Informe de Tesorería Gestión Financiera 2014

Transcripción

1 PRESENTACION En cumplimiento con los Estatutos de la Asociación Cruz Roja Costarricense se expone ante esta Asamblea General Extraordinaria del 10 de mayo del año 2015; los resultados Contables-Financieros correspondiente al periodo Los Estados Financieros fueron revisados, analizados e interpretados por la Auditoría Externa a cargo del Despacho Carvajal & Colegiados de igual forma se evalúo los alcances de la Ley de Control Interno y los procedimientos contables, cuyo dictamen resultó satisfactorio. Respecto a la ejecución presupuestaria se ha cumplido a cabalidad con la Ley de Administración Financiera de la República y Presupuestos Públicos, que son de aplicación obligatoria en los Entes Públicos no Estatales, conforme lo estipulado en el artículo 3 de la mencionada ley que indica: a) Propiciar que la obtención y aplicación de los recursos se realicen según los principios de economía, eficiencia y eficacia. b) Desarrollar sistemas que faciliten información oportuna y confiable sobre el comportamiento financiero, como apoyo a los procesos de toma de decisiones y evaluación de la gestión; que día a día nos obligan a ser más competitivos. c) Definir el marco de responsabilidad de los participantes en los sistemas aquí regulados y el recurso humano calificado que nos permitan cumplir de manera eficiente con los postulados de nuestro Movimiento. d) Renovar y fortalecer áreas y procedimientos financieros, con la finalidad de competir y lograr mejores beneficios económicos, para así cumplir la misión de brindar un mejor servicio a la comunidad costarricense. e) Se continúa con la capacitación a los contadores, auxiliares contables, auxiliares administrativos, así como a los administradores de todas las regiones para la buena marcha de la unificación contable de la Asociación Cruz Roja Costarricense. Respetuosamente, se rinde este informe en cumplimiento a la labor por ustedes encomendada, con la transparencia y ética que siempre ha distinguido a la Asociación Cruz Costarricense. Finalmente esta Tesorería presenta a consideración de la Asamblea General el informe anual en la que se enumeran las principales gestiones desarrolladas. 1

2 Lic. Luz María Godinez Mendez Tesorera General Lic. Rodolfo Jugo Romero Sub-Tesorero General Lic. Marvin Brown Mcfarlene Jefatura Financiero Contable 2

3 PRINCIPALES GESTIONES DESARROLLADAS DURANTE EL PERÍODO Fondos Públicos: Ingresos En el período 2014 la Asociación Cruz Roja Costarricense percibió de fondos públicos por las diversas leyes la suma de , Fondos Públicos: Egresos En lo que concierne a los egresos se determinó que por parte de los Comités Auxiliares, Juntas Regionales y Sede Central se ejecutaron recursos por , en relación al superávit es importante detallar que parte de los recursos que lo conforman corresponden a procesos de licitación que por plazos de entrega por parte de los proveedores no fue posible su ejecución en el periodo 2014 y serán finiquitados en el período actual. 3. Recursos Ingresados en Diciembre 2014 Impuesto Rojo- Ley 8690 ingreso el ; la suma de (ciento dieciséis millones quinientos setenta y tres mil doscientos cuarenta y seis con 57/100). Ley 7331 ingreso la suma de (ciento veinticuatro millones ochocientos dieciséis mil seiscientos treinta y tres con58/100). Ley 8718 ingreso el la suma de ,40 (veintidós millones setecientos ochenta y seis mil trescientos noventa y ocho colones con 40 céntimos). En total ingresó en forma extemporánea la suma de (doscientos sesenta y cuatro millones ciento setenta y seis mil doscientos setenta y ocho con 55/100); que lógicamente pasan a engrosar el superávit de fondos públicos. 3

4 4. Contrato de Operación para las Salas de Bingo. Producto de las negociaciones que se dieran con las empresas Juegos Sociales Iberoamericanos y Operbingos de Costa Rica, se logró ingresos importantes que le permitieron a la Cruz Roja Costarricense financiar una parte de sus necesidades en la operación de sus actividades. Se les presenta un informe con los ingresos. Los cuales se reciben bajo dos partidas, por una parte el 30% de la recaudación neta del juego de Bingo y la segunda $150 (ciento cincuenta dólares por máquina como mínimo). En la nueva negociación del contrato con las salas de bingo a 5 años que se realizo a partir de marzo del 2013; se logró incluir una metodología de cálculo, que compara los ingresos de cada seis meses, para verificar si hubo aumento de un semestre a otro, si existe aumento entonces se cobran los $150 + el incremento, el monto mínimo a cobrar no podrá ser menor a $150 dólares. A continuación se presenta un resumen de los beneficios que ha generado esta actividad durante el año Mes AÑO 2014 MULTICOLOR OPERBINGO HEREDIA Bingo tradicional Máquinas electrónicas Bingo tradicional Máquinas electrónicas Bingo tradicional Máquinas electrónicas Total Total colones Dolares Dolares Dolares colones Dolares Colones Dolares Enero Febrero Marzo Abril mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre Totales:

5 5. Fortalecimiento del Proyecto de Traslado de Pacientes al Instituto Nacional de Seguros OFICINA DE GESTIÓN INS/CCSS Las diversas acciones realizadas en conjunto con la Gerencia, la comisión institucional CCSS /INS y el invaluable apoyo de las Juntas Regionales, Juntas Directivas, Asistentes de Gerencia y Administraciones consolidan una labor que lleva ya 10 años acompañando la gestión de los Comités a lo largo y ancho del territorio nacional. A pesar de la difícil situación en el mercado debido a la competencia que suma ya más de 100 ambulancias privadas, se ha sostenido la participación de 37 Comités en el INS, gracias al respaldo que por sí misma brinda la institución. Las capacidades de los Comités Auxiliares respecto a la resolución de conflictos se ha visto fortalecidas a tal punto que actualmente se ofrece más un acompañamiento en los procesos, que una intervención directa. INSTITUTO NACIONAL DE SEGUROS FACTURACION PERIODO 2014 SEGURO FACTURACION PAGOS Costo Administ SOA 204,726, ,786, ,123, RT 590,030, ,987, ,519, AUTOMOVIL 14,033, ,464, , ESTUDIANTILES 5,443, ,576, , RESPONSABILIDAD CIVIL 5,792, ,100, , RT CLAUSULA TRECE 1,280, ,170, , SOA CLAUSULA TRECE 5,520, ,582, , TOTAL 826,827, ,668, ,150,

6 SEGURO FACTURACION PAGOS DIFERENCIA % SOA 204,726, ,786, ,939, RT 590,030, ,987, ,042, AUTOMOVIL 14,033, ,464, ,568, ESTUDIANTILES 5,443, ,576, ,866, RESPONSABILIDAD CIVIL 5,792, ,100, ,692, RT CLAUSULA TRECE 1,280, ,170, , SOA CLAUSULA TRECE 5,520, ,582, , TOTAL 826,827, ,668, ,158, % Debe observarse que en términos generales, el atraso en el pago de la facturación es de un 6% de la facturación total del año 2014 y en el año 2013 fue de un 13.3%. Por otro lado la facturación creció en un 21% durante el año 2014 respecto al año CAJA COSTARRICENSE DEL SEGURO SOCIAL El trabajo conjunto de la Gerencia Médica de la CCSS y la Oficina de Gestión, ha permitido brindar solución expedita a problemas que no han sido solucionados en las Regiones. Se ha generado un valioso acercamiento con las tesorerías de los Hospitales Nacionales y los encargados de facturación llegándose a depurar el proceso de cobro en un alto porcentaje, lo que facilita el pronto pago a los Comités. La centralización del pago de los traslados, ha generado un flujo de efectivo aceptable para los Comités Auxiliares y mayores controles en cuanto a presentación de facturación. El 3% por cargos administrativos Con este monto se cancelaron salarios, se realizaron capacitaciones regionales, asesorías directas a los Comités Auxiliares, se brindó apoyo en resolución de conflictos principalmente en el ámbito de la CCSS, se mantiene la oficina ubicada en el INS, se canceló el salario de un Coordinador, se cancelaron servicios básicos, se aportó a la Sede Administrativa y se apoyó a algunos Comités Auxiliares, cuando presentaron dificultades que les impidieron un adecuado accionar. 6

7 Se ha promovido además el fortalecimiento de los fondos de Mutualidad y Auxilio para colaboradores institucionales generando más de veinte ayudas durante el 2014, mismas que han generado una mejor calidad de vida a los funcionarios y voluntarios afectados por distintas enfermedades. Estos logros no serían posibles sin el apoyo incondicional de la Junta Directiva Nacional, Gerencia General, Departamento Financiero Contable, Dirección de Regionalización, Departamento de Transportes, Área Administrativa en general, Asistentes Regionales, Juntas Regionales y al loable esfuerzo de cada uno de los miembros que conforman los Comités Auxiliares. INGRESOS POR VENTA DE TRASLADOS A LA CCSS 2014 MES MONTO DEPOSITO 2% OFICINA DE GESTION 0.5% FONDO VOLUNTARIOS 0.5% FONDO PERMANENTES ENERO 799,797, ,995, ,998, ,998, FEBRERO 652,330, ,046, ,261, ,261, MARZO 470,546, ,410, ,352, ,352, ABRIL 501,335, ,026, ,506, ,506, MAYO 511,950, ,239, ,559, ,559, JUNIO 445,095, ,901, ,225, ,225, JULIO 547,693, ,953, ,738, ,738, AGOSTO 352,716, ,054, ,763, ,763, SETIEMBRE 498,775, ,975, ,493, ,493, OCTUBRE 558,661, ,173, ,793, ,793, NOVIEMBRE 594,734, ,894, ,973, ,973, DICIEMBRE 564,743, ,294, ,823, ,823, TOTAL 6,498,381, ,967, ,491, ,491,

8 6. Proyecto de Distribución de Guías Telefónicas Durante el período 2014, se cumplió nuevamente el objetivo primordial de entregar la Guía Telefónica oficial del ICE a nivel nacional, distribuyendo un total de ejemplares para un total de ingresos de 399,530,300.00, sin contar con los recursos que por la particularidad los comités recaudan por concepto de contribuciones al momento de realizar la entrega de las guías. A nivel nacional participaron 62 Comités Auxiliares de Cruz Roja Costarricense, demostrando una vez más, la gran capacidad, plataforma y estructura con la que cuenta esta Benemérita a nivel nacional y con ello el compromiso de alcanzar los objetivos planteados mediante su coordinación y el convenio establecido con RACSA, ya que los comités están viendo el proceso, ya no como una obligación sino como un negocio. Para el desarrollo de este proceso, se inicio la distribución de guías en el área metropolitana a partir del 24 de enero del 2014, ejecutándose en primera instancia la distribución de la guía metropolitana en el casco central y en otros sectores del área metropolitana, la cual se extendió hasta la primera semana del mes de marzo 2014, distribuyéndose un total de ejemplares de guías metropolitanas. Por su parte a nivel Provincial se dio inicio a partir del 3 de marzo del 2014, esta segunda etapa se extendió hasta finales del mes de mayo del 2014, distribuyéndose un total de ejemplares de guías telefónicas provinciales. Se logró una vez más optimizar los presupuestos y gastos fijos, logrando obtener al final del proceso, mayores ingresos por excedentes del proyecto para la Institución, aportando con ello recursos para el pago de aguinaldos de 2014, pago a proveedores, anualidad del contrato con la empresa Softland y los gastos para Asambleas, por la suma de 157,000, Además de los 186,485, en comisiones que se les canceló a los comités auxiliares que participaron en el proyecto. 7. Programa Tico Bingo. Durante el 2014 no se ejecutaron los tradicionales 4 sorteos de Tico Bingo. Situación que fue motivada por las pérdidas ocasionadas por la falta de ventas de los cartones. En este sentido se gestionaron negociaciones con algunas entidades externas para lograr un relanzamiento del mismo, sin embargo para este mismo año no se logró ninguna negociación positiva. 8

9 INFORME ECONÓMICO DEL PERIODO 2014 Con los esfuerzos aplicados se logró obtener una visión informativa más amplia de la situación económica y financiera de la Institución. Respondiendo de mejor manera a las grandes necesidades y líneas de acción institucionales. Es importante mencionar, que este informe consolida los resultados de la Sede Central, y todos los Comités Auxiliares a lo largo de todo el país. El cumplimiento de este objetivo, es parte del esfuerzo que se viene generando desde años atrás, bajo el proyecto denominado Unificación Contable misma que ha permitido visualizar en un solo escenario la realidad Financiera de la Sociedad Nacional. Dentro de los resultados importantes con miras a poder consolidar un estado financiero general, se ha ido alcanzando progresivamente una recopilación de la información para la elaboración del mismo. Se presenta la información financiera al 31 de diciembre del 2014, de los estados financieros, con la inclusión de la información de toda la Asociación Cruz Roja Costarricense; en el sistema integrado Exactus. No obstante, con la finalidad de seguir recopilando la información óptima en el futuro, en este periodo se continuó con la consolidación de personal profesional como contadores en las regiones, con lo cual se pretende fortalecer el proyecto en todos aquellos aspectos que se refieran a materia contable, logrando con ello el cumplimiento de los objetivos; brindar respuestas oportunas a las inquietudes de los comités en esta materia de forma técnica. Garantizar al proceso que la información que se presenta en los informes de cada comité, sea más razonable y acorde a las políticas del proyecto, lo que aunado a la supervisión y gestión por parte de la coordinación general, así como, las revisiones ordinarias de la Auditoría Interna, permitirá, consolidar las distintas etapas que faltan por ejecutar, tales como la creación de instrumentos de control interno en general. 9

10 CUENTAS POR COBRAR AÑOS Variacion Variacion Absoluta Porcentual Internas 202,827, ,137, ,309, % Clientes y Alquileres 1,265,715,553 2,005,330, ,615, % Comites Auxiliares 1,558,800, ,623, ,177, % Salas de Bingo 62,755,846 62,755,846 Tarjetas de Combustible 389,708, ,708,054 CxC Ins-Recope 264,395, ,560,542 81,834, % Caja Unica 2,893,568,297 2,721,932, ,635, % Totales 6,637,771,349 5,940,584, ,186, % Caja Unica 44% CxC Ins-Recope 4% 2014 Internas 3% Clientes y Alquileres 19% Comites Auxiliares Tarjetas de 23% Combustible 6% Salas de Bingo 1% CUENTAS X PAGAR AÑO 2014 AÑO 2013 VARACION AÑO 2013 CUENTAS POR PAGAR-OTROS 48,695, ,295, ,599, CUENTAS X PAGAR PROVEEDORES 199,847, ,226, ,379, CUENTAS X PAGAR COMITES 1,402,069, ,046,756, ,312, CONTRATOS FUNERARIOS 25,566, ,801, , TARJETA DE COMBUSTIBLE 389,708, ,708, DEPOSITOS SIN CONCEPTO 338, , CUENTAS POR PAGAR HACIENDA 3,071,612, ,004,998, ,614, CUENTAS X PAGAR INS-RECOPE 294,995, ,995, SALAS DE BINGOS-COMITES 69,245, ,245, PROYECTOS EXTERNOS 114,467, ,377, ,090, PROVISIONES 598,914, ,033,836, ,921, PRESTACIONES POR PAGAR 160,145, ,843, ,301, RETENCIONES POR PAGAR 143,027, ,742, ,714, INGRESOS DIFERIDOS 671,536, ,547, ,988, TOTALES 7,190,171, ,343,425, ,746,

11 INGRESOS Variacion Variacion Absoluta Porcentual PUBLICOS 5,533,750,930 7,104,305,942-1,570,555, % Alquileres 154,273, ,942,322 9,331, % Captacion de Recursos 2,131,014,768 3,482,253,498-1,351,238, % Ventas de Servicios 8,404,944,839 8,189,455, ,489, % Financieros 356,918, ,809,642-1,891, % Departamentos 25,375, ,059, ,683, % Ingresos Diversos 632,511, ,757,364 88,754, % TOTAL INGRESOS 17,238,790,346 20,065,583,877-2,826,793, % GASTOS DE OPERACIÓN AÑOS Variacion Variacion Absoluta Porcentual Costos de Venta 332,397,086 1,966,308,825-1,633,911, % Salarios Costos y Otros 10,123,512,718 9,461,785, ,726, % Gastos Por Alquileres 2,479,356,869 2,696,608, ,252, % Gastos Combustibles 3,224,756,863 2,426,474, ,282, % Gastos Por Utiles y Materiales 606,845, ,909,485 60,936, % Gastos de Mantenimiento 848,914, ,859,025-81,944, % Depreciaciones 1,111,554,342 1,111,104, , % Gastos Diversos 133,217, ,440,848-8,223, % Gastos Financieros 253,017, ,416,102 78,601, % Gastos Varios 242,348,482 99,046, ,301, % Periodos Anteriores 5,553,456 2,950,977 2,602, % Bienes duraderos 3,508,095 89,141,271-85,633, % Total 19,364,983,214 19,646,047, ,064, % 11

12 ESTADOS DE RESULTADOS Variacion Variacion Absoluta Porcentual Ingresos Totales 17,238,790,346 20,065,583,877-2,826,793, % Gastos Totales 19,364,983,214 19,646,047, ,064, % Excedente o (Deficit) -2,126,192, ,536,496-2,545,729, % Balance General Activos Totales 25,604,212,576 26,833,728,354-1,229,515, % Pasivo + Patrimonio Pasivos Totales 7,190,171,947 6,343,425, ,746, % Patrimonio 18,414,040,628 20,490,302,642-2,076,262, % Totales 25,604,212,576 26,833,728,354-1,229,515, % 1. RESUMEN DE OPERACIONES Y POLÍTICAS IMPORTANTES DE CONTABILIDAD 1.1. Constitución La Asociación Cruz Roja Costarricense, cédula jurídica No , nació en 1885, bajo el decreto No. 35 del 4 de abril de 1885 como Asociación sin fines de lucro, según ley 218 del 8 de Noviembre de Sus estatutos están vigentes desde su publicación en la gaceta No. 9 del 13 de enero de 1953, los cuales fueron aprobados según decreto ejecutivo No. 18 del 13 de diciembre de Su duración es indefinida, es de carácter neutral, humanitaria y bajo su lema Servicio y Neutralidad, cumple sus principios fundamentales de proteger y socorrer a las víctimas, promover proyectos de formación juvenil, capacitación sobre aspectos de desastre y salud en general, pudiendo establecer comités auxiliares en todo el territorio Nacional para lograr una distribución de servicios y recursos más equitativa en todo el país, con el objetivo primordial de mejorar los servicios que presta la Institución. 12

13 1.2. Unidad Monetaria y Regulaciones Cambiarías Los estados financieros y las notas a los mismos están expresadas en colones ( ) moneda de curso legal en Costa Rica. Desde el 2 de marzo de 1992, el Banco Central de Costa Rica acordó la liberación del tipo de cambio respecto al dólar estadounidense, en forma tal que, todas aquellas transacciones con esta moneda, se pueden realizar abiertamente en el Sistema Bancario Nacional y su paridad con el colón costarricense, lo dará la oferta y la demanda de la misma en ese momento. No obstante, el Banco Central de Costa Rica, se reservó el derecho de intervenir, con el objeto de evitar la especulación con esa moneda en un momento dado. Su paridad con relación al dólar de los Estados Unidos de América se ha modificado por un proceso de evaluación continua que obedece a un sistema de bandas autorizado por el Banco Central de Costa Rica. Según el Banco Central de Costa Rica, al 31 de Diciembre del 2014, el tipo de cambio se estableció en: Año 2014 Compra Venta Período económico El período económico de la Asociación Cruz Roja Costarricense se extiende desde el 1º de enero de cada año al 31 de diciembre del mismo año Impuestos Por ser una institución sin fines de lucro, está exenta del pago de todo tipo de impuestos, excepto los municipales. Es política de la institución registrar este gasto en el año en que se realiza el desembolso, a pesar de que se determina con base en los ingresos del año inmediato anterior. Sujeta únicamente a presentar ante la Dirección General de Tributación, las declaraciones informativas 13

14 2. DETALLE DE LAS PARTIDAS CONTABLES 2.1. Bancos El detalle del saldo que tienen las cuentas bancarias con corte al 31 de Diciembre del 2014, esta suministrado en el balance entregado Inversiones transitorias Comprende los valores y cualquier otro derecho de contenido económico o patrimonial, incorporado o no en un documento, que por su configuración jurídica propia y régimen de transmisión puedan ser objeto de negociación en un mercado financiero o bursátil. Las inversiones en títulos valores se registran al valor de mercado y no al costo de adquisición el cual algunas veces es similar Cuentas por cobrar Las cuentas por cobrar se encuentran detalladas en los anexos del balance y se originan en los saldos pendientes de cobro, se realizó la conciliación del Auxiliar de Exactus versus el auxiliar contable, quedando las mismas totalmente cuadradas Estimación para cuentas de dudoso cobro Se establece un estimado del 2% mensual para aquellas cuentas mayores a 90 días de antigüedad, para las cuentas de dudoso cobro para así, contabilizar mes a mes, el gasto por este rubro Inventarios Los inventarios se valúan al precio más bajo entre el costo y el valor de mercado. El método utilizado es el de última compra excepto las donaciones que se les estima su valor, el cual no excede el valor de Mercado, igualmente se concilia la información suministrada por la Tesorería versus el auxiliar contable. 14

15 2.6. Propiedad, planta, mobiliario, equipo y vehículos Los activos fijos se registran a su costo de adquisición; las renovaciones y mejoras importantes se capitalizan mientras que los remplazos menores, reparaciones y mantenimiento que no alargan la vida útil se cargan a gastos al efectuarse los desembolsos. La utilidad o pérdida en el retiro o venta de estos activos, deben incluirse en los resultados del periodo en que se llevan a cabo. La depreciación se calcula utilizando el método de línea recta de acuerdo a la siguiente vida útil: Cabe señalar que con el Sistema Exactus se iniciará la separación de activos comprados con fondos públicos de los que son de fondos propios. Activo Mobiliario y equipo de oficina Equipo de rescate sede central Vehículos Edificios Equipo capacitación Equipo radiocomunicación Equipo de cómputo Vida Útil en Años 10 años 10 años 10 años 50 años 10 años 10 años 5 años 2.7. Cuentas por pagar Los saldo de la Cuentas por Pagar se originan principalmente por los Proyectos en Desarrollo, las diferentes recaudaciones según leyes específicas cuyos dineros se deben distribuir entre todos los Comités Auxiliares y algunos saldos a proveedores que se originan en las compras de materiales y suministros así como en los compromisos de pago contraídos por adquisiciones de bienes y servicios para el desarrollo de las operaciones de la Institución Fondos por aplicar proyectos. Son todos los proyectos que los diferentes departamentos y secciones llevan con fines específicos, así como de proyectos externos financiados Provisiones Provisiones, son cuentas para cubrir el posterior pago de seguros, mutualidad, prestaciones, pólizas y aguinaldos y como fondo de trabajo acumulados Gastos acumulados Son salidas de dinero cuya razón de ser no se aplica hasta haber transcurrido cierto tiempo, convirtiéndose en un gasto del periodo en el cual aplica dicho gasto. 15

16 2.11. Retenciones por pagar Retenciones se realizan a los empleados, así como la parte de la C.C.S.S, que le corresponden a la Asociación Cruz Roja Costarricense Ingresos diferidos Ingresos recibidos sin la contra parte en cuanto a la prestación del servicio Patrimonio Está compuesto de la siguiente manera: El superávit acumulado, la corrección de períodos anteriores, el superávit por donación terreno y el excedente o pérdida del mes Ingresos Los ingresos de la Institución provienen de Fondos Públicos, Fondos Propios, proyectos específicos y donaciones. Los ingresos se registran en el momento en que se reciben Gastos de operación Con el nuevo sistema se reagrupan según el balance presentado, además de que ya existen los centros de costo, en caso de requerir información por departamento. Los gastos se reconocen sobre el método de devengado, que consiste en reconocerlos en el momento que paguen Contingencias Por la naturaleza de las actividades que desarrolla la Asociación Cruz Roja el grado de incidencias que pueden generar contingencias son producto de los procesos que tramitan en materia judicial en sus distintas especialidades son penales, tránsito, laborales e infracciones laborales. En este sentido y según lo indica el Departamento Legal de la Institución, es muy difícil determinar el tiempo que dure cada proceso y no puede adelantar el resultado de los mismos, y menos hacer una cuantificación de las posibles contingencias o pasivos que la Cruz Roja tendría que asumir en caso de perder los juicios lo cual dificulta la aplicación de la normativa NIIF37 (Provisiones, Activos y Pasivos Contingentes). 16

17 Asociación Cruz Roja Costarricense Estados Financieros Consolidados Nacionales Período

18 Información periodo año 2013 ASOCIACION CRUZ ROJA COSTARRICENSE ESTADO DE RESULTADOS GENERAL AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2013 REGION 1 REGION 2 REGION 3 REGION 4 REGION 5 REGION 6 REGION 7 REGION 8 REGION 9 TOTALES REGIONES SEDE CENTRAL ACUMULADO INGRESOS FONDOS PUBLICOS 6,782, , , ,835, ,496, ,989,808, ,104,305, ALQUILERES 21,231, , , ,130, ,615, ,153, ,827, ,147, ,699, ,242, ,942, CAPTACION DE RECURSOS ECONOMICOS 223,455, ,069, ,964, ,028, ,272, ,264, ,425, ,621, ,897, ,998, ,591,255, ,482,253, PARTIDAS ESPECIFICAS (MUNICIPALIDADES) - - PARTIDAS ESPECIFICAS (JPS) - - PARTIDAS ESPECIFICAS (LEY 8593) - - PARTIDAS ESPECIFICAS (LEY 7972 IMAS) - - VENTAS DE SERVICIOS 966,458, ,792, ,326, ,723, ,405,679, ,263, ,234, ,710, ,670, ,028,858, ,596, ,189,455, FINANCIEROS 6,508, ,364, ,437, ,424, ,741, ,298, ,038, , , ,089, ,719, ,809, INGRESOS DE DEPARTAMENTOS 6,029, ,119, ,085, , (48,586.00) - 9,572, ,487, ,059, INGRESOS DIVERSOS 107,855, ,032, ,557, ,786, ,721, ,440, ,007, ,396, ,488, ,286, ,470, ,757, TOTAL INGRESOS 1,338,320, ,344,571, ,807, ,092, ,572,260, ,420, ,001,368, ,985, ,176, ,755,001, ,310,582, ,065,583, GASTOS COSTOS DE VENTAS 11,287, ,659, ,946, ,942,362, ,966,308, SALARIOS COSTOS Y OTROS 809,580, ,312, ,886, ,185, ,050,276, ,576, ,852, ,306, ,805, ,464,781, ,997,003, ,461,785, GASTOS POR ALQUILERES-SERVICIOS 319,819, ,054, ,729, ,304, ,073, ,920, ,320, ,583, ,571, ,845,376, ,232, ,696,608, GASTOS DE COMBUSTIBLES 165,159, ,368, ,042, ,951, ,654, ,859, ,662, ,348, ,271, ,709,319, ,155, ,426,474, GASTOS POR UTILIES-MATERIALES 85,997, ,542, ,516, ,009, ,551, ,003, ,140, ,541, ,869, ,171, ,738, ,909, GASTOS MANTENIMIENTO Y REPARACION 101,531, ,525, ,924, ,766, ,749, ,901, ,689, ,347, ,853, ,288, ,570, ,859, GASTOS POR DEPRECIACIONES 110,605, ,629, ,549, ,007, ,896, ,814, ,638, ,582, ,963, ,686, ,417, ,111,104, GASTOS DIVERSOS 76,463, ,455, ,503, ,073, ,457, ,042, ,578, ,078, ,652, ,788, ,440, GASTOS FINANCIEROS 21,375, , , ,068, , ,156, , , , ,503, ,912, ,416, GASTOS VARIOS 29,936, ,755, , ,250, ,638, , ,463, ,503, ,673, ,373, ,046, CORRECCION PERIODOS ANTERIORES 1,877, , (7,645,297.91) (5,748,241.90) 8,699, ,950, BIENES DIRADEROS 1,807, ,884, ,314, ,006, ,134, ,141, TOTAL GASTOS 1,735,441, ,304,126, ,583, ,616, ,620,435, ,274, ,665, ,409, ,105, ,216,658, ,429,388, ,646,047, EXCEDENTES O DEFICIT (397,120,851.83) 40,444, ,223, (18,523,950.89) (48,175,513.23) 23,146, ,702, (54,424,623.82) (127,929,726.28) (461,657,122.83) 881,193, ,536,

19 ACTIVOS ACTIVO CIRCULANTE ASOCIACION CRUZ ROJA COSTARRICENSE ESTADO DE SITUACION GENERAL AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2013 REGION 1 REGION 2 REGION 3 REGION 4 REGION 5 REGION 6 REGION 7 REGION 8 REGION 9 TOTALES REGIONES SEDE CENTRAL ACUMULADO CAJA CHICA 4,496, ,950, ,550, ,950, ,625, ,250, ,150, ,800, ,700, ,471, ,375, ,846, BANCOS 250,408, ,129, ,554, ,413, ,175, ,516, ,168, ,993, ,755, ,561,116, ,327,041, ,888,158, INVERSIONES 94,424, ,899, ,474, ,098, ,385, ,050, ,844, ,209,177, ,169,939, ,379,117, CUENTAS POR COBRAR 314,250, ,604, ,688, ,038, ,949, ,985, ,536, ,689, ,514, ,256,258, ,180, ,180,438, HACIENDA - CAJA UNICA ,157, ,157, ,724,090, ,721,932, INVENTARIOS 7,194, , ,298, ,861, ,733, ,747, ,480, GASTOS PAGADOS POR ADELANTADO 28,340, ,638, ,043, ,839, ,397, ,328, ,158, ,343, ,191, ,281, ,012, ,293, INTERESES ACUM POR COBRAR 1,817, ,474, ,291, ,360, ,652, TOTAL DE ACTIVOS CIRCULANTES 700,932, ,601, ,609, ,340, ,944,237, ,604, ,014, ,827, ,006, ,272,173, ,610,747, ,882,920, INMUEBLE PLANTA Y EQUIPO NETO MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA 49,141, ,116, ,810, ,024, ,900, ,093, ,275, ,170, ,672, ,205, ,070, ,276, EQUIPO DE RESCATE 79,115, ,822, ,008, ,620, ,596, ,175, ,179, ,573, ,020, ,112, ,419, ,531, EQUIPO DE TRANSPORTE 311,948, ,046, ,945, ,855, ,005, ,424, ,557, ,122, ,817, ,223,723, ,088, ,378,812, EDIFICIOS 715,911, ,409, ,497, ,358, ,157, ,543, ,741, ,886, ,257, ,184,764, ,436, ,799,201, ACTIVOS DIVERSOS 51,417, ,026, ,670, ,229, ,693, , ,052, ,595, ,897, ,779, ,020, ,800, EQUIPO RADIOCOMUNICACION 22,336, ,843, ,329, ,114, ,299, ,425, ,910, ,725, ,309, ,293, ,940, ,233, TERRENOS 1,067,954, ,289, ,507, ,635, ,071, ,685, ,481, ,117, ,690, ,897,433, ,298,341, ,195,774, EQUIPO DE COMPUTO 13,906, ,297, ,141, ,956, ,425, ,638, ,417, ,983, ,549, ,317, ,633, ,951, OTROS ACTIVOS NETO 365, , , , OBRAS EN PROCESO 62, ,098, ,648, ,942, , ,383, ,448, ,832, DEPOSITOS EN GARANTIA 11,931, , ,622, ,041, ,637, ,196, ,834, ACTIVOS FONDOS PUBLICOS NETO 52,149, ,149, ,298,003, ,350,153, TOTAL DE INMUEBLE PLANTA Y EQUIPO2,376,241, ,061,851, ,010, ,836, ,026,420, ,168, ,656, ,175, ,847, ,367,208, ,583,599, ,950,807, TOTAL DE ACTIVOS 3,077,174, ,518,453, ,002,619, ,165,176, ,970,657, ,772, ,190,670, ,003, ,854, ,639,382, ,194,346, ,833,728, PASIVOS PASIVO CIRCULANTE CUENTAS POR PAGAR-OTROS 501, , , , ,373, ,295, CUENTAS X PAGAR PROVEEDORES 20,439, ,004, ,496, ,378, ,871, ,691, ,520, ,210, ,468, ,080, ,145, ,226, CUENTAS X PAGAR COMITES 194,200, ,063, ,533, ,973, ,659, ,320, ,026, ,572, ,703, ,052, ,703, ,046,756, CONTRATOS FUNERARIOS 25,801, ,801, ,801, CUENTAS POR PAGAR HACIENDA , , ,004,798, ,004,998, PROYECTOS EXTERNOS , , ,019, ,377, PROVISIONES 11,149, ,149, ,022,686, ,033,836, PRESTACIONES POR PAGAR ,843, ,843, RETENCIONES POR PAGAR 56, , ,685, ,742, INGRESOS DIFERIDOS 148,132, , , ,131, ,416, ,547, TOTAL DE PASIVOS 400,281, ,172, ,702, ,001, ,531, ,361, ,747, ,782, ,171, ,752, ,458,673, ,343,425, PATRIMONIO SUPERAVIT ACUMULADO 3,074,013, ,428,835, ,693, ,115,699, ,949,301, ,264, ,044,221, ,645, ,611, ,216,286, ,854,479, ,070,766, RESULTADO DEL PERIODO -397,120, ,444, ,223, ,523, ,175, ,146, ,702, ,424, ,929, ,657, ,193, ,536, TOTAL DE PATRIMONIO 2,676,892, ,469,280, ,917, ,097,175, ,901,126, ,411, ,163,923, ,220, ,682, ,754,629, ,735,672, ,490,302, TOTAL PASIVOS + PATRIMONIO 3,077,174, ,518,453, ,002,619, ,165,176, ,970,657, ,772, ,190,670, ,003, ,854, ,639,382, ,194,346, ,833,728,

20 Información periodo año 2014 ASOCIACION CRUZ ROJA COSTARRICENSE ESTADO DE RESULTADOS GENERAL AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2014 REGION 1 REGION 2 REGION 3 REGION 4 REGION 5 REGION 6 REGION 7 REGION 8 REGION 9 TOTALES REGIONES SEDE CENTRAL ACUMULADO INGRESOS FONDOS PUBLICOS 4,311, ,175, ,486, ,526,264, ,533,750, ALQUILERES 24,902, , ,005, ,416, ,072, ,672, ,966, ,150, ,123, ,273, CAPTACION DE RECURSOS ECONOMICOS 367,755, ,504, ,609, ,939, ,017, ,998, ,014, ,368, ,315, ,523, ,189,491, ,131,014, PARTIDAS ESPECIFICAS (MUNICIPALIDADES) PARTIDAS ESPECIFICAS (JPS) PARTIDAS ESPECIFICAS (LEY 8593) PARTIDAS ESPECIFICAS (LEY 7972 IMAS) VENTAS DE SERVICIOS 951,060, ,319, ,789, ,825, ,384,088, ,316, ,397, ,868, ,588, ,197,254, ,689, ,404,944, FINANCIEROS 25,525, ,320, ,302, ,786, ,532, ,722, ,481, , ,749, ,541, ,377, ,918, INGRESOS DE DEPARTAMENTOS 2,009, ,339, ,365, ,713, ,661, ,375, INGRESOS DIVERSOS 102,119, ,076, ,074, ,028, ,448, ,580, ,938, ,659, ,837, ,762, ,748, ,511, TOTAL INGRESOS 1,477,683, ,286,675, ,781, ,996, ,575,699, ,289, ,036,832, ,983, ,490, ,961,433, ,277,357, ,238,790, GASTOS COSTOS DE VENTAS - 13, , , ,209, ,397, SALARIOS COSTOS Y OTROS 881,667, ,864, ,460, ,229, ,237,331, ,889, ,827, ,238, ,792, ,577,301, ,546,211, ,123,512, GASTOS POR ALQUILERES-SERVICIOS 402,103, ,612, ,149, ,645, ,461, ,050, ,808, ,507, ,402, ,882,741, ,615, ,479,356, GASTOS DE COMBUSTIBLES 206,955, ,775, ,055, ,777, ,785, ,792, ,288, ,167, ,830, ,044,427, ,180,329, ,224,756, GASTOS POR UTILIES-MATERIALES 114,555, ,152, ,721, ,702, ,049, ,672, ,674, ,538, ,133, ,200, ,645, ,845, GASTOS MANTENIMIENTO Y REPARACION 100,481, ,129, ,283, ,223, ,249, ,458, ,601, ,932, ,129, ,490, ,423, ,914, GASTOS POR DEPRECIACIONES 101,628, ,265, ,241, ,131, ,769, ,039, ,552, ,758, ,652, ,040, ,513, ,111,554, GASTOS DIVERSOS 15,604, ,862, ,555, ,984, , ,600, ,266, ,046, ,493, ,463, ,753, ,217, GASTOS FINANCIEROS 22,131, ,062, ,562, ,546, , , , ,993, ,188, ,737, ,280, ,017, GASTOS VARIOS 32,671, ,484, ,891, ,768, ,670, , ,293, ,059, ,859, ,488, ,348, CORRECCION PERIODOS ANTERIORES 170, ,325, ,495, , ,553, BIENES DIRADEROS 1,120, , , , , , ,508, ,508, TOTAL GASTOS 1,879,090, ,537,872, ,246, ,183, ,861,092, ,287, ,135,828, ,073, ,778, ,776,453, ,588,529, ,364,983, EXCEDENTES O DEFICIT (401,406,393.39) (251,197,313.42) (155,464,430.66) (170,187,374.46) (285,392,519.85) (120,997,826.25) (98,996,123.28) (150,090,421.29) (181,288,125.61) (1,815,020,528.21) (311,172,339.12) (2,126,192,867.33) 20

21 ASOCIACION CRUZ ROJA COSTARRICENSE ESTADO DE SITUACION GENERAL AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2014 REGION 1 REGION 2 REGION 3 REGION 4 REGION 5 REGION 6 REGION 7 REGION 8 REGION 9 TOTALES REGIONES SEDE CENTRAL ACUMULADO ACTIVOS ACTIVO CIRCULANTE CAJA CHICA 5,010, ,200, ,450, ,950, ,625, ,277, ,000, ,900, ,050, ,462, ,600, ,062, BANCOS 195,233, ,441, ,594, ,841, ,349, ,994, ,760, ,658, ,374, ,282,247, ,028,890, ,311,138, INVERSIONES 145,514, ,931, ,194, ,193, ,760, ,039, ,270, ,311,905, ,635,148, ,947,054, CUENTAS POR COBRAR 253,859, ,232, ,268, ,960, ,740, ,178, ,693, ,592, ,856, ,839,382, ,392,913, ,232,296, HACIENDA - CAJA UNICA , , ,893,133, ,893,568, TARJETA COMBUSTIBLE ,708, ,708, INVENTARIOS 6,828, , ,916, ,813, ,715, ,747, ,463, GASTOS PAGADOS POR ADELANTADO 2,824, ,293, ,294, , ,032, ,879, ,100, ,612, ,522, ,582, , ,799, INTERESES ACUM POR COBRAR 862, , ,890, ,907, ,297, ,204, TOTAL DE ACTIVOS CIRCULANTES 610,133, ,256, ,718, ,121, ,725,756, ,260, ,554, ,763, ,073, ,603,638, ,366,657, ,970,295, INMUEBLE PLANTA Y EQUIPO NETO MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA 48,488, ,455, ,205, ,743, ,786, ,209, ,944, ,521, ,103, ,458, ,335, ,794, EQUIPO DE RESCATE 67,695, ,142, ,165, ,723, ,291, ,997, ,177, ,521, ,765, ,481, ,330, ,811, EQUIPO DE TRANSPORTE 251,686, ,801, ,680, ,789, ,484, ,935, ,253, ,652, ,210, ,789,493, ,686, ,916,180, EDIFICIOS 595,742, ,194, ,234, ,416, ,743, ,650, ,894, ,487, ,405, ,020,770, ,857, ,620,627, ACTIVOS DIVERSOS 49,066, ,669, ,991, ,162, , ,367, ,695, ,106, ,238, ,118, ,128, ,247, EQUIPO RADIOCOMUNICACION 21,098, ,363, ,066, ,642, ,498, ,913, ,903, ,491, ,293, ,270, ,932, ,202, TERRENOS 933,363, ,289, ,507, ,322, ,235, ,685, ,400, ,317, ,690, ,833,811, ,305,341, ,139,152, EQUIPO DE COMPUTO 13,054, ,568, ,952, ,400, ,450, ,573, ,611, ,406, ,171, ,190, ,623, ,813, OTROS ACTIVOS NETO 396, , , , OBRAS EN PROCESO ,098, ,796, , ,845, ,316, ,162, DEPOSITOS EN GARANTIA 11,877, ,041, ,919, ,919, ACTIVOS FONDOS PUBLICOS NETO 52,149, ,149, ,454,419, ,506,569, TOTAL DE INMUEBLE PLANTA Y EQUIPO 2,044,620, ,485, ,901, ,200, ,898,311, ,172, ,872, ,505, ,877, ,609,946, ,023,970, ,633,917, TOTAL DE ACTIVOS 2,654,753, ,365,741, ,619, ,048,322, ,624,067, ,432, ,126,427, ,269, ,950, ,213,584, ,390,627, ,604,212, PASIVOS PASIVO CIRCULANTE CUENTAS POR PAGAR-OTROS 850, , , ,170, ,525, ,695, CUENTAS X PAGAR PROVEEDORES 18,789, ,544, ,473, ,031, ,302, ,909, ,825, ,477, ,472, ,826, ,021, ,847, CUENTAS X PAGAR COMITES 266,964, ,298, ,478, ,231, ,042, ,038, ,513, ,911, ,528, ,086,006, ,062, ,402,069, CONTRATOS FUNERARIOS 25,566, ,566, ,566, TARJETA DE COMBUSTIBLE ,708, ,708, DEPOSITOS SIN CONCEPTO , , , , CUENTAS POR PAGAR HACIENDA ,071,612, ,071,612, CUENTAS X PAGAR INS-RECOPE ,995, ,995, SALAS DE BINGOS-COMITES ,245, ,245, PROYECTOS EXTERNOS ,467, ,467, PROVISIONES ,914, ,914, PRESTACIONES POR PAGAR ,145, ,145, RETENCIONES POR PAGAR ,027, ,027, INGRESOS DIFERIDOS 156,539, , , ,484, ,051, ,536, TOTAL DE PASIVOS 468,710, ,947, ,166, ,306, ,345, ,850, ,538, ,388, ,000, ,450,254, ,739,917, ,190,171, PATRIMONIO SUPERAVIT ACUMULADO 2,587,449, ,455,991, ,917, ,090,203, ,830,114, ,579, ,177,885, ,971, ,238, ,578,351, ,961,882, ,540,233, RESULTADO DEL PERIODO -401,406, ,197, ,464, ,187, ,392, ,997, ,996, ,090, ,288, ,815,020, ,172, ,126,192, TOTAL DE PATRIMONIO 2,186,043, ,204,794, ,452, ,015, ,544,722, ,582, ,078,888, ,880, ,949, ,763,330, ,650,710, ,414,040, TOTAL PASIVOS + PATRIMONIO 2,654,753, ,365,741, ,619, ,048,322, ,624,067, ,432, ,126,427, ,269, ,950, ,213,584, ,390,627, ,604,212,

22 Informe de Tesorería Gestión Financiera 2014 Asociación Cruz Roja Costarricense Estado Resultados Sede Central Período

23 Informe de Tesorería Gestión Financiera 2014 CRUZ ROJA SEDE ADMINISTRATIVA 50 Norte de Casa Presidencial Zapote, San Jose, Costa Rica CRUZ ROJA SEDE ADMINISTRATIVA Estado de Resultados del 01/01/2013 al 31/12/2013 Mostrando Movimientos del Período. Todos los centros de costo. Contabilidad FiscalMoneda Local. INGRESO Total: Cuenta Nombre Saldo FONDOS PUBLICOS 6,989,808, ALQUILERES 51,242, CAPTACION DE RECURSOS ECONOMICOS 2,591,255, VENTAS DE SERVICIOS 160,596, FINANCIEROS 279,719, INGRESOS DE DEPARTAMENTOS 232,487, INGRESOS DIVERSOS 5,470, INGRESO 10,310,582, GASTOS Total: Cuenta Nombre Saldo COSTO DE VENTAS 1,942,362, SALARIOS COSTOS Y OTROS 4,997,003, GASTOS POR ALQUILERES-SERVICIOS PUBLICOS-OTROS 851,232, GASTOS COMBUSTIBLES 717,155, GASTOS POR ÚTILES-MATERIALES Y SUMINISTROS 112,738, GASTOS MANTENIMIENTO Y REPARACIONES 171,570, GASTOS POR DEPRECIACIONES 350,417, GASTOS DIVERSOS 40,788, GASTOS FINANCIEROS 147,912, GASTOS VARIOS 6,373, Correccion Periodos Anteriores 8,699, BIENES DURADEROS 0.00 GASTOS 9,346,253, UTILIDAD NETA DEL PERIODO 964,328,