotros nos basamos en los procedimientos establecidos por la Contaduría General de la Nación que en materia de Notas Explicativas se refiere, cumpliendo a cabalidad con el Régimen de Contabilidad Pública. Efectivamente estas notas revelan información adicional sobre las cifras reportadas cumpliendo con el propósito de comunicar en las notas que puede afectar la situación financiera. 40 SE VERIFICA LA CONSISTENCIA ENTRE LAS NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES Y LOS SALDOS REVELADOS EN LOS ESTADOS CONTABLES? Por supuesto que al revelar las notas a los estados contables hay consistencia con las cifras que se detalla en los Estados Contables por cuanto se toma del Balance General las cifras que se plasman en las Notas ANALISIS, INTERPRETACION Y COMUNICACION DE LA INFORMACIÓN 4.9

5 41 SE PRESENTAN OPORTUNAMENTE LOS ESTADOS, INFORMES Y REPORTES CONTABLES AL REPRESENTANTE LEGAL, A LA CONTADURÍA GENERAL DE LA NACIÓN, Y A LOS ORGANISMOS DE INSPECCIÓN, VIGILANCIA Y CONTROL? Los informes y reportes contables como el Estado de de Actividad Financiera, Económica, Social y Ambiental son reportados oportunamente en base a fechas establecidas en la resolución de plazos y requisitos de la Contaduría General de la Nación SE PUBLICA MENSUALMENTE EN LUGAR VISIBLE Y DE FÁCIL ACCESO A LA COMUNIDAD EL BALANCE GENERAL Y EL ESTADO DE ACTIVIDAD FINANCIERA, ECONÓMICA, SOCIAL Y AMBIENTAL? SE UTILIZA UN SISTEMA DE INDICADORES PARA ANALIZAR E INTERPRETAR LA REALIDAD FINANCIERA, ECONÓMICA, SOCIAL Y AMBIENTAL DE LA ENTIDAD? LA INFORMACIÓN CONTABLE SE ACOMPAÑA DE LOS RESPECTIVOS ANÁLISIS E INTERPRETACIONES QUE FACILITAN SU ADECUADA COMPRENSIÓN POR PARTE DE LOS USUARIOS? LA INFORMACIÓN CONTABLE ES UTILIZADA PARA CUMPLIR PROPÓSITOS DE GESTIÓN? SE ASEGURA LA ENTIDAD DE PRESENTAR CIFRAS HOMOGENEAS A LOS DISTINTOS USUARIOS DE LA INFORMACIÓN? 4.5 Se publica trimestralmente en la página de la Gobernación el Estado de de Actividad Financiera, Económica, Social y Ambiental (Balance General y el Estado de resultado). Contabilidad utiliza para el análisis e interpretación financiero el Análisis vertical que se extrae del sistema contable SYSMAN. La oficina de Contabilidad presenta únicamente los informes Contables que nos solicitan la Contaduría General de la Nación y los Entes de Control. Si en algún momento nos solicitan el análisis, se ingresa al sistema contable y se extrae este informe. Con este informe podremos determinar cómo está marchando o ha marchado la Gobernación cuales son los ingresos, los gasto y los costos de la vigencia. Por supuesto la Gobernación de Nariño presenta cifras homogéneas y envía a todos informes contables a usuarios. 1.3 OTROS ELEMENTOS DE CONTROL ACCIONES IMPLEMENTADAS SE IDENTIFICAN, ANALIZAN Y SE LE DA TRATAMIENTO ADECUADO A LOS RIESGOS DE ÍNDOLE CONTABLE DE LA ENTIDAD EN FORMA PERMANENTE? EXISTE Y FUNCIONA UNA INSTANCIA ASESORA QUE PERMITA GESTIONAR LOS RIESGOS DE ÍNDOLE CONTABLE? Si efectivamente hay una oficina de control interno que junto con contabilidad examina los informes contables. La oficina de Control Interno de Gestión. 49 SE REALIZAN AUTOEVALUACIONES PERIÓDICAS PARA DETERMINAR LA EFECTIVIDAD DE LOS CONTROLES IMPLEMENTADOS EN CADA UNA DE LAS ACTIVIDADES DEL PROCESO CONTABLE? 4.5 Periódicamente realizamos autoevaluaciones con el fin de corregir posibles errores y junto con el grupo de trabajo se ajusta y se corrige a través de un comprobante de contabilidad. 50 SE HAN ESTABLECIDO CLARAMENTE NIVELES DE AUTORIDAD Y RESPONSABILIDAD PARA LA EJECUCIÓN DE LAS DIFERENTES ACTIVIDADES DEL PROCESO CONTABLE? Las actividades contables únicamente las realiza los contadores el cual cada uno maneja claves para manipular el sistema contable. 51 LAS POLÍTICAS CONTABLES, PROCEDIMIENTOS Y DEMÁS PRÁCTICAS QUE SE APLICAN INTERNAMENTE SE ENCUENTRAN DEBIDAMENTE DOCUMENTADAS? 52 LOS MANUALES DE POLÍTICAS, PROCEDIMIENTOS Y DEMÁS PRÁCTICAS CONTABLES SE ENCUENTRAN DEB En este momento ya se cuenta con Políticas y procedimientos Contables documentados. En este momento ya se cuenta con políticas y procedimientos contables documentados. 53 SE EVIDENCIA POR MEDIO DE FLUJOGRAMAS, U OTRA TÉCNICA O MECANISMO, LA FORMA COMO CIRCULA LA INFORMACIÓN A TRAVÉS DE LA ENTIDAD Y SU RESPECTIVO EFECTO EN EL PROCESO CONTABLE DE 4 ' 5 Se está implementando el proceso de flujogramas de la información contable. LA ENTIDAD? 4 SE HA IMPLEMENTADO Y EJECUTA UNA POLÍTICA DE DEPURACIÓN CONTABLE PERMANENTE Y DE SOSTENIBILIDAD DE LA CALIDAD DE LA INFORMACIÓN? 4.5 Se creó a través de una resolución el comité de sostenibilidad con el fin de depurar información contable. SS LOS BIENES, DERECHOS Y OBLIGACIONES SE ENCUENTRAN DEBIDAMENTE INDIVIDUALIZADOS EN LA CONTABILIDAD, BIEN SEA POR EL ÁREA CONTABLE O EN BASES DE DATOS ADMINISTRADAS POR OTRAS DEPENDENCIAS? La oficina de almacén es la encargada del ingreso y la salida de bienes individualizados, y contabilidad se encarga de registrar en forma general. SE) LOS COSTOS HISTÓRICOS REGISTRADOS EN LA CONTABILIDAD SON ACTUALIZADOS PERMANENTEMENTE DE CONFORMIDAD CON LO DISPUESTO EN EL RÉGIMEN DE CONTABILIDAD PÚBLICA? La actualización se registra en base procedimientos emanados por la Contaduría General de la Nación.

6 SE CUENTA CON UN ÁREA CONTABLE DEBIDAMENTE ESTRUCTURADA El área contable cuenta con la oficina bien 57 DE CONFORMIDAD CON LA COMPLEJIDAD, DESARROLLO estructurada los funcionarios TECNOLÓGICO Y ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL DE LA ENTIDAD? LOS FUNCIONARIOS INVOLUCRADOS EN EL PROCESO CONTABLE Los profesionales de la dependencia cumplen a 58 CUMPLEN CON LOS REQUERIMIENTOS TÉCNICOS SEÑALADOS POR LA ENTIDAD DE ACUERDO CON LA RESPONSABILIDAD QUE DEMANDA EL EJERCICIO DE LA PROFESIÓN CONTABLE EN EL SECTOR PÚBLICO? cabalidad con responsabilidad en lo respecta a la parte contable, además son funcionarios capacitados para tomar decisiones en los requerimientos técnicos. SE HA IMPLEMENTADO UNA POLÍTICA O MECANISMO DE Se está implementando el manual de políticas 59 ACTUALIZACIÓN PERMANENTE PARA LOS FUNCIONARIOS INVOLUCRADOS EN EL PROCESO CONTABLE Y SE LLEVA A CABO EN contable de los funcionarios que manejan la parte contable. FORMA SATISFACTORIA? 60 SE PRODUCEN EN LA ENTIDAD INFORMES DE EMPALME CUANDO SE PRESENTAN CAMBIOS DE REPRESENTANTE LEGAL, O CAMBIOS DE CONTADOR? La oficina de Contabilidad de acuerdo al Instructivo No. 12 de 2000 de Agosto 29 de la Contaduría General de Nación realiza el empalme contable cuando se produzcan cambios directivos, cumpliendo con los procedimientos emitidos por la Contaduría General de la Nación. 61 EXISTE UNA POLÍTICA PARA LLEVAR A CABO EN FORMA ADECUADA EL CIERRE INTEGRAL DE LA INFORMACIÓN PRODUCIDA EN TODAS LAS ÁREAS O DEPENDENCIAS QUE GENERAN HECHOS FINANCIEROS, ECONÓMICOS, SOCIALES Y AMBIENTALES? Dentro de la implementación del manual de políticas contable existe un mecanismo contable para el cierre cumpliendo con el manual de procedimientos de la Contaduría General de la Nación. 62 LOS SOPORTES DOCUMENTALES DE LOS REGISTROS CONTABLES SE ENCUENTRAN DEBIDAMENTE ORGANIZADOS Y ARCHIVADOS DE CONFORMIDAD CON LAS NORMAS QUE REGULAN LA MATERIA? 4.5 Todos los soportes documentales que se registran en la oficina de contabilidad se encuentran debidamente archivados en forma consecutiva cumpliendo con las normas que rige el archivo. Fuente: Sistemas de información Contaduría General del Departamento y soportes de archivo. RAU 0 GUERRERO G ernador TANI NAVES CAICEDO. f ControlInterno de Gestión. z Elaboró: Diego ZIlimbrano Conttatista OCIG Fecha: San Juan de Pasto, Febrero 20 de 2.015

7 VALORACIÓN 2.1 FORTALEZAS 1. El área financiera cuenta con personal suficiente y calificado para el desarrollo y elaboración de los estados financieros, informes y reportes contables. 2. Los profesionales del área contable están en permanente actualización de las normas contables vigentes. 3. Cumplimiento de la normatividad expedida por la Contaduría General de la Nación, Dirección de Impuesto, secretaria de hacienda y entes de control. 4. El proceso contable de la entidad cuenta con mecanismos de protección que garantizan la custodia y conservación de los documentos que soportan los informes financieros y contables. 5. El proceso contable cuenta con planes de trabajo y procedimientos específicos que garantizan el flujo de la información desde el proceso proveedores al proceso de contabilidad. 6. Para la toma de decisión administrativa y financieras, la contaduría general del Departamento se apoya en los siguientes comités: Comité técnico de sostenibilidad del sistema contable Confis departmental Comité de vigilancia del Acuerdo de reestructuración de pasivos. Comité de baja de bienes. Comate de crédito. Comité asesor de contratación. 7. La entidad cuenta con un Módulo sistematizado de conciliaciones de cuentas bancarias de ahorro y corriente, realizado mensualmente por la Tesorería General del Departamento, permitiendo el control y buen manejo de los recursos públicos. 8. Los procesos judiciales se reportan en el aplicativo "Sistemas de Acciones Judiciales" sobre cada uno de los procesos que se siguen en contra del Departamento de Nariño, con el fin de que contabilidad realice el registro contable con soportes idóneos. 9. La entidad en el nivel central cuenta con un Software financiero "SYSMAN" que integra diferentes módulos como: Presupuesto, Contabilidad, Tesorería, Almacén, Nomina y Facturación, el cual se ha ido actualizando de acuerdo a los requerimientos contables permitiendo que la información sea clara y oportuna. 10. El catalogo de cuentas utilizado corresponde a la última versión publicada en la página web de la Contaduría General de la Nación. 11. La secretaria de Educación cuenta con un Software contable "PCT" la cual constituye una herramienta fundamental para los procesos de Tesorería, Presupuesto y Contabilidad. 12. La entidad actualizó el MECI de acuerdo a lo establecido en el Decreto 943 del El Mapa de Riesgos de Corrupción del área financiera con acciones de control, factores de riesgos para articular los procesos de esta área. 2.2 DEDEBILIDADES 1. No se evidencia en el Manual el procedimiento del registro contable del Pasivo pensional de acuerdo con el Manual de procedimientos del Régimen de Contabilidad Publica expedido por la Contaduría General de la Nación. 2. La Subsecretaría de Rentas no reporta a la Contaduría General del departamento la cartera de vehículos incluyendo los intereses de mora y sanciones. 3. No existe el módulo de auditoría en software contable SYSMAN. 2.3 AVANCE OBTENIDOS RESPECTO DE LAS EVALUACIONES Y RECOMENDACIONES REALIZADAS 1. Se cumple con las recomendaciones a los planes de mejoramiento acordados en las auditorias de la Oficina de Control Interno de Gestión, de los cuales se realiza seguimiento mensual. 2. Se hacen los ajustes requeridos en el Sistema contable SYSMAN, teniendo en cuenta las necesidades para que la información sea confiable, clara y fidedigna. 3. Se actualizó el Mapa de Riesgos de Corrupción para el área financiera, el cual comprende los factores de riesgo y acciones de control, obteniendo como resultado que los procesos se encuentren articulados con planes y programas del Departamento.

8 2.4 RECOMENDACIONES 1. Se debe ajustar el procedimiento del registro contable del pasivo pensional teniendo en cuenta el Régimen de Contabilidad pública expedido por la CGN, 2. La Subsecretaría de Rentas debe reportar a la Contaduría General del Departamento la información ajustada de la cartera de vehículos incluyendo intereses y sanciones. 3. En el software existente en el Departamento se debe migrar la información para facilitar la intercomunicación entre las dependencias. 4. Se debe crear en el Sistema Contable "SYSMAN" que usa el Departamento, un modulo especifico de auditoría que permita controlar por parte de la Gobernación de Nariño las posibles alteraciones que se realicen a la información. 5. Incorporar en el procedimiento un instructivo a nivel de tarea que documente paso a paso las diferentes actividades realizadas en el área contable y que se encuentran plenamente identificados y socializados al interior del equipo de trabajo. 6. Revisar la conformación de la estructura del área contable y en lo posible determinar personal de apoyo que permita realizar de manera independiente el análisis y verificación de la información financiera, a fin de que el contador no realice funciones como juez y parte en el proceso contable. RAU /DEL de Nariño. GUERRERO. )/ Í' /' TANIA CLI-fAVES CAICEDO. Jefe Control Interno de Gestión. Elaboró: Di4d ambrano Contr13tjsta OCIG Fecha: San Juan de Pasto, Febrero 20 de 2.015

923272402 - MINISTERIO DE JUSTICIA Y DEL DERECHO GENERAL C.I.C. CONTROL INTERNO CONTABLE CGN2007_CONTROL_INTERNO_CONTABLE

923272402 - MINISTERIO DE JUSTICIA Y DEL DERECHO GENERAL C.I.C. CONTROL INTERNO CONTABLE CGN2007_CONTROL_INTERNO_CONTABLE 1...EVALUACIÓN DEL 4.54 DEL 1.1...1.1 ETAPA DE RECONOCIMIENTO 4.68 1.2...1.1.1 IDENTIFICACIÓN 4.92 1.3 1.4 1.5...1.SE TIENEN DEBIDAMENTE IDENTIFICADOS LOS PRODUCTOS DEL PROCESO CONTABLE QUE DEBEN SUMINISTRARSE

Más detalles

FONDO DE PREVISIÓN SOCIAL DEL CONGRESO DE LA REPÚBLICA Establecimiento Público adscrito al Ministerio de Salud y Protección Social

FONDO DE PREVISIÓN SOCIAL DEL CONGRESO DE LA REPÚBLICA Establecimiento Público adscrito al Ministerio de Salud y Protección Social FONDO DE PREVISIÓN SOCIAL DEL CONGRESO DE LA REPÚBLICA VIGENCIA 201 1 CONTROL INTERNO CONTABLE 1.1 ETAPA DE RECONOCIMIENTO 1.1.1 IDENTIFICA 1 Se tienen debidamente identificados los productos del proceso

Más detalles

OBSERVACIONES. Los productos de los demás procesos, se encuentran implementados en la matriz de caracterización del Proceso de Gestión Financiera.

OBSERVACIONES. Los productos de los demás procesos, se encuentran implementados en la matriz de caracterización del Proceso de Gestión Financiera. 1...EVALUACIÓN DEL 0 0 0,08 1.1...1.1 ETAPA DE RECONOCIMIENTO 0 0 3,96 0 1.3...1.SE TIENEN DEBIDAMENTE IDENTIFICADOS LOS PRODUCTOS DEL PROCESO CONTABLE QUE DEBEN SUMINISTRARSE A LAS DEMÁS ÁREAS DE LA ENTIDAD

Más detalles

EVALUACION CONTROL INTERNO CONTABLE MUNICIPIO DE SOCORRO SANTANDER, VIGENCIA 2015

EVALUACION CONTROL INTERNO CONTABLE MUNICIPIO DE SOCORRO SANTANDER, VIGENCIA 2015 Versión: 2.0 Fecha: Septiembre 201 Página 1 de 10 Código: CI-201-0.0 EVALUACION CONTROL INTERNO CONTABLE MUNICIPIO DE SOCORRO SANTANDER, VIGENCIA 201 El Control Interno Contable es un proceso sistemático,

Más detalles

EVALUACIÓN DEL CONTROL INTERNO CONTABLE

EVALUACIÓN DEL CONTROL INTERNO CONTABLE EVALUACIÓN DEL CONTROL INTERNO CONTABLE 1 CONTROL INTERNO CONTABLE CALIFICACIÓN OBSERVACIONES 1,1 ETAPA DE RECONOCIMIENTO 1.1.1 IDENTIFICACIÓN Se tienen debidamente identificados los productos del proceso

Más detalles

96300000 - MINISTERIO DEL TRABAJO GENERAL C.I.C. 01-12 2012 CONTROL INTERNO CONTABLE CGN2007_CONTROL_INTERNO_CONTABLE

96300000 - MINISTERIO DEL TRABAJO GENERAL C.I.C. 01-12 2012 CONTROL INTERNO CONTABLE CGN2007_CONTROL_INTERNO_CONTABLE 9600000 - MINISTERIO DEL TRABAJO GENERAL C.I.C. 01-1 01 CONTROL INTERNO CONTABLE CGN007_CONTROL_INTERNO_CONTABLE COD IGO NOMBRE CALI FICA CIÓN ACTI OBSERVACIONES PROM EDIO POR ACTIVI CALIF ICACI ÓN POR

Más detalles

CONTROL INTERNO CONTABLE VIGENCIA 2014

CONTROL INTERNO CONTABLE VIGENCIA 2014 CONTROL INTERNO CONTABLE VIGENCIA 201 Entidad: MORELIA Ambito: GENERAL C.I.C. Categoria: CONTROL INTERNO CONTABLE Periodo: 12-01-201 Formulario: CGN2007_CONTROL_INTERNO_CONTABLE Nivel... CODIGO NOMBRE

Más detalles

INFORME ANUAL DE EVALUACION DEL CONTROL INTERNO CONTABLE MUNICIPIO DE SAN ANTERO AÑO 2.009

INFORME ANUAL DE EVALUACION DEL CONTROL INTERNO CONTABLE MUNICIPIO DE SAN ANTERO AÑO 2.009 INFORME ANUAL DE EVALUACION DEL CONTROL INTERNO CONTABLE MUNICIPIO DE SAN ANTERO AÑO 2.009 PRESENTACION El Control Interno Contable, en la Entidades y Organismos públicos esta asociado a la existencia

Más detalles

ALCALDÍA DE CERETÉ OFICINA DE CONTROL INTERNO NIT. 800.096.744-5 EVALUACIÓN DEL CONTROL INTERNO CONTABLE CON CORTE A 31 DE DICIEMBRE DE 2011

ALCALDÍA DE CERETÉ OFICINA DE CONTROL INTERNO NIT. 800.096.744-5 EVALUACIÓN DEL CONTROL INTERNO CONTABLE CON CORTE A 31 DE DICIEMBRE DE 2011 EVALUACIÓN DEL CONTROL INTERNO CONTABLE CON CORTE A 31 DE DICIEMBRE DE 2011 CONTROL INTERNO CONTABLE Cereté, 28 de febrero de 2012 RESULTADOS DE LA EVALUACIÓN DEL CONTROL INTERNO CONTABLE EVALUACIÓN DEL

Más detalles

UNIVERSIDAD DE CÓRDOBA INFORME CONTROL INTERNO CONTABLE VIGENCIA 2013 RAFAEL RAMÓN PACHECO MIZGER JEFE UNIDAD CONTROL INTERNO

UNIVERSIDAD DE CÓRDOBA INFORME CONTROL INTERNO CONTABLE VIGENCIA 2013 RAFAEL RAMÓN PACHECO MIZGER JEFE UNIDAD CONTROL INTERNO UNIVERSIDAD DE CÓRDOBA INFORME CONTROL INTERNO CONTABLE VIGENCIA 2013 RAFAEL RAMÓN PACHECO MIZGER JEFE UNIDAD CONTROL INTERNO MONTERIA, FEBRERO 28 DE 201 1 INTRODUCCIÓN El Control Interno Contable, presenta

Más detalles

CONTROL INTERNO ALCALDIA MUNICIPAL DE HERVEO- TOLIMA

CONTROL INTERNO ALCALDIA MUNICIPAL DE HERVEO- TOLIMA INFORME ANUAL DE EVALUACIÓN DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO CONTABLE ALCALDIA MUNICIPAL DE HERVEO- TOLIMA VIGENCIA 2013 OFICINA DE CONTROL INTERNO INGRID PAOLA NAVARRO VARGAS Jefe de Control interno Herveo,

Más detalles

CONTROL INTERNO CONTABLE - 2014

CONTROL INTERNO CONTABLE - 2014 Entidad: SECRETARIA DISTRITAL DE AMBIENTE FORTALEZAS 1. Reconocimiento: CONTROL INTERNO CONTABLE - 2014 La etapa del reconocimiento contable se materializa con la ejecución de las siguientes actividades:

Más detalles

INFORME ANUAL DE EVALUACION DEL CONTROL INTERNO CONTABLE VIGENCIA 2013

INFORME ANUAL DE EVALUACION DEL CONTROL INTERNO CONTABLE VIGENCIA 2013 INFORME ANUAL DE EVALUACION DEL CONTROL INTERNO CONTABLE VIGENCIA 2013 1 CLAUDIA MARCELA MADRID MARTELO Jefe de la Oficina de Control Interno 2 TABLA DE CONTENIDO ITEM DESCRIPCION PAGINA PRESENTACION 3

Más detalles

Nivel... EMPRESA MUNICIPAL DE RENOVACIÓN URBANA DEL MUNICIPIO DE Entidad:

Nivel... EMPRESA MUNICIPAL DE RENOVACIÓN URBANA DEL MUNICIPIO DE Entidad: CONTROL INTERNO CONTABLE Periodo 201/01/12 ad 1...EVALUACIÓN CONTROL INTERNO CONTABLE.7 1.1...1.1 ETAPA DE RECONOCIMIENTO.89 1.2...1.1.1 IDENTIFICACIÓN.92 SE PRESENTAN LOS ESTADOS FINANCIEROS, MENSUALMENTE

Más detalles

INFORME DE CONTROL INTERNO CONTABLE VIGENCIA 2010

INFORME DE CONTROL INTERNO CONTABLE VIGENCIA 2010 INFORME DE CONTROL INTERNO CONTABLE VIGENCIA 2010 Cauca Oficina de Control Interno Claudia Lorena Tejada Casañas Profesional Universitario Miranda, 15 de Febrero de 2011 INFORME DE CONTROL INTERNO CONTABLE

Más detalles

EVALUACIÓN DEL CONTROL INTERNO CONTABLE VIGENCIA 2015

EVALUACIÓN DEL CONTROL INTERNO CONTABLE VIGENCIA 2015 1 CONTROL INTERNO CONTABLE 4,5 1.1 ETAPA DE RECONOCIMIENTO 4,4 1.1.1 IDENTIFICACIÓN 4,5 Se tienen debidamente identificados los productos 1 del proceso contable que deben suministrarse a las demás áreas

Más detalles

EVALUACIÓN DEL CONTROL INTERNO CONTABLE

EVALUACIÓN DEL CONTROL INTERNO CONTABLE 2 3 4 EVALUACIÓN DEL CONTROL INTERNO CONTABLE CALIFICACIÓN OBSERVACIONES 1 CONTROL INTERNO CONTABLE 4,9 1.1 ETAPA DE RECONOCIMIENTO 1.1.1 IDENTIFICACIÓN 4,9 1 Se tienen debidamente identificados los productos

Más detalles

INFORME DE CONTROL INTERNO CONTABLE. Nur Mary Porras Osorio Asesora de Control Interno

INFORME DE CONTROL INTERNO CONTABLE. Nur Mary Porras Osorio Asesora de Control Interno INFORME DE CONTROL INTERNO CONTABLE Nur Mary Porras Osorio Asesora de Control Interno La Celia 25 de febrero de 2010 1 INFORME DE CONTROL INTERNO CONTABLE Introducción El presente informe evalúa el desarrollo

Más detalles

213613836 - TURBACO GENERAL C.I.C. 01-12 2012 CONTROL INTERNO CONTABLE CGN2007_CONTROL_INTERNO_CONTABLE

213613836 - TURBACO GENERAL C.I.C. 01-12 2012 CONTROL INTERNO CONTABLE CGN2007_CONTROL_INTERNO_CONTABLE 216186 - TURBACO GENERAL C.I.C. 01-12 2012 CONTROL INTERNO CONTABLE CGN2007_CONTROL_INTERNO_CONTABLE CODIGO NOMBRE CALIFICACIÓN ACTIVIDAD OBSERVACIONES PROMEDIO POR ACTIVIDAD CALIFICACIÓN POR ETAPA CALIFICACIÓN

Más detalles

INFORME DE CONTROL INTERNO CONTABLE VIGENCIA 2014 CONTENIDO

INFORME DE CONTROL INTERNO CONTABLE VIGENCIA 2014 CONTENIDO INFORME DE CONTROL INTERNO CONTABLE VIGENCIA 2014 CONTENIDO 1. INTRODUCCION 2. ASPECTOS GENERALES 2.1 Objetivo 2.2 Alcance 2.3 Periodo evaluado 2.4 Metodología 3. ETAPAS Y ACTIVIDADES DEL PROCESO CONTABLE

Más detalles

INFORME DE CONTROL INTERNO CONTABLE

INFORME DE CONTROL INTERNO CONTABLE INFORME DE CONTABLE GIRLEZA MARIA MORENO ORTIZ ASESORA DE MUNICIPIO DE SAN MARTIN, CESAR DICIEMBRE 2009 INTRODUCCION El presente informe evalúa el sistema de control interno contable, teniendo como base

Más detalles

ALCALDIA MUNICIPAL DE PIEDECUESTA INFORME ANUAL DE CONTROL INTERNO CONTABLE ENERO 1 A DICIEMBRE 31 DE 2014 OFICINA DE CONTROL INTERNO

ALCALDIA MUNICIPAL DE PIEDECUESTA INFORME ANUAL DE CONTROL INTERNO CONTABLE ENERO 1 A DICIEMBRE 31 DE 2014 OFICINA DE CONTROL INTERNO Página 1 de 20 ALCALDIA MUNICIPAL DE PIEDECUESTA INFORME ANUAL DE CONTROL INTERNO ENERO 1 A DICIEMBRE 31 DE 2014 OFICINA DE CONTROL INTERNO JOSEFINA ARGUELLO ACELAS Asesora de Control Interno JHON JAIRO

Más detalles

INFORME ANUAL DE EVALUACION DEL CONTROL INTERNO CONTABLE VIGENCIA 2014

INFORME ANUAL DE EVALUACION DEL CONTROL INTERNO CONTABLE VIGENCIA 2014 INFORME ANUAL DE EVALUACION DEL CONTROL INTERNO CONTABLE VIGENCIA 2014 1 CLAUDIA MARCELA MADRID MARTELO Jefe de la Oficina de Control Interno 2 TABLA DE CONTENIDO ITEM DESCRIPCION PAGINA PRESENTACION 3

Más detalles

INFORME DE CONTROL INTERNO CONTABLE VIGENCIA 2012

INFORME DE CONTROL INTERNO CONTABLE VIGENCIA 2012 INFORME DE CONTROL INTERNO CONTABLE VIGENCIA 2012 OFICINA DE CONTROL INTERNO GESTIÓN Y COMPETITIVIDAD Felipe Vega González Director de la Oficina de Control Interno María Victoria Grisales García Profesional

Más detalles

UNIPAZ Decreto Ordenanza! 033 1 de 1987 Gobernación de Santander NIT 800.024.581-3

UNIPAZ Decreto Ordenanza! 033 1 de 1987 Gobernación de Santander NIT 800.024.581-3 v Y UNIPAZ Decreto Ordenanza! 033 1 de 1987 INFORME ANUAL DE LA EVALUACIÓN AL SISTEMA DE CONTROL INTERNO CONTABLE DEL INSTITUTO UNIVERSITARIO DE LA PAZ - UNIPAZ 1. OBJETIVO El objetivo de la Evaluación

Más detalles

INFORME CONTROL INTERNOCONTABLE

INFORME CONTROL INTERNOCONTABLE 1 ALCALDIA DE URUMITA INFORME CONTROL INTERNOCONTABLE VIGENCIA 2013 OFICINA DE CONTROL INTERNO Urumita La Guajira, Febrero De 2014 TABLA DE CONTENIDO 2 INTRODUCCIÓN 1. OBJETIVOS 1.1 OBJETIVO GENERAL 1.2

Más detalles

INFORME CONTROL INTERNO CONTABLE VIGENCIA 2012 JEFE UNIDAD DE CONTROL INTERNO

INFORME CONTROL INTERNO CONTABLE VIGENCIA 2012 JEFE UNIDAD DE CONTROL INTERNO INFORME CONTROL INTERNO CONTABLE VIGENCIA 2012 JEFE UNIDAD DE CONTROL INTERNO FEBRERO 2013 INFORME CONTROL INTERNO CONTABLE VIGENCIA 2012 Para dar cumplimiento a lo establecido en la Ley 87 de 1993 y en

Más detalles

INFORME DE CONTROL INTERNO CONTABLE - 2013 PRESENTACION

INFORME DE CONTROL INTERNO CONTABLE - 2013 PRESENTACION INFORME DE CONTROL INTERNO CONTABLE - 2013 PRESENTACION La Contraloría General del Departamento de Córdoba, a través de la Oficina de Control Interno presenta el Informe de Control Interno Contable correspondiente

Más detalles

INFORME ANUAL DEL CONTROL INTERNO CONTABLE ALCALDIA SAN JUAN GIRON, A 31 DE DICIEMBRE DE 2012

INFORME ANUAL DEL CONTROL INTERNO CONTABLE ALCALDIA SAN JUAN GIRON, A 31 DE DICIEMBRE DE 2012 1 INFORME ANUAL DEL CONTROL INTERNO CONTABLE ALCALDIA SAN JUAN GIRON, A 31 DE DICIEMBRE DE 2012 OFICINA DE CONTROL INTERNO CLAUDIA MILENA JAIMES DELGADO Jefe Oficina de Control Interno Girón, Enero de

Más detalles

OFICINA DE CONTROL INTERNO INFORME CONTROL INTERNO CONTABLE PIL 4. Bogotá D.C., Febrero 26 de 2014

OFICINA DE CONTROL INTERNO INFORME CONTROL INTERNO CONTABLE PIL 4. Bogotá D.C., Febrero 26 de 2014 1 OFICINA DE CONTROL INTERNO INFORME CONTROL INTERNO CONTABLE PIL Con corte a 31 de Diciembre de 2013 Bogotá D.C., Febrero 26 de 201 2 INFORME DE CONTROL INTERNO CONTABLE PIL TABLA DE CONTENIDO I. INTRODUCCION

Más detalles

INFORME DE EMPALME DE CONTROL INTERNO CONTABLE 2012-2015 ALCALDIA MUNICIPAL DE EL RETORNO GUAVIARE OFICINA DE CONTROL INTERNO

INFORME DE EMPALME DE CONTROL INTERNO CONTABLE 2012-2015 ALCALDIA MUNICIPAL DE EL RETORNO GUAVIARE OFICINA DE CONTROL INTERNO INFORME DE EMPALME DE CONTROL INTERNO CONTABLE 2012-2015 ALCALDIA MUNICIPAL DE EL RETORNO GUAVIARE OFICINA DE CONTROL INTERNO LUZ ALEIDA RICO TRIANA Jefe Oficina de Control Interno DICIEMBRE DE 2015 INFORME

Más detalles

ALCALDÍA MUNICIPIO DE ÁBREGO INFORME SOBRE CONTROL INTERNO CONTABLE INFORME PRESENTADO A LA CONTRALORIA GENERAL DEL DEPARTAMENTO NORTE DE SANTANDER

ALCALDÍA MUNICIPIO DE ÁBREGO INFORME SOBRE CONTROL INTERNO CONTABLE INFORME PRESENTADO A LA CONTRALORIA GENERAL DEL DEPARTAMENTO NORTE DE SANTANDER ALCALDÍA MUNICIPIO DE ÁBREGO INFORME SOBRE CONTROL INTERNO CONTABLE INFORME PRESENTADO A LA CONTRALORIA GENERAL DEL DEPARTAMENTO NORTE DE SANTANDER PRESENTADO POR: YESCENIA LEON ORTIZ JEFE DE CONTROL INTERNO

Más detalles

DIRECCIÓN DISTRITAL DE CONTABILIDAD MODELO POLITICAS CONTABLES

DIRECCIÓN DISTRITAL DE CONTABILIDAD MODELO POLITICAS CONTABLES DIRECCIÓN DISTRITAL DE CONTABILIDAD MODELO POLITICAS CONTABLES RESOLUCIÓN CGN 357 DE 2008 3.2. Manuales de políticas contables, procedimientos y funciones. Deben documentarse las políticas y demás prácticas

Más detalles

TIPO DE PROCESO APOYO VERSIÓN 1 PROCEDIMIENTO PROCEDIMIENTO CONTABLE PÁGINA: 1 de 7

TIPO DE PROCESO APOYO VERSIÓN 1 PROCEDIMIENTO PROCEDIMIENTO CONTABLE PÁGINA: 1 de 7 PROCESO GESTION FINANCIERA CÓDIGO SUBPROCESO CONTABILIDAD 1.4.3. CO-001 TIPO DE PROCESO APOYO VERSIÓN 1 PROCEDIMIENTO PÁGINA: 1 de 7 1.OBJETIVO Elaborar y presentar estados financieros veraces, confiables,

Más detalles

PLAN DE SOSTENIBILIDAD CONTABLE

PLAN DE SOSTENIBILIDAD CONTABLE SOSTENIBILIDAD CONTABLE DIRECCIÓN DISTRITAL DE CONTABILIDAD PLAN DE SOSTENIBILIDAD CONTABLE Mantenimiento al Sistema de Información Resolución Nº 357 del 23 de Julio de 2008, emitida por la Contaduría

Más detalles

INFORME ANUAL DE EVALUACIÓN DEL CONTROL INTERNO CONTABLE CONTRALORIA MUNICIPAL DE ENVIGADO VIGENCIA 2011

INFORME ANUAL DE EVALUACIÓN DEL CONTROL INTERNO CONTABLE CONTRALORIA MUNICIPAL DE ENVIGADO VIGENCIA 2011 INFORME ANUAL DE EVALUACIÓN DEL CONTROL INTERNO CONTABLE CONTRALORIA MUNICIPAL DE ENVIGADO VIGENCIA 2011 El presente informe evalúa el desarrollo del control interno contable, teniendo como base para la

Más detalles

ALCALDIA MUNICIPAL LA UNION VALLE OFICINA ASESORA DE CONTROL INTERNO MANUAL DE CONTROL INTERNO CONTABLE CARLOS EUGENIO RIVERA OSPINA ALCALDE

ALCALDIA MUNICIPAL LA UNION VALLE OFICINA ASESORA DE CONTROL INTERNO MANUAL DE CONTROL INTERNO CONTABLE CARLOS EUGENIO RIVERA OSPINA ALCALDE MUNICIPIO LA UNIÓN VALLE 1 ALCALDIA MUNICIPAL LA UNION VALLE OFICINA ASESORA DE CONTROL INTERNO MANUAL DE CONTROL INTERNO CONTABLE CARLOS EUGENIO RIVERA OSPINA ALCALDE 2.012-2.015 LA UNION EN BUENAS MANOS

Más detalles

UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DIRECCIÓN DE IMPUESTOS Y ADUANAS NACIONALES

UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DIRECCIÓN DE IMPUESTOS Y ADUANAS NACIONALES UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DIRECCIÓN DE IMPUESTOS Y ADUANAS NACIONALES INFORME ANUAL DE EVALUACIÓN DE CONTROL INTERNO CONTABLE AÑO 2015 FUNCIÓN PAGADORA FORTALEZAS - La Subdirección de Gestión de Recursos

Más detalles

REPUBLICA DE COLOMBIA DEPARTAMENTO DE CUNDINAMARCA MUNICIPIO DE TABIO INFORME DE CONTROL INTERNO CONTABLE VIGENCIA ENERO 1 A DICIEMBRE 31 DE 2.

REPUBLICA DE COLOMBIA DEPARTAMENTO DE CUNDINAMARCA MUNICIPIO DE TABIO INFORME DE CONTROL INTERNO CONTABLE VIGENCIA ENERO 1 A DICIEMBRE 31 DE 2. REPUBLICA DE COLOMBIA DEPARTAMENTO DE CUNDINAMARCA MUNICIPIO DE TABIO INFORME DE CONTROL INTERNO CONTABLE VIGENCIA ENERO 1 A DICIEMBRE 31 DE 2.007 1. DESCRIPCIÓN METODOLÓGICA La evaluación al Sistema de

Más detalles

INFORME EVALUCION SISTEMA DE CONTROL INTERNO CONTABLE VIGENCIA 2013

INFORME EVALUCION SISTEMA DE CONTROL INTERNO CONTABLE VIGENCIA 2013 FOR-M01. 1010-001 Página 1 de 7 INFORME EVALUCION SISTEMA DE CONTROL INTERNO CONTABLE VIGENCIA 2013 Febrero - 2014 FOR-M01. 1010-001 Página 2 de 7 1. PLANEACION 1.1 OBJETIVO GENERAL Evaluar la implementación

Más detalles

MANUAL. 3.4. COMPROBANTE DE INGRESO A BANCOS Documento de Tesorería con el cual se registran y legalizan los depósitos recibidos por la entidad.

MANUAL. 3.4. COMPROBANTE DE INGRESO A BANCOS Documento de Tesorería con el cual se registran y legalizan los depósitos recibidos por la entidad. 1. OBJETIVO Realizar las acciones administrativas necesarias para aclarar, legalizar y registrar las partidas conciliatorias contenidas en los extractos bancarios y las conciliaciones bancarias mensuales

Más detalles

MANUAL DE ORGANIZACIÓN Y FUNCIONES BÁSICAS DE LAS UNIDADES DE ADMINISTRACIÓN FINANCIERA DE INSTITUCIONES DESCENTRALIZADAS.

MANUAL DE ORGANIZACIÓN Y FUNCIONES BÁSICAS DE LAS UNIDADES DE ADMINISTRACIÓN FINANCIERA DE INSTITUCIONES DESCENTRALIZADAS. MANUAL DE ORGANIZACIÓN Y FUNCIONES BÁSICAS DE LAS UNIDADES DE ADMINISTRACIÓN FINANCIERA DE INSTITUCIONES DESCENTRALIZADAS. Dirección Técnica del Presupuesto MANUAL DE ORGANIZACIÓN Y FUNCIONES BÁSICAS DE

Más detalles

PROCESO: GESTIÓN FINANCIERA PROCEDIMIENTO: CONTABILIDAD

PROCESO: GESTIÓN FINANCIERA PROCEDIMIENTO: CONTABILIDAD Pág. 1 de 5 1. OBJETIVO Realizar el reconocimiento y revelación de las transacciones, los hechos y las operaciones financieras, económicas, sociales y ambientales, para presentar estados e informes contables,

Más detalles

PROCEDIMIENTO GESTION CONTABLE. PROCESO: Gestión de Recursos CODIGO: PGR-02 VERSION: 2

PROCEDIMIENTO GESTION CONTABLE. PROCESO: Gestión de Recursos CODIGO: PGR-02 VERSION: 2 1. OBJETIVO Identificar y describir las directrices y parámetros para el registro contable y la generación de los estados financieros en la Contraloría Departamental del Tolima que reflejen su situación

Más detalles

INTRODUCCIÓN OBJETIVO GENERAL

INTRODUCCIÓN OBJETIVO GENERAL CONTROL INTERNO CONTABLE INTRODUCCIÓN El Control Interno Contable es un proceso que está bajo la responsabilidad del Representante legal o máximo directivo de la Entidad Pública, así como de los Directivos

Más detalles

GUIA PARA INFORMES Y ESTADOS FINANCIEROS

GUIA PARA INFORMES Y ESTADOS FINANCIEROS Página: 1 de 16 GUIA PARA INFORMES Y ESTADOS Página: 2 de 16 1. OBJETIVO: Reportar en las fechas establecidas y/o cuando se requiera informes de la situación financiera y contable del municipio a entes

Más detalles

INFORME PORMENORIZADO EMPALME

INFORME PORMENORIZADO EMPALME INFORME PORMERIZADO EMPALME De conformidad con la circular 005 del 19 de octubre de 2015 de la Contaduría General de la Nación, en el cumplimiento de las leyes 951 de 2005, 901 de 2004 y Régimen de Contabilidad,

Más detalles

DEFINICIONES GENERALIDADES

DEFINICIONES GENERALIDADES PROCESO: GESTIÓN DE RECURSOS FINANCIEROS PROCEDIMIENTO: EMITIR ESTADOS CONTABLES Objetivo: Revelar de forma consolidada todos los hechos económicos, financieros, sociales y ambientales realizados en el

Más detalles

FORMATO: PLAN GENERAL DE AUDITORIA DE GESTIÓN Y SEGUIMIENTOS CÓDIGO: Página : 1 VERSIÓN: 1 FECHA: Enero de 2014

FORMATO: PLAN GENERAL DE AUDITORIA DE GESTIÓN Y SEGUIMIENTOS CÓDIGO: Página : 1 VERSIÓN: 1 FECHA: Enero de 2014 CÓDIGO: Página : 1 FECHA: Enero de 2014 No. de la auditoría: 001 de 2014 Proceso, procedimiento o actividad a auditar: RESPECTO A LA AUDITORÍA Presentación del informe pormenorizado de control interno

Más detalles

En proceso. En proceso

En proceso. En proceso SUBSISTEMA : CONTROL ESTRATÉGICO COMPONENTE AMBIENTE DE CONTROL Fecha Diligenciamiento :14/02/2012 12:00:07 p.m. El documento que contiene los principios éticos de la entidad fue construido participativamente

Más detalles

ALCALDÍA MUNICIPAL DE SANTA LUCIA ATLANTICO INFORME SOBRE CONTROL INTERNO CONTABLE

ALCALDÍA MUNICIPAL DE SANTA LUCIA ATLANTICO INFORME SOBRE CONTROL INTERNO CONTABLE ALCALDÍA MUNICIPAL DE SANTA LUCIA ATLANTICO INFORME SOBRE CONTROL INTERNO CONTABLE INFORME PRESENTADO A LA CONTRALORIA GENERAL DEL DEPARTAMENTO DEL ATLANTICO PRESENTADO POR: WALBERTO CUETO SARABIA JEFE

Más detalles

ELABORACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS

ELABORACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS CODIGO A-FIN-PR-09 VERSIÓN 5 VIGENCIA 2014 Página 1 de 8 1. OBJETIVO: Elaborar conforme a la normatividad vigente los Estados s Básicos de la Universidad Surcolombiana de acuerdo a las fechas establecidas

Más detalles

SECRETARIA DISTRITAL DE MOVILIDAD MANUAL DE POLITICAS CONTABLES PRIMERA VERSION

SECRETARIA DISTRITAL DE MOVILIDAD MANUAL DE POLITICAS CONTABLES PRIMERA VERSION SECRETARIA DISTRITAL DE MOVILIDAD MANUAL DE POLITICAS CONTABLES PRIMERA VERSION Bogotá D.C., Noviembre de 2012 EMILIO E CHAVES I Contador Secretaria Distrital de Movilidad Equipo de Investigación Dirección

Más detalles

PROCEDIMIENTO DE CONTABILIDAD. GESTIÓN ADMINISTRATIVA Y FINANCIERA Fecha: 21/08/2015 UNIDAD NACIONAL DE PROTECCIÓN Página: 1 de 9

PROCEDIMIENTO DE CONTABILIDAD. GESTIÓN ADMINISTRATIVA Y FINANCIERA Fecha: 21/08/2015 UNIDAD NACIONAL DE PROTECCIÓN Página: 1 de 9 PROPÓSITO Reconocer y revelar las transacciones, hechos y operaciones realizadas por la Unidad Nacional de Protección, para garantizar la confiabilidad y veracidad de la información financiera. ALCANCE

Más detalles

INFORME SEGUIMIENTO PLAN DE MEJORAMIENTO INSTITUCIONAL

INFORME SEGUIMIENTO PLAN DE MEJORAMIENTO INSTITUCIONAL INFORME SEGUIMIENTO PLAN DE MEJORAMIENTO INSTITUCIONAL I.- Actuación especial de fiscalización a la Agencia Presidencial de Cooperación Internacional de Colombia APC-Colombia, vigencias 2011, 2012 y primer

Más detalles

PROCEDIMIENTO PARA LA GESTIÓN CONTABLE

PROCEDIMIENTO PARA LA GESTIÓN CONTABLE Página 1 de 17 1. PROPÓSITO Servir de instrumento para la toma de decisiones relacionadas con el control y optimización de los recursos de la Entidad, en procura de una gestión pública eficiente y transparente

Más detalles

PROCEDIMIENTO DE ESTADOS FINANCIEROS PR-GFIN-08

PROCEDIMIENTO DE ESTADOS FINANCIEROS PR-GFIN-08 PROCEDIMIENTO DE ESTADOS FINANCIEROS Versión 01 19-11-2013 1. Objetivo Elaborar y presentar estados financieros veraces, confiables, razonables y oportunos a través del registro de las transacciones, los

Más detalles

CONCILIACIONES FINANCIERAS. CÓDIGO AP-FIN-PR-10 VERSIÓN 7 VIGENCIA 2014 Página 1 de 9

CONCILIACIONES FINANCIERAS. CÓDIGO AP-FIN-PR-10 VERSIÓN 7 VIGENCIA 2014 Página 1 de 9 CÓDIGO AP-FIN-PR-10 VERSIÓN 7 VIGENCIA 2014 Página 1 de 9 OBJETIVO: Realizar la conciliación de los ingresos y gastos registrados en el sistema de liquidación y el sistema financiero e identificar las

Más detalles

PROCESO GESTIÓN CONTABLE

PROCESO GESTIÓN CONTABLE PROCESO GESTIÓN CONTABLE Código: PSC02 Versión: 1 Fecha Aprobación: Mayo 10 de 2011; Fecha de actualización: Diciembre 22 de 2011. Nro. de páginas: 12 Fecha aprobación: Mayo 10 de 2011 Fecha de actualización:

Más detalles

RESOLUCIÓN NÚMERO 162 DE 2008 (Julio 29) Por la cual se actualiza el comité de sostenibilidad contable del Municipio de Altamira

RESOLUCIÓN NÚMERO 162 DE 2008 (Julio 29) Por la cual se actualiza el comité de sostenibilidad contable del Municipio de Altamira RESOLUCIÓN NÚMERO 162 DE 2008 (Julio 29) Por la cual se actualiza el comité de sostenibilidad contable del Municipio de Altamira El Alcalde del municipio de Altamira, en usos de sus atribuciones constitucionales

Más detalles

Por medio de la cual se crea el Comité Técnico de Sostenibilidad Contable de la Secretaría Distrital de Ambiente y se toman otras determinaciones

Por medio de la cual se crea el Comité Técnico de Sostenibilidad Contable de la Secretaría Distrital de Ambiente y se toman otras determinaciones SECRETARÍA DISTRIAL DE AMBIENTE Folios: 1. Anexos: No. Radicación #: 2013EE076707 Proc #: 2494714 Fecha: 26-06-2013 Tercero: Maria Andrea Gomez Restrepo Dep Radicadora: DESPACHO DEL SECRETARIOClase Doc:

Más detalles

EVALUACIÓN DEL CONTROL INTERNO CONTABLE VIGENCIA 2013

EVALUACIÓN DEL CONTROL INTERNO CONTABLE VIGENCIA 2013 EVALUACIÓN DEL CONTROL INTERNO CONTABLE VIGENCIA 2013 En cumplimiento de las funciones asignadas a la Oficina de Control Interno, desarrollamos los procedimientos de auditoría que se indican más adelante,

Más detalles

Alcaldía Municipal La Palma

Alcaldía Municipal La Palma RESOLUCION ADMINISTRATIVA No. 0190 de (Septiembre 21) "POR MEDIO DE LA CUAL SE CREA EL COMITÉ TÉCNICO DE SOSTENIBILIDAD CONTABLE DEL MUNICIPIO DE LA PALMA CUNDINAMARCA EL ALCALDE MUNICIPAL DE LA PALMA

Más detalles

Rama Judicial del Poder Público Consejo Superior de la Judicatura Sala Administrativa PROCEDIMIENTO PARA LA ELABORACIÓN Y PRESENTACIÓN

Rama Judicial del Poder Público Consejo Superior de la Judicatura Sala Administrativa PROCEDIMIENTO PARA LA ELABORACIÓN Y PRESENTACIÓN PROCEDIMIENTO PARA LA ELABORACIÓN Y PRESENTACIÓN 1. OBJETIVO ESTADOS CONTABLES Presentar información contable oportuna, atendiendo los principios y normas expedidas por la Contaduría General de la Nación.

Más detalles

AUDITORIAS INTERNAS PROCEDIMIENTO DE AUDITORIAS INTERNAS VERSIÓN: 04 PÁGINA 1 DE 10 JEFE OFICINA ASESORA DE CONTROL INERNO

AUDITORIAS INTERNAS PROCEDIMIENTO DE AUDITORIAS INTERNAS VERSIÓN: 04 PÁGINA 1 DE 10 JEFE OFICINA ASESORA DE CONTROL INERNO PÁGINA 1 DE 10 AUDITORIAS REVISÓ JEFE OFICINA ASESORA DE CONTROL INERNO APROBÓ REPRESENTANTE DE LA DIRECCIÓN PÁGINA 2 DE 10 1. OBJETIVO Establecer la metodología para la planificación y realización de

Más detalles

OFICINA DE CONTROL INTERNO INFORME DE GESTION 2014

OFICINA DE CONTROL INTERNO INFORME DE GESTION 2014 Página 1 MUNICIPIO DE ZARZAL VALLE OFICINA DE CONTROL INTERNO 2014 Página 2 TABLA DE CONTENIDO PAG INTRODUCCION. 3 RENDICION DEL INFORME. 4 1. FORTALECIMIENTO, DESARROLLO Y EVALUACION DEL SISTEMA DEL CONTROL

Más detalles

PRESIDENCIA REPÚBLICA DE COLOMBIA INFORME DE CONTROL INTERNO CONTABLE. Primero y Segundo Cuatrimestre De 2011. (Del 1 de Enero al 30 de Abril) Y del

PRESIDENCIA REPÚBLICA DE COLOMBIA INFORME DE CONTROL INTERNO CONTABLE. Primero y Segundo Cuatrimestre De 2011. (Del 1 de Enero al 30 de Abril) Y del PRESIDENCIA REPÚBLICA DE COLOMBIA INFORME DE CONTROL INTERNO CONTABLE Primero y Segundo Cuatrimestre De 2011 (Del 1 de Enero al 30 de Abril) Y del (1 de Mayo al 31 de Agosto) OFICINA DE CONTROL INTERNO

Más detalles

INSTRUCTIVO: ELABORAR NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES

INSTRUCTIVO: ELABORAR NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES Página: 1 de 6 INSTRUCTIVO: ELABORAR NOTAS A LOS ESTADOS Página: 2 de 6 1. INFORMACIÓN GENERAL DEL INSTRUCTIVO OBJETIVO: Determinar los parámetros aplicables a las áreas de Contabilidad para la elaboración

Más detalles

Por un control fiscal efectivo y transparente SISTEMA DE GESTIÓN DE LA CALIDAD PROCESO DE GESTION DOCUMENTAL

Por un control fiscal efectivo y transparente SISTEMA DE GESTIÓN DE LA CALIDAD PROCESO DE GESTION DOCUMENTAL SISTEMA DE GESTIÓN DE LA CALIDAD PROCESO DE GESTION DOCUMENTAL INFORME DE GESTION PRIMER SEMESTRE DE 2014 SANDRA MILENA JIMÉNEZ CASTAÑO Directora Administrativa y Financiera DIRECCIÓN ADMINISTRATIVA Y

Más detalles

CONTROL INTERNO CONTABLE. Debilidades del Control Interno Contable de la entidad Capital Seguros S.A.

CONTROL INTERNO CONTABLE. Debilidades del Control Interno Contable de la entidad Capital Seguros S.A. CONTROL INTERNO CONTABLE Debilidades del Control Interno Contable de la entidad Capital Seguros S.A. 0 DEBILIDADES DEL CONTROL INTERNO CONTABLE DE LA ENTIDAD CAPITAL SEGUROS S.A. ALBENIS LEAL RAMÍREZ UNIVERSIDAD

Más detalles

INSTRUCTIVO PARA ELABORAR NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

INSTRUCTIVO PARA ELABORAR NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INSTRUCTIVO PARA ELABORAR NOTA A LOS ESTADOS FECHA DE VIGENCIA: 2013-01-08 INSTRUCTIVO PARA ELABORAR NOTAS A LOS ESTADOS DESCRIPCIÓN DEL CAMBIO ELABORÓ FECHA VIGENCIA VERSIÓN Primera versión María Judith

Más detalles

CORPBANCA AGENCIA DE VALORES S.A. Evaluación del diseño, implementación y efectividad de los procesos y controles de custodia de valores de terceros

CORPBANCA AGENCIA DE VALORES S.A. Evaluación del diseño, implementación y efectividad de los procesos y controles de custodia de valores de terceros Evaluación del diseño, implementación y efectividad de los procesos y controles de custodia de valores de terceros Santiago Chile Septiembre 2013 Avda. Providencia 329, piso 6 Santiago Chile (562) 328

Más detalles

MANUAL DE POLÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS SOBRE CONCILIACIÓN PERIÓDICA DE REGISTROS DE EXISTENCIAS DE ALMACENES, CUENTAS BANCARIAS Y VALES DE COMBUSTIBLES

MANUAL DE POLÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS SOBRE CONCILIACIÓN PERIÓDICA DE REGISTROS DE EXISTENCIAS DE ALMACENES, CUENTAS BANCARIAS Y VALES DE COMBUSTIBLES Página 1 de 24 MANUAL DE POLÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS SOBRE CONCILIACIÓN PERIÓDICA DE REGISTROS DE EXISTENCIAS DE ALMACENES, CUENTAS BANCARIAS Y VALES DE COMBUSTIBLES San Salvador, Diciembre de 2008 ELABORADO

Más detalles

MANUAL DE POLÍTICAS CONTABLES 08-MN-01

MANUAL DE POLÍTICAS CONTABLES 08-MN-01 08-MN-01 SUBDIRECCIÓN DE PRESUPUESTO, CONTABILIDAD Y TESORERÍA Junio de 2015 Elaboró: Profesional Especializado Revisó: Directora de Planeación Aprobó: Subdirección de Presupuesto, Contabilidad Y Tesorería

Más detalles

Código: PRO016GFN Versión: 05. Fecha de Aprobación: 22-04-2014 Página 1 de 9

Código: PRO016GFN Versión: 05. Fecha de Aprobación: 22-04-2014 Página 1 de 9 Fecha de Aprobación: 22-04-2014 Página 1 de 9 OBJETIVO Describir las tareas requeridas para efectuar la conciliación de la información financiera en cuanto a Conciliaciones bancarias, de ingresos, de propiedades,

Más detalles

Nombre del Puesto Técnico Contable. Jefe Departamento de Contabilidad Coordinador Área Técnica de Análisis Financiero Dirección / Gerencia

Nombre del Puesto Técnico Contable. Jefe Departamento de Contabilidad Coordinador Área Técnica de Análisis Financiero Dirección / Gerencia Nombre del Puesto Técnico Contable IDENTIFICACIÓN Nombre / Título del Puesto: Técnico Contable Puesto Superior Inmediato: Jefe Departamento de Contabilidad Coordinador Área Técnica de Análisis Financiero

Más detalles

OFICINA DE CONTROL INTERNO INFORME CONTROL INTERNO CONTABLE PIL 4. Corte a Diciembre 31 de 2014. Bogotá D.C., Marzo 16 de 2015

OFICINA DE CONTROL INTERNO INFORME CONTROL INTERNO CONTABLE PIL 4. Corte a Diciembre 31 de 2014. Bogotá D.C., Marzo 16 de 2015 OFICINA DE CONTROL INTERNO INFORME CONTROL INTERNO CONTABLE PIL 4 Corte a Diciembre 31 de 2014 1 Bogotá D.C., Marzo 16 de 2015 INFORME DE CONTROL INTERNO CONTABLE PIL 4 TDE CONTENIDO TABLA DE CONTENIDO

Más detalles

PRINCIPIOS BASICOS DE. Contabilidad y Ética

PRINCIPIOS BASICOS DE. Contabilidad y Ética PRINCIPIOS BASICOS DE CONTABILIDAD Contabilidad y Ética Contabilidad Financiera (Concepto) Según el Instituto Mexicano de Contadores Públicos: La contabilidad financiera es una técnica que se utiliza para

Más detalles

MUNICIPIO DE TOCANCIPÁ

MUNICIPIO DE TOCANCIPÁ MUNICIPIO DE TOCANCIPÁ 1 OFICINA DE CONTROL INTERNO PLAN ANUAL DE AUDITORIAS VIGENCIA 2.013 TOCANCIPÁ - COLOMBIA 2 CONTENIDO Introducción. 3 1. Principios. 3 2. Objetivos.. 4 3. Alcance de la auditoria..

Más detalles

CONTRALORIA GENERAL DEL ESTADO. NORMAS TECNICAS DE CONTROL INTERNO.

CONTRALORIA GENERAL DEL ESTADO. NORMAS TECNICAS DE CONTROL INTERNO. CONTRALORIA GENERAL DEL ESTADO. NORMAS TECNICAS DE CONTROL INTERNO. INTRODUCCION Las Normas de Control Interno para el Sector Público de la República del Ecuador constituyen guías generales emitidas por

Más detalles

SISTEMA DE GESTIÓN DE LA CALIDAD PROCESO DE GESTION DOCUMENTAL INFORME DE GESTIÓN SEGUNDO SEMESTRE DE 2014

SISTEMA DE GESTIÓN DE LA CALIDAD PROCESO DE GESTION DOCUMENTAL INFORME DE GESTIÓN SEGUNDO SEMESTRE DE 2014 SISTEMA DE GESTIÓN DE LA CALIDAD PROCESO DE GESTION DOCUMENTAL INFORME DE GESTIÓN SEGUNDO SEMESTRE DE 2014 SANDRA MILENA JIMÉNEZ CASTAÑO Directora Administrativa y Financiera DIRECCIÓN ADMINISTRATIVA Y

Más detalles

COMISIÓN NACIONAL DEL SERVICIO CIVIL GENERAL C.I.C CONTROL INTERNO CONTABLE CGN2007_CONTROL_INTERNO_CONTABLE

COMISIÓN NACIONAL DEL SERVICIO CIVIL GENERAL C.I.C CONTROL INTERNO CONTABLE CGN2007_CONTROL_INTERNO_CONTABLE 822500000 - COMISIÓN NACIONAL DEL SERVICIO CIVIL GENERAL C.I.C. 01-12 2011 CONTROL INTERNO CONTABLE CGN2007_CONTROL_INTERNO_CONTABLE CODIG CALIFICACIÓN PROMEDIO POR CALIFICACIÓN CALIFICACIÓN NOMBRE OBSERVACIONES

Más detalles

Resolución N 00759 del 26 de febrero de 2008

Resolución N 00759 del 26 de febrero de 2008 I. IDENTIFICACIÓN Denominación del empleo Especialista Aeronáutico II Nivel 41 Grado 34 No. De cargos 9 Dependencia Donde se ubique el cargo Cargo del Jefe Inmediato Quien ejerza la supervisión directa

Más detalles

RESUMEN EJECUTIVO. Qué examinamos?

RESUMEN EJECUTIVO. Qué examinamos? Contenido RESUMEN EJECUTIVO... 2 1. INTRODUCCIÓN... 4 1.1. Origen del estudio... 4 1.2. Objetivo General... 4 1.3. Alcance y periodo del estudio... 4 1.4. Antecedentes... 4 2. RESULTADOS... 6 3. CONCLUSIONES...

Más detalles

Código: GAF-PR-07 / V3 GESTIÓN ADMINISTRATIVA Y FINANCIERA Fecha: 06/05/2014 UNIDAD NACIONAL DE PROTECCIÓN Página: 1 de 5

Código: GAF-PR-07 / V3 GESTIÓN ADMINISTRATIVA Y FINANCIERA Fecha: 06/05/2014 UNIDAD NACIONAL DE PROTECCIÓN Página: 1 de 5 UNIDAD NACIONAL DE PROTECCIÓN Página: 1 de 5 PROPÓSITO El procedimiento establece las actividades realizadas por el área de contabilidad, para garantizar la confiabilidad y veracidad de la información

Más detalles

RESOLUCION 357 23 de Julio de 2008

RESOLUCION 357 23 de Julio de 2008 RESOLUCION 357 23 de Julio de 2008 Por la cual se adopta el procedimiento de control interno contable y de reporte del informe anual de evaluación a la Contaduría General de la Nación EL CONTADOR GENERAL

Más detalles

LISTA DE CHEQUEO CONTABILIDAD

LISTA DE CHEQUEO CONTABILIDAD Procedimiento : GF-S4P1-V3 Conciliacion_Financiera 1. CONCILIACIONES DE CARTERA Generar un cronograma de control que garantice los tiempos utilizados para efectuar las respectivas conciliaciones. DOCUMENTOS:

Más detalles

PROCEDIMIENTO DECLARACIONES TRIBUTARIAS

PROCEDIMIENTO DECLARACIONES TRIBUTARIAS Pág. 1 de 8 1. OBJETIVO Garantizar la presentación veraz y oportuna de las obligaciones tributarias de la OFB, de acuerdo con la normatividad vigente. 2. ALCANCE Inicia con el descuento del impuesto en

Más detalles

1.1 INSTRUCTIVO - GUÍA PARA LA REALIZACIÓN DE AUDITORÍA AL PROCESO FINANCIERO

1.1 INSTRUCTIVO - GUÍA PARA LA REALIZACIÓN DE AUDITORÍA AL PROCESO FINANCIERO PROCESO EVALUACION INSTITUCIONAL Fecha de Revisión 7 de junio de 2007 SUBPROCESO EVALUACION INDEPENDIENTE Fecha de Aprobación Res.159-25 junio 2007 INSTRUCTIVO - GUÍA PARA LA REALIZACIÓN DE AUDITORÍA AL

Más detalles

SISTEMA DE GESTIÓN DE LA CALIDAD PROCEDIMIENTO ADMINISTRATIVO CONTABLE

SISTEMA DE GESTIÓN DE LA CALIDAD PROCEDIMIENTO ADMINISTRATIVO CONTABLE SISTEMA DE GESTIÓN DE LA CALIDAD PROCEDIMIENTO ADMINISTRATIVO CONTABLE PRA-4-9-DE- Versión: 2 Fecha: 14/10/2014 Estado: Vigente Contenido 1. OBJETIVO: Producir información financiera, fiable, relevante

Más detalles

MANUAL DE PROCESOS Y PROCEDIMIENTOS DE LA OFICINA DE CONTROL INTERNO ALCALDIA MUNICIPAL DE EL PIÑON MAGDALENA

MANUAL DE PROCESOS Y PROCEDIMIENTOS DE LA OFICINA DE CONTROL INTERNO ALCALDIA MUNICIPAL DE EL PIÑON MAGDALENA MANUAL DE PROCESOS Y PROCEDIMIENTOS DE LA DE EL PIÑON MAGDALENA 2009 INTRODUCCIÓN La Oficina de Control, con el objeto de garantizar el control y la gestión de las diferentes unidades administrativas de

Más detalles

INFORME DE GESTIÓN SOBRE EL SISTEMA DE CONTROL INTERNO

INFORME DE GESTIÓN SOBRE EL SISTEMA DE CONTROL INTERNO INFORME DE GESTIÓN SOBRE EL SISTEMA DE CONTROL INTERNO TEXTO DEL INFORME QUE LA PRESIDENCIA DE DECEVAL PONE A CONSIDERACIÓN DE LA JUNTA DIRECTIVA Y QUE DEBE INCLUIRSE EN EL INFORME ANUAL DE GESTIÓN El

Más detalles

GESTIÓN DOCUMENTAL PROCEDIMIENTO VERSIÓN: 1

GESTIÓN DOCUMENTAL PROCEDIMIENTO VERSIÓN: 1 GESTIÓN DOCUMENTAL CÓDIGO: APO7-P-008 PROCEDIMIENTO VERSIÓN: 1 TRANSFERENCIAS DOCUMENTALES FECHA DE VIGENCIA 17/Jan/2014 1. OBJETIVO Establecer los lineamientos para realizar las transferencias documentales

Más detalles

OFICINA DE CONTROL INTERNO INSTITUCIÒN TECNOLOGICA COLEGIO MAYOR DE BOLIVAR

OFICINA DE CONTROL INTERNO INSTITUCIÒN TECNOLOGICA COLEGIO MAYOR DE BOLIVAR INFORME PORMENORIZADO DEL ESTADO DEL CONTROL INTERNO - LEY 1474 DE 2011 Jefe de Control Interno, o quien haga sus veces: MARGARITA DEL CASTILLO YANCES Período evaluado: 12 Diciembre - 12 de Marzo 2014

Más detalles

Nombre del Puesto. Jefe Departamento de Contabilidad

Nombre del Puesto. Jefe Departamento de Contabilidad Nombre del Puesto Jefe Departamento de Contabilidad IDENTIFICACIÓN Nombre / Título del Puesto: Puesto Superior Inmediato: Dirección / Gerencia Departamento: Jefe Departamento de Contabilidad Director Financiero

Más detalles

INFORME ANUAL DE EVALUACIÓN DEL CONTROL INTERNO CONTABLE VIGENCIA 2011 1. ESTADO DEL CONTROL INTERNO CONTABLE

INFORME ANUAL DE EVALUACIÓN DEL CONTROL INTERNO CONTABLE VIGENCIA 2011 1. ESTADO DEL CONTROL INTERNO CONTABLE INFORME ANUAL DE EVALUACIÓN DEL CONTROL INTERNO CONTABLE VIGENCIA 2011 1. ESTADO DEL CONTROL INTERNO CONTABLE 1.1 IDENTIFICACIÓN: Ingresos y Egresos 1.1.1 Debilidades 1.1.1.2. Ingresos: Durante el proceso

Más detalles

Subsistema de Control Estratégico

Subsistema de Control Estratégico UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DIRECCIÓN DE IMPUESTOS Y ADUANAS NACIONALES INFORME PORMENORIZADO DEL ESTADO DEL CONTROL INTERNO LEY 1474 DE 2011 Jefe Oficina de Control Interno: BLANCA DEL SOCORRO MURGUEITIO

Más detalles

PROCEDIMIENTO VERSION: 03 ELABORACION Y CONTROL DE DOCUMENTOS PROCESO DE PLANIFICACION DEL SISTEMA INTEGRADO DE GESTION

PROCEDIMIENTO VERSION: 03 ELABORACION Y CONTROL DE DOCUMENTOS PROCESO DE PLANIFICACION DEL SISTEMA INTEGRADO DE GESTION PAGINA: 1 de 14 1 OBJETIVO Establecer las disposiciones para la elaboración, revisión, aprobación, actualización, distribución y preservación de los documentos del Sistema Integrado de Gestión (CALIDAD-

Más detalles

(noviembre 12) Diario Oficial No. 49.694 de 12 de noviembre de 2015 SUPERINTENDENCIA NACIONAL DE SALUD

(noviembre 12) Diario Oficial No. 49.694 de 12 de noviembre de 2015 SUPERINTENDENCIA NACIONAL DE SALUD CIRCULAR EXTERNA 19 DE 2015 (noviembre 12) Diario Oficial No. 49.694 de 12 de noviembre de 2015 SUPERINTENDENCIA NACIONAL DE SALUD Para: De: Asunto: Representantes legales, miembros de Junta Directiva

Más detalles

FORMATO DE PROCEDIMIENTOS Código GESTIÓN FINANCIERA Versión

FORMATO DE PROCEDIMIENTOS Código GESTIÓN FINANCIERA Versión 2/0/20 Acto Administrativo de Resolución 9 del 28 de noviembre de 2008 V Resolución 22 de diciembre de 200 FT-MIC-0-04 Solicitud de Creación, modificación o anulación de documentos aprobado el 2 de Mayo

Más detalles