INFORME DE TESORERÍA PERIODO

Transcripción

1 INFORME DE TESORERÍA PERIODO ELABORADO POR: LICDA. PAOLA BECKFORD NAVARRO NOVIEMBRE,

2 CONTENIDO CONTENIDO... 2 INTRODUCCION... 3 INFORME SOBRE ESTADOS FINANCIEROS... 4 BALANCE DE SITUACIÓN... 4 PERIODO CONCLUSIONES... 8 ANEXOS

3 INTRODUCCION En cumplimiento de lo señalado en el artículo 30 inciso d de la Ley Orgánica N 8831 del Colegio de Profesionales en Criminología de Costa Rica; que cita como funciones de la Tesorería: Llevar la contabilidad y presentar, ante la Asamblea General, al término del ejercicio anual, el estado general de ingresos y egresos, el balance de situación, la liquidación del presupuesto y el proyecto de presupuesto para el ejercicio del año siguiente, con refrendo de la Presidencia y de la Fiscalía. Aunado a lo anterior, expongo ante la Asamblea General Ordinaria N , un informe del estado en general de ingresos e ingresos correspondientes al periodo , mismos que fueron elaborados por la firma Desarrollo de Contabilidades y Consultorías DCC, LTDA, contadores públicos autorizados que por Ley y que debe asumir la institución, del mismo modo estos fueron sometidos a análisis por parte de la Auditoría Externa Despacho Carvajal y Colegiados. Respetuosamente rindo este informe en cumplimiento a la labor por ustedes encomendada, con el compromiso y ética que como agremiada y directiva me corresponde. Cordialmente, Licenciada Paola Beckford Navarro. Tesorera Junta Directiva Carnet N 0005 Colegio de Profesionales en Criminología de Costa Rica 3

4 INFORME SOBRE ESTADOS FINANCIEROS BALANCE DE SITUACIÓN PERIODO A continuación se presentara la posición financiera al periodo fiscal correspondiente al periodo En el Área Financiera, el Colegio de Profesionales en Criminología de Costa Rica presenta la siguiente situación: Al 30 de setiembre del 2014, se contaba con un total de Activos de , no obstante; al 30 de setiembre del 2015, el Colegio cuenta con un total de Activos de ,42, hubo variación con respecto al año (Ver anexo 1) Es importante señalar que el total de Activos correspondiente al 2015 están integrados por: Activo corriente: cuyas partidas más importantes son: Efectivo Cajas y Bancos: Mantiene un saldo de ,79 El saldo de esta cuenta se encuentra invertido en Báncredito, Banco Nacional de Costa Rica, BAC San José y se encuentran debidamente conciliadas. 4

5 Cuentas por cobrar: Muestra un saldo de ,77; en esta cuenta se refleja la MOROSIDAD en las colegiaturas, esto se representa con base a la cantidad de agremiados incorporados que se encuentran atrasados. Al 30 de setiembre del 2015, la cifra disminuyo a con respecto al año anterior, a pesar de contar con un total de incorporados de 1.400, hay únicamente activos y 247 suspendidos por morosidad, de los cuales han recuperado 3 a través de arreglos de pago en trámite. Recordemos que la suspensión por morosidad corre a partir del atraso en el pago de 6 cuotas, siendo que la condición de moroso es a partir de 1 cuota atrasada. Sin embargo, el Colegio ha tomado medidas para minimizar la cartera de morosos, empleando una gestión de cobro exhaustiva, teniendo un acercamiento y seguimiento con el agremiado mes a mes enviando recordatorios de pago y estados de cuenta, a la vez se les ha invitado a que se consigne siempre el número de carne en el momento de realizar sus pagos vía depósitos bancarios, asimismo a la actualización de sus datos, para mantener siempre una adecuada comunicación y facilitarle al agremiado todos los medios de pago a través de tarjetas o bien con la deducción de planilla, todo esto con el fin de garantizar su condición activa en el Colegio. Gestión de cobro administrativo: Para el año 2014, por acuerdo de Junta Directiva se estableció un cambio político contable del cobro administrativo, en razón de que la morosidad generaba gastos administrativos que el Colegio debe asumir y consiste en un ingreso mensual de un 5% acumulado sobre la cuota mensual atrasada, ya que se genera costos administrativos el seguimiento a los agremiados tales como: mantenimiento de los correos en el sistema, llamadas telefónicas, publicaciones, notificaciones, entre otros (procedimiento de suspensión). 5

6 Activos Fijos: Esta cuenta por concepto de Mobiliario y Equipo Oficina Neto, muestra un saldo de ,36 que refleja un incremento con respecto al 2014, esto se debe a la adquisición de activos para el Colegio tales como equipo de cómputo, mobiliario de oficina, archivos, biblioteca, se aumentó en los suministros de oficina, mantenimiento de equipos, actualización del Sistema de Software Contable SINGE, de los cuales es importante resaltar que ha sido una de las inversiones significativas que ha realizado el Colegio, donde se lleva el control de las colegiaturas por cobrar, la facturación mensual de manera automatizada, la base de datos de los agremiados, todo esto completamente integrado al Sistema de Contabilidad; herramienta que ha venido a mejorar el sistema de control interno del Colegio. Otros Activos: En esta cuenta se muestra los gastos pagados por adelantado como póliza del INS (equipo mobiliario e incendio), Depósitos en garantías, Software y Licencias. Pasivos y Patrimonio: El total de Pasivos al 30 de setiembre 2015 es por la suma de 14, , cuyas partidas corresponden a todas las obligaciones que el Colegio tiene con terceros por concepto de cargas sociales, prestaciones legales, proveedores, (al día de hoy ya fueron cancelados en su mayor parte), anticipo de colegiaturas y depósitos no identificados. El total de Pasivos y Patrimonio al 30 de setiembre 2015 corresponde a , que representa las utilidades acumuladas, logró acumular un saldo de 66, y los excedentes del periodo, que refleja , hubo una variación en razón al crecimiento en la operatividad del Colegio, lo cual se explica a continuación: 6

7 Ingresos Operativos: En razón a los cambios en la programación de graduaciones de las Universidades, lo que implico que no se realizara la incorporación, curso de ética del mes de marzo del año en curso Se había proyectado captar ingresos con la confección del sello, de acuerdo a la (obligatoriedad que establece la Ley Se esperaba la implementación de Capacitación Profesional Se había proyectado recuperar la gestión de cobro administrativo Gastos Operativos: Este año los gastos administrativos aumentaron, en virtud a lo siguiente: Costos normales de inflación sobre los gastos administrativos Asambleas, Incorporaciones, Junta Directiva, Tribunal de Honor Contratación de Servicios de Auditoria Externa Contratación de Servicios de Asesoría legal (Junta Directiva, Tribunal de Honor, Tribunal Electoral, Asambleas, Recursos presentados por agremiados) Contratación de Servicios Contables Mantenimiento y actualización de los Sistemas Informáticos Sistema Contable) Inversión de activos (equipo de cómputo) Aumentó carga financiera por concepto de comisión por pago de tarjeta Estimación de incobrables ha venido en aumento 7

8 CONCLUSIONES Se ha venido realizando un adecuado manejo y control en la administración de los recursos económicos por parte de la Junta Directiva y Administración, siendo muy cautelosos y apegándonos al presupuesto establecido, lo cual ha logrado mantener la sostenibilidad del Colegio, prueba de ello se obtuvo una opinión limpia en los resultados de la Auditoria Externa de los Estados Financieros que comprenden el estado de situación financiera al 30 de setiembre del 2014 y 2015, resultado que evidencian la realización de una eficiente gestión por parte de los responsables del Colegio. Por parte de esta tesorería se ha brindado la colaboración oportuna en la remisión de los estados o movimientos bancarios, semanales y mensuales a la Contabilidad del Colegio. Se ha velado para que todos los ingresos sean debidamente registrados y para que los gastos estén debidamente respaldados con su documentación fehaciente, garantizando siempre la transparencia de lo ejecutado tanto por parte de la Administración como también de la Junta Directiva. Se ha cumplido con las recomendaciones giradas por la firma DCC Contadores, relacionadas a la custodia bajo llave del certificado de valor que cuenta el Colegio. Asimismo, se tomaron medidas de seguridad en el manejo de las cuentas bancarias, con el fin de evitar ser víctimas nuevamente de fraude económico. En este mismo orden, es importante mencionar que dicho proceso se le ha dado seguimiento por parte de la asesoría legal del Colegio, sin embargo, aún continúa en la etapa de investigación por parte de las autoridades judiciales. Parte de la gestión realizada por la tesorería, ha sido la revisión y seguimiento a la ejecución presupuestaria mes a mes, de acuerdo a los Estados Financieros emitidos por la firma DCC 8

9 Contadores. Aunado a ello, se han realizado por cuatrimestre reuniones de la comisión de presupuesto conformada por esta Tesorería, Presidencia, Dirección Ejecutiva y Contabilidad, donde se analizó el comportamiento de todas las partidas, ajustando las mismas de acuerdo a las prioridades presentadas en el Colegio; modificaciones que no alteraron el presupuesto aprobado y que fue conocido y avalado por la Junta Directiva durante este periodo. Asimismo, se cumplió con el Acuerdo N 02 de la continuación de la Asamblea General Ordinaria del 07 de diciembre de 2014, con relación a los ajustes del presupuesto institucional, en la Asamblea Extraordinaria N celebrada el 19 de junio del año en curso. Se elaboró la Propuesta Proyecto de Presupuesto Anual , donde se le dio contenido presupuestario a los proyectos, establecidos en nuestro Plan Anual Operacional con el fin de propiciar el desarrollo y crecimiento del Colegio. Por último, como las medidas que se han implementado para subsanar los excedentes de este periodo y del proyectado, se detallan: Alianzas con otros Colegios y Universidades para el uso de instalaciones y plataforma Cobros insistentes para la recuperación de ingresos (boletines, correos mensuales) Inversión para actualizar el Sistema SINGE Implementación la estimación de incobrables Fomentar la obligatoriedad del uso del sello, incluyéndolo dentro del paquete del incorporación Ejecución de proyectos para propiciar el desarrollo profesional de los agremiados Fortalecimiento de la Fiscalía (Estipendio y Asistente Fiscal) Actualizar la cuota mensual, en razón de que en cinco años no ha habido ningún cambio y esto ha afectado los gastos operativos, en consecuencia a los costos de inflación anual 9

10 Cabe resaltar que de seguir implementando estas medidas, lograríamos mantener una operatividad estable con crecimiento y desarrollo para el Colegio. Agradezco la confianza depositada en mí para el desempeño de esta labor durante estos años, asimismo el esfuerzo y compromiso de la Junta Directiva, Fiscalía, Dirección Ejecutiva y personal administrativo que por años ha logrado que la institución tenga resultados satisfactorios. Cordialmente, Licenciada Paola Beckford Navarro. Tesorera Junta Directiva Carnet N 0005 Colegio de Profesionales en Criminología de Costa Rica 10

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