III. Situación Financiera y Programático-Presupuestaria. 1.- Ingresos. Presupuesto federal

Transcripción

1 III. Situación Financiera y Programático-Presupuestaria 1.- Ingresos. Presupuesto federal No se dieron variaciones en la captación de ingresos de los ejercicios 2000 a 2005 ya que la totalidad de los recursos fueron ministrados al término del ejercicio conforme al presupuesto modificado con del ejercicio 2002 en que se dejaron de radicar $ 959, debido que la Dirección General de Programación, Organización y Presupuesto tramitó una cuenta por liquidar certificada en forma extemporánea. Recursos propios Existen variaciones en todo el periodo ya que en los ejercicios fiscales 2000, 2001 y 2005 se captaron de menos recursos propios a los programados originalmente, en los ejercicios 2002, 2003 y 2004 se captaron recursos adicionales. En el Hospital General de México no aplica el impacto por ajuste de precios y tarifas ni tampoco el correspondiente a líneas de crédito autorizadas de la Banca Internacional de Fomento (BID; BIRF). 2.- Egresos. 2.1 Comparación de las variaciones Análisis general de las variaciones presupuestarias 2001 La H. Cámara de Diputados aprobó un presupuesto original para el ejercicio fiscal 2001 de miles de pesos, modificándose con ampliaciones de miles de pesos y reducciones por miles de pesos para quedar en miles de pesos, que representa un 0.21 por ciento menos en relación al autorizado original (recursos fiscales y propios). El presupuesto ejercido recibió un incremento del 6.46 por ciento en términos nominales y un 6.2 por ciento en términos reales, con relación a su similar del El presupuesto modificado, presentó variaciones principalmente por las ampliaciones líquidas provenientes del Ramo 12 Salud por miles de pesos autorizadas para cubrir principalmente el Programa de Recodificación, Transferencia de Plazas al Hospital e incremento a Médicos Residentes. Asimismo presentó variaciones por las reducciones líquidas por un monto de miles de pesos instrumentada por el ejecutivo federal, para dar cumplimiento al compromiso de ahorro de conformidad al Acuerdo que establece las Disposiciones de Productividad, Ahorro, Transparencia y Desregulación Presupuestaria en la Administración Pública Federal; reducción por miles de pesos motivado por el Congelamiento a las Disposiciones Acumuladas al 30 de abril del 2001 en las líneas de Crédito Globales de la Tesorería de la Federación, y por último miles de pesos por cambio de adscripción de plazas de este Hospital a otras Unidades de la Secretaría de Salud. Los recursos externos erogados en el año 2001 ascendieron a miles de pesos y su reserva al 31 de diciembre del 2001 asciende a miles de pesos. Gasto por origen de los recursos 127

2 El presupuesto autorizado original por miles de pesos, se integró por miles de pesos de presupuesto federal y miles de pesos de recursos propios, 92.3 por ciento y 7.7 por ciento respectivamente. Se modificó a miles de pesos de recursos federales y miles de pesos de recursos propios efectivamente captados. Dichos recursos fueron ejercidos en por ciento y el remanente de miles de pesos correspondió al capitulo 1000 Servicios Personales por miles de pesos de recursos no ejercidos exclusivamente para el pago de impuestos patronales del ISSSTE y FOVISSSTE; 67.2 miles de pesos del capitulo 5000 Bienes Muebles e Inmuebles derivado de adquirir a un menor costo el equipo e instrumental médico; y miles de pesos del capitulo 6000 Obra Pública motivado por que no se ejercieron los contratos celebrados al 100 por ciento en dos proyectos de obra. Los recursos no ejercidos fueron enterados oportunamente a la Tesorería de la Federación. Análisis general de las variaciones presupuestarias 2002 La H. Cámara de Diputados aprobó un presupuesto original para el ejercicio fiscal 2002 de miles de pesos, modificándose con ampliaciones de miles de pesos y reducciones por miles de pesos para quedar en miles de pesos, que representa un 0.41 por ciento más con relación al autorizado original (recursos fiscales y propios). El presupuesto ejercido recibió un incremento del 9.40 por ciento en términos nominales y un 8.59 por ciento en términos reales, con relación a su similar del El presupuesto modificado, presentó variaciones principalmente por las ampliaciones líquidas provenientes del Ramo 12 Salud por miles de pesos autorizadas para cubrir principalmente el complemento de medidas de fin de año, cubrir parcialmente el déficit del Capitulo 1000, transferencias de plazas al Hospital e incremento a Médicos Residentes e Investigadores; apoyo para la instalación de dosificadores de productos químicos e incremento a los tabuladores de las cuotas de recuperación y reposición del parque vehicular. Asimismo presentó variaciones por las reducciones líquidas por un monto de miles de pesos instrumentadas por el Ejecutivo Federal que se componen de miles de pesos, para dar cumplimiento al compromiso de ahorro en la Administración Pública Federal y reducción por miles de pesos motivado por la reorientación de recursos a Entidades Federativas, además de miles de pesos por cambio de adscripción de plazas de este Hospital a otras Unidades de la Secretaría de Salud y miles de pesos por recursos no captados de cuotas de recuperación. Los recursos de terceros erogados en el año 2002 ascendieron a miles de pesos y su reserva al 31 de diciembre del 2002 asciende a miles de pesos. Es importante mencionar que el subsidio federal ejercido equivale a miles de pesos (el 93.0 por ciento) y los ingresos propios representan miles de pesos (el 7.0 por ciento), toda vez que no se alcanzo la meta de miles de pesos, por lo que se procedió a hacer la petición de modificación con oficio DGAAF/012/2003, dicha variación se originó con motivo de la baja afluencia de pacientes en el último trimestre del ejercicio. Asimismo, se informa de la solicitud de transferencia compensada del presupuesto federal por miles de pesos misma que afecta a los capítulos de gasto 2000 y 3000 la cual no se registro debido a que se tenían documentos en trámite de autorización. Análisis general de las variaciones presupuestarias 2003 La H. Cámara de Diputados aprobó un presupuesto original para el ejercicio fiscal 2003 de miles de pesos, modificándose con ampliaciones netas de miles de pesos y reducciones por miles de pesos, para quedar en un presupuesto modificado de miles de pesos, que representa un 10.2 por ciento en relación al autorizado original. El 128

3 presupuesto ejercido por miles de pesos, reflejó un incremento del 19.3 por ciento en términos reales con relación a su similar del 2002 donde se ejerció miles de pesos. El presupuesto modificado, presentó variaciones principalmente por las ampliaciones presupuestales provenientes del Ramo 12, Salud por miles de pesos para cubrir transferencias de plazas por miles de pesos, incrementos salariales a la rama Afín y Administrativa y por conversión de plazas de jefe de departamento de estructura a jefe de departamento del área médica a partir del 1ro. de mayo, cubrir presiones por medidas de fin de año por miles de pesos, para cubrir el impuesto sobre la renta por miles de pesos, reducción por con motivo de transferencias de plazas a la Secretaría de Salud, ampliación por miles de pesos, así como reducción líquida por miles de pesos para cubrir déficit de operación por concepto de pago de servicios básicos y la adquisición de medicamentos y material de curación; de recursos propios ampliación por miles de pesos de ingresos excedentes de cuotas de recuperación enero-octubre para la adquisición de medicamentos y material de curación, complementar recursos para proporcionar comida a pacientes y empleados y recursos externos por miles de pesos; cabe señalar, que en lo que respecta a los recursos programados originalmente como paquete salarial por miles de pesos, estos fueron liberados durante el ejercicio, para el pago de incrementos salariales, quedando pendientes de liberar miles de pesos. En recursos propios, se autorizó ejercer miles de pesos adicionales a los autorizados originalmente, que incluyen miles de pesos como deuda comprometida para la adquisición de un acelerador lineal, a través de la autorización para celebrar contrato de arrendamiento financiero con arrendadora Banobras. Los recursos propios se ejercieron principalmente en: Apoyar a los servicios subrogados. Para la elaboración de mezclas de oncológicos y antibióticos. Compra de medicamentos y material de curación. Complementar recursos para el pago del servicio de comedor de médicos residentes. Cabe señalar que lo anterior, no incluye los recursos de terceros por miles de pesos. Es importante señalar, que se tuvieron ampliaciones presupuestales de recursos fiscales dentro del capitulo 1000 en términos netos de miles de pesos, en el capitulo 2000 por miles de pesos, en el capitulo 3000 por miles de pesos, capitulo , haciendo un total de miles de pesos equivalente a un incremento del presupuesto federal de 6.0 por ciento. En el transcurso del ejercicio, se recibió ampliación líquida por miles de pesos con oficio DGPOP-4760 ( ) para cubrir déficit de gasto de operación conformad de miles de pesos en el capitulo 2000 y miles de pesos en el capitulo 3000 y que por necesidades del Hospital fueron redistribuidos para atender requerimientos prioritarios, incrementándose en miles de pesos el capitulo 2000 Materiales y Suministros integrados por reducciones con oficios DGPOP-2141 ( ) por miles de pesos, DGPOP-3120 ( ) por miles de pesos y DGPOP-4887 ( ) por miles de peso; ampliaciones con oficios DGPOP-4527 ( ) por miles de pesos, DGPOP-4887 ( ) por miles de pesos y DGPOP-4760 ( ) por miles de pesos; miles de pesos de incremento en el capitulo 3000 Servicios Generales conformados por reducciones con oficios DGPOP-4527 ( ) por miles de pesos y DGPOP-4887 ( ) por miles de pesos, así como ampliaciones con oficios DGPOP ( ) por miles de pesos y 315-A ( ) por miles de 129

4 pesos, capitulo 5000 ampliación con oficio 315-A del ( ) por miles de pesos y el capitulo 6000 Obra Pública se incrementó en miles de pesos integrados por reducciones con oficios DGPOP-4527 ( ) por miles de pesos y DGPOP-4887 ( ) por miles de pesos y ampliaciones por miles de pesos y cuyos recursos fueron fondeados con el oficio de afectación presupuestal 690 con oficio DGPOP-3120 ( ) otorgado por la Dirección General de Programación, Organización y Presupuesto y reducción líquida por miles de pesos con oficio 315-A ( ), 315-A ( ) correspondiendo miles de pesos al capitulo 1000, 13.6 miles de pesos al capitulo 3000 y 5.2 miles de pesos al capitulo Se autorizó la regularización de recursos excedentes de cuotas de recuperación de enerooctubre, donde fueron destinados miles de pesos al capitulo 2000 para la adquisición de medicamentos y material de curación y para complementar recursos en apoyo a los gastos efectuados por el comedor de médicos residentes y para el capitulo 3000 por miles de pesos para cubrir el servicio subrogado de mezclas que son utilizadas como reactivos para la elaboración de inyecciones, incrementándose en miles de pesos el presupuesto original. Análisis general de las variaciones presupuestarias 2004 La H. Cámara de Diputados aprobó un presupuesto original para el ejercicio fiscal 2004, de miles de pesos, modificándose con ampliaciones de miles de pesos y reducciones por miles de pesos, para quedar en un presupuesto modificado de miles de pesos, que representa un incremento del 0.8 por ciento en relación al autorizado original, asimismo se tuvo una captación de recursos propios adicionales a los autorizados por miles de pesos, así como ingresos adicionales de recursos externos por miles de pesos. El presupuesto ejercido por miles de pesos, reflejó un incremento del 7.5 por ciento en términos reales, con relación a su similar del año 2003 donde se ejerció miles de pesos. El presupuesto modificado, presentó variaciones principalmente por las ampliaciones presupuestales provenientes del Ramo 12, Salud por miles de pesos para cubrir incrementos salariales, a jefes de departamento en unidades médicas, rama medica, paramédica y grupos afines a partir del 1ro. de mayo y reubicación de dos plazas. Cabe señalar, que la economía de servicios personales por 43.2 miles de pesos que corresponden al capitulo 1000 derivada de ahorros por faltas y retardos, bonificación a medidas de fin de año, así como recuperación en impuestos sobre nómina, fue reintegrada a la línea de la Tesorería de la Federación con oficio DRF/028/2005. En recursos propios, se autorizó ejercer miles de pesos captándose recursos adicionales a los autorizados originalmente por miles de pesos integrándose por recursos propios miles de pesos y miles de pesos de recursos externos, aplicándose recursos externos por miles de pesos y la diferencia por miles de pesos de los recursos autorizados, será ejercida en 2005 en la compra de medicamentos, material de curación y pago de servicios generales. Dentro de los recursos autorizados no se considera miles de pesos, correspondiente a los intereses, comisiones y gastos de la deuda y que no fueron incluidos en el Análisis Funcional Programático Económico Financiero, además de 96.3 miles de pesos de economías. Cabe señalar que el presupuesto original incluye recursos externos por miles de pesos. 130

5 Destaca la transferencia compensada de recursos fiscales por miles de pesos dentro del Capítulo 5000 Bienes Muebles e Inmuebles al Capítulo 2000 Materiales y Suministros, para adquirir medicamentos y material de curación, así como complementar recursos para adquirir insumos del comedor que brinda servicio a pacientes hospitalizados y personal del Hospital por miles de pesos y miles de pesos para complementar el pago del seguro de bienes patrimoniales. Análisis general de las variaciones presupuestarias 2005 La H. Cámara de Diputados aprobó un presupuesto original para el ejercicio fiscal 2005, de miles de pesos, modificándose con ampliaciones de miles de pesos y reducciones por miles de pesos, para quedar en un presupuesto modificado de miles de pesos, que representa un incremento del 4.9 por ciento en relación al autorizado original, asimismo se dejaron de captar recursos propios por miles de pesos a los programados autorizados y se captaron ingresos adicionales de recursos de terceros por miles de pesos. El presupuesto ejercido por miles de pesos, reflejó un incremento del 3.1 por ciento en términos reales, con relación a su similar del año 2004 dónde se ejerció miles de pesos. El presupuesto modificado, presentó variaciones principalmente por las ampliaciones presupuestales provenientes del Ramo 12, Salud por miles de pesos para cubrir incrementos salariales a jefes de departamento en unidades médicas, rama médica, paramédica y grupos afines a partir del primero de mayo, creación de 29 plazas del área médica, paramédica y grupos afines con vigencia al primero de mayo, incremento a partir del primero de mayo a Trabajadora Social B en área médica, estímulo a la productividad científica a investigadores para cubrir gastos de operación de la Red de Hospitales de Atención a la Mujer, adquisición de equipo médico para la unidad 111 Oncología, reposición de equipo e instrumental médico y para el Proyecto de Telemedicina (este último no se realizó por declararse desierta la licitación) ampliaciones por movimientos compensados por miles de pesos para solventar el 20.0 por ciento de incremento a enfermeras con licenciatura y al traspaso de recursos del capítulo de servicios personales para cubrir aportaciones del ISSSTE y FOVISSSTE dando un total de ampliaciones de miles de pesos y a la captación adicional de recursos de terceros por miles de pesos, así como reducciones líquidas por miles de pesos referidas a reintegro a la Secretaría de Salud de los recursos del proyecto de Telemedicina por declararse desierta la licitación correspondiente; transferencia de recursos a Entidades Federativas afectadas por fenómenos meteorológicos de los Capítulos de Servicios Personales, Bienes Muebles e Inmuebles y de pagas de defunción, así como de la compensación garantizada para pago de aguinaldo a personal de estructura y reducciones por movimientos compensados por miles de pesos para solventar el 20.0 por ciento de incremento a enfermeras con licenciatura, así como traspaso de servicios personales para cubrir aportaciones del ISSSTE y FOVISSSTE haciendo un total de reducciones por miles de pesos. En recursos propios, se autorizó ejercer miles de pesos no captándose recursos programados por miles de pesos, por lo que se refiere a recursos de terceros, de una disponibilidad inicial de miles de pesos se captaron en el transcurso del ejercicio miles de pesos adicionales ejerciéndose miles de pesos, la diferencia por miles de pesos de los recursos autorizados, será ejercida en 2006 en la compra de medicamentos, material de curación y pago de servicios generales. Cabe señalar, que el presupuesto original incluye la regularización del gasto con recursos de terceros por miles de pesos. 131

6 Destaca la transferencia compensada de recursos fiscales por miles de pesos dentro del Capítulo 5000 Bienes Muebles e Inmuebles al Capítulo 2000 Materiales y Suministros, para adquirir medicamentos y material de curación, así como complementar recursos para adquirir insumos del comedor que brinda servicio a pacientes hospitalizados y personal del Hospital por miles de pesos y capítulo 3000 servicios generales por miles de pesos para complementar el pago de intereses del acelerador lineal para la unidad 111 Oncología, adquirido mediante arrendamiento financiero y pago de la escrituración del inmueble que ocupa el Hospital General de México, mismo que fue donado por la Dirección General del Patrimonio de la Beneficencia Pública. Se anexa cuadro del presupuesto asignado al Hospital General de México , por capítulo, descripción, presupuesto modificado, variación y porcentaje de variación Juicio General sobre la evolución del presupuesto Evolución del presupuesto Presupuesto Federal El presupuesto en el 2001 por miles de pesos, se incrementó en 8.5 por ciento en relación al presupuesto del 2000 por miles de pesos correspondiendo el por ciento a gasto corriente presentando variaciones por ampliaciones líquidas referidas principalmente a incrementos saláriales, programa de recodificación y transparencia de plazas. Realizándose reducciones líquidas en cumplimiento a medidas de ahorro, congelamiento de las disponibilidades acumuladas al 30 de abril en las líneas de crédito globales de la Tesorería de la Federación y por cambios de adscripción de plazas. Recursos propios El presupuesto en el 2001 por miles de pesos fue inferior en 23.5 por ciento en relación al presupuesto del año 2000, de miles de pesos debido a que no se captó las cuotas de recuperación programadas originalmente en miles de pesos. Evolución del presupuesto Presupuesto Federal El presupuesto en el ejercicio fiscal 2002 por miles de pesos fue superior al 7.0 por ciento en relación al presupuesto 2001 por miles de pesos correspondiendo el por ciento a gasto corriente presentando variaciones principalmente por incrementos saláriales, cubrir principalmente déficit del capítulo 1000, medidas de fin de año, reposición de parque vehicular, apoyo para la instalación de dosificadores, asimismo presento variaciones por reducciones líquidas referidas a medidas de ahorro, reorientación de recursos a Entidades Federativas y cambio de adscripción de plazas. Recursos propios El presupuesto en el ejercicio 2002 por miles de pesos fue superior en 40.4 por ciento en relación al presupuesto 2001 de miles de pesos y mayor en un 5.6 por ciento, del presupuesto originalmente programado en miles de pesos, este último se reprogramó a miles de pesos alcanzando únicamente miles de pesos. 132

7 Evolución del presupuesto Presupuesto Federal El presupuesto en el ejercicio fiscal 2003 por miles de pesos fue superior en 14.7 por ciento en relación al presupuesto de 2002 de miles de pesos, correspondiendo a gasto corriente el 97.8 por ciento y a gasto de capital el 2.2 por ciento, presentando variaciones por apoyo para cubrir déficit de operación de los capítulos 2000 y 3000, incrementos saláriales, medidas de fin de año, pago de impuesto sobre la renta y transferencia de plazas, así como por reducciones referidas a transferencias de plazas a la Secretaría de Salud. Recursos propios El presupuesto del ejercicio 2003 por miles de pesos fue superior en 74.9 por ciento en relación al presupuesto del año 2002 por miles de pesos y superior en 65.3 por ciento al originalmente programado de miles de pesos. Destacando la adquisición de un acelerador lineal para la Unidad 111 Oncología, mediante Arrendamiento Financiero que será pagado en seis años. Evolución del presupuesto Presupuesto Federal El presupuesto para el ejercicio fiscal 2004 de miles de pesos, fue superior en 6.1 por ciento en relación al presupuesto del año 2003 por miles de pesos correspondiendo el por ciento a gasto corriente, presentando variaciones por incrementos saláriales, reubicación de plazas y a reducciones referidas a compactación de la estructura, programa de ahorro, eliminándose dos plazas de enlace, un Jefe de Departamento y un Secretario particular del Director General y por la transferencia de recursos al ramo 23 de los capítulos 1000, 5000 y Recursos propios El presupuesto en el ejercicio 2004 de miles de pesos fue superior en 16.5 por ciento, en relación al año 2003 por miles de pesos, captándose recursos adicionales a los programados por miles de pesos haciendo un total de miles de pesos de presupuesto. Los se reportaron en el flujo de efectivo como una disponibilidad final. Evolución del presupuesto Presupuesto Federal El presupuesto en el ejercicio fiscal 2005 por miles de pesos fue superior en 8.9 por ciento en relación al presupuesto 2004 de miles de pesos correspondiendo al 66 por ciento a gasto corriente y un 34 por ciento a gasto de capital presentando variaciones por incrementos saláriales, gastos de operación de la red de hospitales de atención a la mujer, reposición de equipo e instrumental médico para el proyecto de telemedicina, reducciones líquidas referidas a transferencias a los estados afectados por fenómenos metereologicos, reintegro a la Secretaría de Salud de los recursos de telemedicina por declararse la licitación desierta. 133

8 Recursos propios El presupuesto en el ejercicio 2005 por miles de pesos fue superior en 23.6 por ciento en relación al presupuesto 2004 de miles de pesos e inferior en 8.0 por ciento al programado original ya que únicamente se captaron miles de pesos. Se anexa cuadro de presupuesto asignado al Hospital General de México por capítulo, descripción, presupuesto modificado, variaciones y porcentaje de variación, tanto para el presupuesto federal como para recursos propios Otorgamiento de donativos, subsidios otorgados y transferencias No aplica Manejo de Fideicomisos Públicos Se anexa fideicomiso número Estados Financieros Estados Financieros 1.- Estados financieros 2001 A continuación se presentan los Estados Financieros y el Estado del Ejercicio del Presupuesto, con cifras al 31 de diciembre del año 2001, mismo que fue revisado por los miembros del Comité de Control y Administración, en la Primera Sesión Ordinaria celebrada el 10 abril del En la Tabla 1 se describe el balance general al 31 de diciembre del

9 HOSPITAL GENERALDE MEXICO 2000 HOSPITAL GENERAL DE MEXICO BALANCE GENERAL AL 31/12/01 A C T I V O PASIVO Y PATRIMONIO ACTIVO CIRCULANTE 2001 Dic-00 PASIVO A CORTO PLAZO 2001 Dic-00 CAJA 10, , ACREEDORES DIVERSOS 21,851, ,220, FONDO FIJO 10, PROVEEDORES 18,479, ,226, BANCOS Y VALORES 66,164, ,762, IMPUESTOS POR PAGAR 18,442, ,564, FONDO PPTRIO DISP EN TESOFE 5,431, DESC. A FAVOR DE TERCEROS 3,229, ,259, DEUDORES DIVERSOS 18,730, ,852, RESERVA RECURSOS EXTERNOS 4,473, ,328, RESERVA DIF ALMACENES POR ACLARAR - 17,117, APORTACIONES A FAVOR DE TERCEROS 7,227, ,546, IMPUESTOS A FAVOR 2,436, ,711, SUELDOS DEVENGADOS NO COBRADOS 4,289, , ALMACEN 30,309, ,349, RESERVA MATERIAL CADUCO - 1,140, (984,850.28) TOTAL DE PASIVO A CORTO PLAZO 77,993, ,827, ANTICIPO A CONTRATISTAS 452, , ESTIMACION PARA CUENTAS INCOBRABLES - 42, (44,611.05) ANTICIPO A PROVEEDORES 937, , TOTAL ACTIVO CIRCULANTE 106,183, ,784, ACTIVO FIJO PATRIMONIO OBRAS EN PROCESO 36,448, ,215, TERRENOS 193,145, ,995, EDIFICIOS 691,010, ,147, PATRIMONIO 153,373, ,001, MOBILIARIO Y EQUIPO 7,448, ,467, PATRIMONIO RECURSOS EXTERNOS 10,597, ,007, EQUIPO MEDICO QUIRURGICO Y DE LABORATORIO 471,863, ,334, SUPERAVIT POR REVALUACION 962,697, ,296, EQUIPO DE TRANSPORTE 3,775, ,487, SUPERAVIT POR REVALUACION REC. EXT. 5,503, ,162, MAQUINARIA Y EQUIPO 11,064, ,503, RESULTADO DE EJERCICOS ANTERIORES - 85,565, ,755, COLECCIONES CIENTIFIC. ARTS. Y LITERARIAS 2, , RESULTADO DEL EJERCICIO (56,031,529.46) (19,025,076.98) BIENES INFORMATICOS 16,136, ,501, ACTIVO FIJO RECURSOS EXTERNOS 16,658, ,980, DEPRECIACION ACUMULADA RECURSOS EXTERNOS - 8,051, ,306, DEPRECIACION ACUMULADA DE BIENES INFORMATIVOS - 10,496, ,512, TOTAL DE PATRIMONIO 990,574, ,004,686, DEPRECIACION ACUMULADA MAQ. Y EQ. - 6,589, ,628, DEPRECIACION ACUMULADA DE EDIFICIOS - 218,778, ,215, DEPRECIACION ACUMULADA DE EQ. DE TRANS - 3,059, ,637, DEPRECIACION ACUMULADA DE EQ.MEDICO,QUIRUR Y DE LAB ,429, ,602, DEPRECIACION ACUMULADA DE MOB. Y EQUIPO - 2,764, ,000, TOTAL DE ACTIVO FIJO DEL HOSPITAL GENERAL 962,384, ,729, TOTAL DE ACTIVO 1,068,567, ,112,514, TOTAL DE PASIVO Y PATRIMONIO 1,068,567, ,112,514, Tabla 1.- Balance general

10 CUENTAS DE ORDEN 2001 Dic-00 PRESUPUESTO DE INGRESOS AUTORIZADOS - 1,113,427, ,049,838, PRESUPUESTO DE INGRESOS POR RECIBIR 321, ,398, PRESUPUESTO DE INGRESOS DEVENGADO 5,431, PRESUPUESTO DE INGRESOS COBRADOS 1,107,674, ,003,440, PRESUPUESTO DE EGRESOS AUTORIZADOS - 1,113,427, ,049,838, PRESUPUESTO DE EGRESOS POR EJERCER 5,065, ,836, PRESUPUESTO DE EGRESOS COMPROMETIDO PRESUPUESTO DE EGRESOS EJERCIDO 63,636, ,724, PRESUPUESTO DE EGRESOS PAGADO 1,044,725, ,277, Estados financieros 2002 En la tabla 2 se muestra el balance general del

11 HOSPITAL GE NERALDE MEXICO 2000 HOSPITAL GENERAL DE MEXICO BALANCE GENERAL AL 31/12/2002 A C T I V O PASIVO Y PATRIMONIO ACTIVO CIRCULANTE 2002 Dic-01 PASIVO A CORTO PLAZO 2002 Dic-01 CAJA 872, , ACREEDORES DIVERSOS 21,847, ,851, FONDO FIJO 10, , PROVEEDORES 11,934, ,479, BANCOS Y VALORES 15,182, ,164, IMPUESTOS POR PAGAR 10,580, ,442, FONDO PPTRIO DISP EN TESOFE 7,641, ,431, DESC. A FAVOR DE TERCEROS 3,614, ,229, DEUDORES DIVERSOS 10,054, ,730, RESERVA RECURSOS EXTERNOS ,473, RESERVA DIF ALMACENES POR ACLARAR - 5,166, (17,117,598.40) APORTACIONES A FAVOR DE TERCEROS 7,146, ,227, IMPUESTOS A FAVOR 3,626, ,436, SUELDOS DEVENGADOS NO COBRADOS 1,127, ,289, ALMACEN 25,960, ,309, RESERVA MATERIAL CADUCO - 1,755, (1,140,819.66) TOTAL DE PASIVO A CORTO PLAZO 56,251, ,993, ANTICIPO A CONTRATISTAS 452, , ESTIMACION PARA CUENTAS INCOBRABLES - 1,053, (42,460.28) ANTICIPO A PROVEEDORES 937, , TOTAL ACTIVO CIRCULANTE 56,763, ,183, DONATIVOS POR APLICAR 5,973, ACTIVO FIJO PATRIMONIO OBRAS EN PROCESO 16,334, ,448, TERRENOS 204,148, ,145, EDIFICIOS 758,807, ,010, PATRIMONIO 164,001, ,373, MOBILIARIO Y EQUIPO 7,914, ,448, PATRIMONIO RECURSOS EXTERNOS 13,704, ,597, EQUIPO MEDICO QUIRURGICO Y DE LABORATORIO 501,969, ,863, SUPERAVIT POR REVALUACION 1,016,037, ,697, EQUIPO DE TRANSPORTE 4,275, ,775, SUPERAVIT POR REVALUACION REC. EXT. 5,984, ,503, MAQUINARIA Y EQUIPO 11,695, ,064, RESULTADO DE EJERCICOS ANTERIORES - 143,838, (85,565,704.71) COLECCIONES CIENTIFIC. ARTS. Y LITERARIAS 11, , RESULTADO DEL EJERCICIO (70,110,767.61) (56,031,529.46) BIENES INFORMATICOS 18,012, ,136, ACTIVO FIJO RECURSOS EXTERNOS 20,310, ,658, DEPRECIACION ACUMULADA RECURSOS EXTERNOS - 10,228, (8,051,852.84) DEPRECIACION ACUMULADA DE BIENES INFORMATIVOS - 13,006, (10,496,457.20) TOTAL DE PATRIMONIO 985,778, ,574, DEPRECIACION ACUMULADA MAQ. Y EQ. - 8,801, (6,589,647.43) DEPRECIACION ACUMULADA DE EDIFICIOS - 246,590, (218,778,098.32) DEPRECIACION ACUMULADA DE EQ. DE TRANS - 3,436, (3,059,933.24) DEPRECIACION ACUMULADA DE EQ.MEDICO,QUIRUR Y DE LAB ,441, (235,429,642.75) DEPRECIACION ACUMULADA DE MOB. Y EQUIPO - 3,708, (2,764,049.29) TOTAL DE ACTIVO FIJO DEL HOSPITAL GENERAL 985,266, ,384, DEPOSITOS Y FONDOS ESPECIALES 5,973, TOTAL DE ACTIVO 1,048,002, ,068,567, TOTAL DE PASIVO Y PATRIMONIO 1,048,002, ,068,567, Tabla 2.- Balance general

12 CUENTAS DE ORDEN 2002 Dic-01 PRESUPUESTODE INGRESOS AUTORIZADOS - 1,201,567, (1,113,427,975.91) PRESUPUESTODE INGRESOS PORRECIBIR , PRESUPUESTODE INGRESOS DEVENGADO 4,525, ,431, PRESUPUESTODE INGRESOS COBRADOS 1,197,042, ,107,674, PRESUPUESTODE EGRESOS AUTORIZADOS - 1,201,567, (1,113,427,975.91) PRESUPUESTODE EGRESOS POREJERCER 784, ,065, PRESUPUESTODE EGRESOS COMPROMETIDO PRESUPUESTODE EGRESOS EJERCIDO 37,825, ,636, PRESUPUESTODE EGRESOS PAGADO 1,162,957, ,044,725, Estados financieros 2003 En la tabla 3 se describe el balance general del 2003 y los estados de resultados. 138

13 HOSPITAL GE NERAL DE MEXICO 2000 HOSPITAL GENERAL DE MEXICO BALANCE GENERAL AL 31/12/2003 AC T I VO PASIVO Y PATRIMONIO ACTIVO CIRCULANTE 2003 Dic-02 PASIVO A CORTO PLAZO 2003 Dic-02 CAJA 3,220, , ACREEDORES DIVERSOS 28,836, ,847, FONDO FIJO 10, , PROVEEDORES 8,141, ,934, BANCOS Y VALORES 689, ,182, IMPUESTOS POR PAGAR 78,288, ,580, FONDO PPTRIO DISP EN TESOFE 45,232, ,641, DESC. A FAVOR DE TERCEROS 4,215, ,614, FIDEICOMISOS 3,141, APORTACIONES A FAVOR DE TERCEROS 6,886, ,146, DEUDORES DIVERSOS 8,672, ,054, SUELDOS DEVENGADOS NO COBRADOS 1,825, ,127, RESERVA DIF ALMACENES POR ACLARAR - 2,049, ,166, IMPUESTOS A FAVOR 655, ,626, TOTAL DE PASIVO A CORTO PLAZO 128,193, ,251, ALMACEN 21,936, ,960, RESERVA MATERIAL CADUCO - 96, ,755, ANTICIPO A CONTRATISTAS 452, , ESTIMACION PARA CUENTAS INCOBRABLES - 1,176, ,053, ANTICIPO A PROVEEDORES 937, , DONATIVOS POR APLICAR 6,029, ,973, TOTAL ACTIVO CIRCULANTE 81,626, ,763, ACTIVO FIJO PATRIMONIO OBRAS EN PROCESO 21,886, ,334, TERRENOS 212,265, ,148, PATRIMONIO 182,460, ,001, EDIFICIOS 793,810, ,807, PATRIMONIO RECURSOS EXTERNOS 15,877, ,704, MOBILIARIO Y EQUIPO 8,289, ,914, SUPERAVIT POR REVALUACION 1,053,935, ,016,037, EQUIPO MEDICO QUIRURGICO Y DE LABORATORIO 530,129, ,969, SUPERAVIT POR REVALUACION REC. EXT. 6,358, ,984, EQUIPO DE TRANSPORTE 4,445, ,275, RESULTADO DE EJERCICOS ANTERIORES - 214,611, ,838, MAQUINARIA Y EQUIPO 12,160, ,695, RESULTADO DEL EJERCICIO (94,357,793.01) - 70,110, COLECCIONES CIENTIFIC. ARTS. Y LITERARIAS 12, , BIENES INFORMATICOS 19,263, ,012, ACTIVO FIJO RECURSOS EXTERNOS 23,309, ,310, DEPRECIACION ACUMULADA DE BIENES INFORMATIVOS - 15,341, ,006, DEPRECIACION ACUMULADA MAQ. Y EQ. - 10,793, ,801, DEPRECIACION ACUMULADA DE EDIFICIOS - 273,808, ,590, DEPRECIACION ACUMULADA DE EQ. DE TRANS - 3,843, ,436, DEPRECIACION ACUMULADA DE EQ.MEDICO,QUIRUR Y DE LAB ,130, ,441, DEPRECIACION ACUMULADA DE MOB. Y EQUIPO - 4,672, ,708, DEPRECIACION ACUMULADA RECURSOS EXTERNOS - 12,754, ,228, TOTAL DE PATRIMONIO 949,661, ,778, TOTAL DE ACTIVO FIJO DEL HOSPITAL GENERAL 996,228, ,266, DEPOSITOS Y FONDOS ESPECIALES 6,029, ,973, TOTAL DE ACTIVO 1,083,884, ,048,002, TOTAL DE PASIVO Y PATRIMONIO 1,083,884, ,048,002, Tabla 3.- Balance general del

14 CUENTAS DE ORDEN 2003 Dic-02 PRESUPUESTO DE INGRESOS AUTORIZADOS - 1,382,590, (1,201,567,554.48) PRESUPUESTO DE INGRESOS POR RECIBIR 45,232, PRESUPUESTO DE INGRESOS DEVENGADO 1,636, ,525, PRESUPUESTO DE INGRESOS COBRADOS 1,335,721, ,197,042, PRESUPUESTO DE EGRESOS AUTORIZADOS - 1,382,590, (1,201,567,554.48) PRESUPUESTO DE EGRESOS POR EJERCER 1,636, , PRESUPUESTO DE EGRESOS COMPROMETIDO PRESUPUESTO DE EGRESOS EJERCIDO 83,649, ,825, PRESUPUESTO DE EGRESOS PAGADO 1,297,304, ,162,957, Estados financieros 2004 Balance General (Antes de Dictamen) El saldo en bancos de $ 25.1 millones de pesos, se integra básicamente de recursos fiscales y propios destinados para el pago a Acreedores Diversos, Proveedores e Impuestos por pagar. En Deudores Diversos se tiene un saldo de 7.4 millones de pesos, el cual se integra por diferencias pendientes de aclarar de almacenes 0.9, servicios subrogados 1.5, deudores de cuentas incobrables 1.2, deudores por recursos de Terceros 0.5 y laudos pendientes de regularizar en nóminas por 0.3. En el renglón de Almacenes, se reporta un saldo de 23.4 millones de pesos, los cuales se utilizan para cubrir las necesidades de medicamentos, material de curación, estudios de laboratorio, rayos x, sueros, suturas, ropería, mantenimiento y varios, entre otros. Integración de los almacenes En la tabla 4 se muestran los importes de los componentes del almacén (MILLONES DE PESOS) ALMACÉN IMPORTE % Medicamento, Material de curación y Otros Varios y ropería Material caduco y roto Mantenimiento Valor revaluado 0.0 TOTAL Tabla 4.- Importe de almacén La cuenta denominada Reserva Diferencia en Almacenes por Aclarar, corresponde a la afectación a resultados de ejercicios anteriores, a consecuencia del análisis e integración de las diferencias existentes en almacenes periféricos por los levantamientos de inventarios practicados en el ejercicio del 2000, de los cuales se han efectuado aclaraciones a la fecha del 94.8 % 140

15 Acreedores Diversos.- el saldo de 51.2 millones de pesos, se compone de un 60.3 % que corresponde al ejercicio del 2004 y el 39.7 % restante a ejercicios anteriores Proveedores.- con un saldo de 4.3 millones de pesos, tenemos que el 97.8% corresponden al 2004, y el 2.2% a adeudos de ejercicios anteriores. La cuenta Impuestos por Pagar refleja un saldo de 34.2 millones de pesos, que se compone al 100% por los impuestos provisionados en el año del Como respuesta al Programa de Depuración de Cuentas a los Estados Financieros del Hospital General de México, se han logrado avances bastante representativos, ya que básicamente se tiene pendiente la depuración en los rubros de Impuestos a favor de ejercicios anteriores y las diferencias detectadas en los almacenes de los inventarios levantados en el ejercicio del Almacenes Se realizaron 18 inventarios totales anuales durante el mes de diciembre de 2004, obteniéndose diferencia neta de solo $ de un total de $ 23,041, del valor del inventario físico. Se continuaron actividades de reorganización y redistribución de insumos médicos dentro de las cuales se menciona que: Se instrumentaron las actas administrativas de cierre de los almacenes periféricos de los servicios de Ginecología y Obstetricia, Terapia Intensiva, Oncología, Pediatría, Terapia Quirúrgica y Neurología. Se aclararon los saldos contables que persistían al cierre de los almacenes periféricos. En coordinación con la Subdirección de Sistemas Administrativos se elaboró el programa de cómputo para emisión de recetarios, con la base de datos del sistema CORTEX y se realizaron pruebas con resultados satisfactorios en el servicio de Gastroenterología. En la tabla 5 se muestra el balance general

16 HOSPITAL GENERAL DE MEXICO ESTADO DE SITUACION FINANCIERA AL 31/12/2004 AC T IV O PASIVO Y PATRIMONIO ACTIVO CIRCULANTE 2004 Dic-03 PASIVO A CORTO PLAZO 2004 Dic-03 CAJA 2,000, ,220, ACREEDORES DIVERSOS 54,386, ,836, FONDO FIJO 10, , PROVEEDORES 4,350, ,141, BANCOS Y VALORES 25,054, , IMPUESTOS POR PAGAR 34,152, ,288, FONDO PPTRIO DISP EN TESOFE - 45,232, DESC. A FAVOR DE TERCEROS 615, ,215, FIDEICOMISOS 3,979, ,141, APORTACIONES A FAVOR DE TERCEROS 8,096, ,886, DEUDORES DIVERSOS 7,377, ,672, SUELDOS DEVENGADOS NO COBRADOS 1,677, ,825, RESERVA DIF ALMACENES POR ACLARAR - 894, ,049, IMPUESTOS A FAVOR 342, , TOTAL DE PASIVO A CORTO PLAZO 103,280, ,193, ALMACEN 23,411, ,936, RESERVA MATERIAL CADUCO - 346, , ANTICIPO A CONTRATISTAS 573, , ACREEDORES ARRENDAMIENTO FINANCIERO 62,219, ESTIMACION PARA CUENTAS INCOBRABLES - 1,176, ,176, ANTICIPO A PROVEEDORES 937, , DONATIVOS POR APLICAR 1,842, ,029, TOTAL ACTIVO CIRCULANTE 61,269, ,626, ACTIVO FIJO PATRIMONIO OBRAS EN PROCESO 43,043, ,886, TERRENOS 223,289, ,265, PATRIMONIO 215,840, ,460, EDIFICIOS 834,997, ,810, PATRIMONIO RECURSOS EXTERNOS 23,838, ,877, MOBILIARIO Y EQUIPO 9,464, ,289, SUPERAVIT POR REVALUACION 1,103,503, ,053,935, EQUIPO MEDICO QUIRURGICO Y DE LABORATORIO 579,145, ,129, SUPERAVIT POR REVALUACION REC. EXTERNOS 7,094, ,358, EQUIPO DE TRANSPORTE 4,675, ,445, RESULTADO DE EJERCICOS ANTERIORES - 312,497, ,611, MAQUINARIA Y EQUIPO 13,784, ,160, RESULTADO DEL EJERCICIO (31,801,508.31) - 94,357, COLECCIONES CIENTIFIC. ARTS. Y LITERARIAS 12, , BIENES INFORMATICOS 21,313, ,263, ACTIVO FIJO RECURSOS EXTERNOS 32,723, ,309, ACTIVO FIJO ARRENDAMIENTO FINANCIERO 50,354, DEPRECIACION ACUMULADA DE BIENES INFORMATIVOS - 17,761, ,341, DEPRECIACION ACUMULADA MAQ. Y EQ. - 12,576, ,793, DEPRECIACION ACUMULADA DE EDIFICIOS - 307,094, ,808, DEPRECIACION ACUMULADA DE EQ. DE TRANS - 4,327, ,843, DEPRECIACION ACUMULADA DE EQ.MEDICO,QUIRUR Y DE LAB ,795, ,130, DEPRECIACION ACUMULADA DE MOB. Y EQUIPO - 5,782, ,672, DEPRECIACION ACUMULADA RECURSOS EXTERNOS - 15,911, ,754, TOTAL DE PATRIMONIO 1,005,977, ,661, TOTAL DE ACTIVO FIJO 1,098,558, ,228, INTERESES PAGADOS X ANTICIPADO ARRENDAMIENTO FINANCIERO 11,648, DEPOSITOS Y FONDOS ESPECIALES 1,842, ,029, TOTAL DE ACTIVO 1,173,319, ,083,884, TOTAL DE PASIVO Y PATRIMONIO 1,173,319, ,083,884, Tabla 5.- Balance general del

17 CUENTASDEORDEN 2004 Dic-03 PRESUPUESTODEINGRESOSAUTORIZADOS - 1,477,419, (1,382,590,567.64) PRESUPUESTODEINGRESOSPORRECIBIR - 1,279, ,232, PRESUPUESTODEINGRESOSDEVENGADO ,636, PRESUPUESTODEINGRESOSCOBRADOS 1,478,699, ,335,721, PRESUPUESTODEEGRESOSAUTORIZADOS - 1,478,795, (1,382,590,567.64) PRESUPUESTODEEGRESOSPOREJERCER 139, ,636, PRESUPUESTODEEGRESOSCOMPROMETIDO PRESUPUESTODEEGRESOSEJERCIDO 65,679, ,649, PRESUPUESTODEEGRESOSPAGADO 1,412,976, ,297,304, Estados financieros 2005 En las siguientes imágenes se muestra el estado financiero del

18 144

19 145

20 146

21 3.2.- Dictamen emitido por los Auditores Externos designados por la Secretaría de la Función Pública Se anexan dictámenes de los estados financieros, por auditores externos: Periodo: y y y y

22 3.3.- Informe de los Comisarios Públicos sobre los Estados Financieros y la aprobación respectiva de los Organos de Gobierno Las actas de las reuniones de la H. Junta de Gobierno del Hospital General de México, manifiestan su aprobación al estado financiero reportado en cada año, se anexan copias de las actas de los años; 2001, 2002, 2003, 2004 y Informe presupuestario de las dependencias que no designaron auditor externo No aplica 4.- Integración de Programas y Presupuesto Evaluación de la suficiencia del presupuesto autorizado La calendarización del presupuesto difiere de los requerimientos de gasto mensual del Hospital General de México, ya que se otorga una cantidad menor en el primer semestre (no obstante se da cumplimiento a las metas anuales por programa). Por lo que se refiere a la estructura del presupuesto existen inconsistencias en la distribución por programa del capítulo 1000 lo que origina elaborar modificaciones al presupuesto. El cumplimiento de las metas se encuentra registrado en el apartado correspondiente a situación financiera y programático presupuestaria, punto cinco, cumplimiento de programas y metas. La suficiencia del presupuesto por año, se registra en el apartado de situación financiera y programático presupuestaria, en los puntos de comparación de las variaciones del presupuesto y realización del juicio general sobre la evolución del presupuesto Importancia de los ajustes en función de los programas afectados En el transcurso de los ejercicios fiscales se elaboran transferencias compensadas para ajustar las cifras a los capítulos en donde se requiere el recurso dando cumplimiento a los requerimientos formulados por las unidades ejecutoras del gasto, aún cuando los recursos son suficientes para el pago de servicios básicos como son agua y luz en los que se han otorgado ampliaciones para cubrir adeudos de servicios anteriores. Estos ajustes se aprecian como mayor detalle en los informes de cuenta pública anexos, en el punto II Egresos, sección 2.1. Las modificaciones del presupuesto se observan en la sección correspondiente a egresos, a través de las comparaciones del presupuesto y su evolución, punto uno y dos Ampliaciones y reducciones operadas durante el ejercicio fiscal Se anexan tablas conteniendo la integración del presupuesto del Hospital General de México con descripción del concepto por capítulo con gasto corriente y gasto de inversión para los años 2002, 2003, 2004 y 2005, referirse a la sección de situación financiera, puntos 2.1 y Integrar la información del monto, destino y aplicación de los recursos transferidos a las Entidades federativas No aplica 148