Tareas realizadas por la subsecretaría de Hacienda en el 2010

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3 Tareas realizadas por la subsecretaría de Hacienda en el 2010 En materia presupuestaria: Coordinación con los distintos organismos de la Administración Provincial las tareas de preparación y formulación del Proyecto de Presupuesto para el ejercicio fiscal 2011, de acuerdo a los lineamientos fijados para su elaboración, luego de evaluar y analizar el comportamiento de las partidas de Recursos y Gastos del Presupuesto 2010 y las proyecciones para el próximo ejercicio. Se desarrolló e implementó un Aplicativo para la carga del Proyecto de Presupuesto que fue utilizado en el presente ejercicio. Mediante el mismo se descentralizó en las Direcciones de Presupuesto de cada Servicio Administrativo de la Administración Central y de los Organismos Descentralizados el ingreso de los datos referidos a la política presupuestaria de la Jurisdicción, su red programática, descripción de programas, objetivos y metas con sus respectivos créditos presupuestarios, que fueron asignados por cada Organismo a los gastos de funcionamiento, la inversión en bienes de capital y el plan de inversión pública. El 15 de Diciembre de 2010, se remitió a la Honorable Legislatura Provincial el Proyecto de Ley de Presupuesto General de Gastos y Cálculo de Recursos de la Administración Provincial para el ejercicio Se asesoró en materia presupuestaria y de ejecución del gasto a todos los organismos dependientes de la Administración Central y Descentralizados, como así también a las Empresas y Sociedades del Estado Provincial y a los Fondos Fiduciarios públicos. Mensualmente se ajustó la programación presupuestaria de los Organismos dependientes de la Administración Central y los Organismos Descentralizados, con el fin de ordenar la ejecución con la proyección de las disponibilidades financieras que aseguraran un prudente manejo del gasto e inversiones públicas. La ejecución presupuestaria de los organismos de la Administración provincial en sus aspectos físicos y financieros fue periódicamente evaluada, conforme a los recursos asignados y de acuerdo a lo previsto en la Ley 2141 de Administración Financiera y Control. Se realizó la liquidación mensual de la Coparticipación a los Municipios de la Provincia, conforme a lo establecido en el Art. 4º de la Ley

4 Fueron intervenidos todos los proyectos de normas legales vinculadas a modificaciones presupuestarias y aquellos que aprobaban erogaciones con afectación presupuestaria de ejercicios futuros. Finalizó el desarrollo y se implementó el módulo de modificaciones presupuestarias en el Sistema Contable Provincial con el objeto de agilizar las tramitaciones administrativas mediante una herramienta informática de manejo simple. Los ajustes que demandaron la programación y ejecución de las obras públicas provinciales conforme los planes de desarrollo y demandas de los Poderes Judicial, Legislativo y Ejecutivo, fueron intervenidos mediante el acompañamiento en la asignación del crédito presupuestario correspondiente. Ante los requerimientos de las autoridades superiores fueron evaluadas las ejecuciones y proyecciones de gastos de organismos y entes descentralizados del Estado de su competencia, realizando un análisis de los resultados obtenidos y efectuando las recomendaciones correspondientes. Implementación de la Metodología de Gestión Basada en Resultados como herramienta de Planificación Integradora de Gestión y Presupuesto Provincial. Se inició este proceso con la puesta en marcha de dos proyectos: En primer término, una prueba piloto de implementación de la metodología de Presupuesto basado en Resultados (PbR) se inició en el mes de mayo de 2010, con la formulación y coordinación de un Proyecto en forma conjunta con la Dirección de Fortalecimiento Institucional de la Subsecretaría del COPADE. Para la gestión del proyecto se solicitó la asistencia técnica al Programa de las Naciones Unidas para el Desarrollo (PNUD), que se contextualizó en los alcances de los Objetivos de Desarrollo del Milenio en la Provincia del Neuquén. Se analizaron las redes programáticas de los distintos Organismos que dependen del Poder Ejecutivo Provincial y se determinó al Ministerio de Salud como un Organismo a considerar para implementar la prueba piloto de la metodología de PbR. A tal fin se conformó y coordinó un equipo de trabajo con la participación de técnicos y directores de la Subsecretaría de Hacienda, Subsecretaría de Salud y el COPADE, bajo la asistencia técnica del Programa de las Naciones Unidas para el Desarrollo (PNUD) Argentina. Se incorporó en el Proyecto de Presupuesto para el ejercicio fiscal 2011, en la red programática del Ministerio de Salud, el Programa Provincial de Control del 239

5 Tabaquismo, como prueba piloto de la aplicación de de la metodología de Presupuesto Basado en Resultados en el marco de los ODM. Adicionalmente, para la capacitación en Planificación Estratégica y Gestión Basada en Resultados, se organizó y coordinó conjuntamente con el COPADE el Curso de Planificación Estratégica y Gestión Basada en Resultados, dictado por técnicos de la CEPAL y del ILPES durante el mes de Noviembre de 2010 y destinado a responsables de áreas sectoriales presupuestarias de diversos organismos de la Administración Provincial. En lo que respecta a la Ejecución del Presupuesto 2010, según el cierre provisorio A se observa que: Los Recursos Totales finalizarían en $ 7,1 Mil Millones, un 11 % superior a lo pronosticado inicialmente en la Ley De ellos, los Recursos Corrientes percibidos alcanzaron los $ 6,8 Mil Millones, un 14% más que lo presupuestado, mientras que los Recursos de Origen Nacional que ingresaron a las arcas provinciales resultaron un 20% superior a lo previsto, trasladándose dicho incremento a los Municipios que perciben coparticipación por la Ley Los Recursos Tributarios Provinciales finalizaron cerca de $ 1,4 Mil Millones, $106 Millones más que los proyectados. Los Recursos de Capital resultaron un 33% inferior a lo planeado, puesto que las transferencias previstas desde el Estado Nacional no ingresaron en su totalidad. Los Gastos Totales ascienden a $ 6,7 Mil Millones, un 6% por debajo de la estimación contemplada en el Presupuesto. De ellos, el 50% se concentró en las finalidades de Educación (28%), Salud (13%) y Seguridad (7%). En estos tres servicios básicos esenciales, se ejecutó un nivel de gasto superior a lo previsto inicialmente en el Presupuesto En Educación se invirtió casi $1,9 Mil Millones, se estima que el monto, al cierre definitivo del ejercicio, supere ampliamente los $ 2 Mil Millones. En Salud la suma erogada hasta el momento es de $ 910 Millones (o sea una inversión per cápita de $ 1.637) y cerca de $ 500 Millones en Seguridad (inversión de $900 por habitante). Vale decir que el 49% del Gasto Público Provincial 2010 se concentró en estos tres servicios. El Gasto en Personal superó en un 7% y la partida de Bienes y Servicios No Personales en un 17% a las previsiones realizadas. El primero resultó de $ 3,7 Mil Millones y el segundo en $ 928 Millones. 240

6 Las Transferencias Corrientes superaron los $ 1,2 Mil Millones versus los $ 900 Millones proyectado. Las transferencias a los gobiernos locales excedieron en un 22% (equivalente a $ 146 Millones) a las estimaciones iniciales. En el Presupuesto 2010 se había previsto un Plan de Obras Públicas (Construcciones) de $ 955 Millones, de los cuales el 29% se financiaría a través de los Recursos Afectados por Leyes Provinciales, el 28% con Fondos Nacionales, el 35% con Créditos (Internos y Externos), el 5% con Recursos Propios de los Organismos y el 3% restante con recursos del Tesoro Provincial. Finalizado el ejercicio fiscal 2010 y con el cierre provisorio del mismo se observa que los recursos efectivamente ingresados para cubrir dicha inversión representan cerca del 46% del total. De dichos recursos y según datos provisorios del Cierre Contable A se ejecutaron el 77% de las obras, o sea $343 Millones. En lo que respecta a la Deuda Pública Provincial: El Stock de la Deuda Pública a Diciembre de 2010 ascendió a $ Millones descendiendo levemente con respecto al Entre el 2009 y el 2010, el stock de la deuda crece por la emisión de los títulos públicos y con los contratistas mientras que decrece con el Gobierno Nacional y con los Organismos Internacionales. El principal acreedor es el Gobierno Nacional puesto que concentra más del 60% de la deuda de la provincia y le siguen los tenedores de los bonos y títulos públicos provinciales. Tipo de Acreedor (datos provisorios) Gobierno Nacional , ,22 Bonos Títulos. 879, ,36 Organismos Internacionales. 122,14 97,45 Contratistas de Obras (hospitales) y otros 1,15 1,28 Total Deuda consolidada 2.875, ,31 (*) Para. las deudas contraídas en dólares y aquellas que se actualizan por CER, las mismas han sido convertidas a pesos al tipo de cambio U$S/$ y ajustadas por el CER vigente al de cada año Es importante destacar que la operación de crédito público de mayor relevancia llevada a cabo durante el ejercicio 2010, ha sido la refinanciación de la deuda con el Gobierno Nacional que permite a la Provincia asegurar una posición financiera sostenible en el tiempo. 241

7 En el marco del Programa Federal de Desendeudamiento de las Provincias Argentinas, creado por Decreto PEN Nº 660/10 y cuyo objetivo fue reducir y reprogramar la deuda que las provincias mantenían con el Gobierno Nacional, se suscribió el 24 de noviembre de 2010 el respectivo Convenio Bilateral entre la Provincia del Neuquén y el Gobierno Nacional. Mediante el dictado del Decreto Nº 2305/10 y la Ley Provincial 2752, la Provincia ingreso al citado Programa Federal, accediendo de este modo a la posibilidad de refinanciar los préstamos que se detallan a continuación y cuyo saldo al 31/05/10 ascendía a $ PRÉSTAMO STOCK al 31/05/2010 en pesos. Conversión Deuda Fdo. Fid.p/ Desarrollo Provincial Refinanciación Deuda Fdo. Fid. p/ Desarrollo Pcial Conversión Deuda Mun. Cutral Có Fdo. Fiduciario Conversión Deuda Mun. Senillosa Fdo. Fiduciario Programa Asistencia Financiera - PAF Programa Asistencia Financiera - PAF TOTAL Dicho Programa permitió la reducción de la deuda detallada en el cuadro anterior en la suma de $ 278,15 Millones, mediante la aplicación de los recursos del Fondo de Aportes del Tesoro Nacional (ATN) existentes al 31/12/09, que se distribuyeron entre las provincias adherentes al refinanciamiento, tomando como indicador la participación relativa de las mismas en el total del stock de deudas a refinanciar. Asimismo se deducen los pagos efectuados entre el 31/05/10 y la fecha de suscripción del correspondiente Convenio, por lo que el importe a reprogramar asciende a $ 1.635,75 Millones, de acuerdo al siguiente cuadro: Stock de Deuda Pública a refinanciar Deuda ajustada con Nación al ,61 Dto. 660/10 Art. 4º - Retención junio- noviembre ( ,05) ATN (Estimado por Nación) ( ,83) Saldo a refinanciar neto de ATN al ,73 Intereses capitalizados al ,49 Total Stock Deuda a Refinanciar con Nación ,22 El Programa establece que el saldo deberá ser cancelado bajo las siguientes condiciones de reembolso: 242

8 Plazo de gracia capital e Hasta el 31 de diciembre de 2011 intereses 227 cuotas mensuales y consecutivas equivalentes a Amortización del capital: 0,439% y una última cuota de 0,347%, las que serán canceladas a partir de enero de Se capitalizarán mensualmente hasta el 31 de diciembre Intereses: de 2011 y serán pagaderos mensualmente, siendo el primer vencimiento en enero de Tasa Nominal Anual: 6% Garantía: Afectación de las sumas a percibir por el Régimen de Coparticipación Federal de Impuestos. No se actualiza por el Coeficiente de Estabilización de Referencia (CER) Al dejarse sin efecto la aplicación del Coeficiente de Estabilización de Referencia (CER), la Provincia deberá pagar durante el período un menor servicio de la deuda pública de aquellos préstamos que ingresaron al Programa, en relación al servicio presupuestado en las condiciones originales en que fueron contraídos, estimándose un beneficio fiscal de aproximadamente $ millones de pesos. Asimismo, este Programa de Desendeudamiento, extiende el plazo de repago hasta el año 2.030, con un plazo de gracia para el pago de capital e intereses hasta el 31/12/11, aplicándose una tasa de interés anual del 6%. Este Programa importa una reestructuración y reconversión de los compromisos actuales por obligaciones con mejores condiciones en comparación con las originales, manteniéndose la forma de pago por retención de los fondos provenientes del Régimen Federal de Coparticipación de Impuestos y mejorando en forma notable la situación financiera de corto y largo plazo en virtud de la considerable modificación del perfil de la Deuda Pública Provincial. A fin de dar cumplimiento al Artículo 10º in fine del Decreto PEN Nº 660/10, el Poder Ejecutivo Provincial aprobó a través del Decreto N 2305/10 los dos acuerdos celebrados con el Estado Nacional denominados Convenio Bilateral en el Marco del Programa Federal de Desendeudamiento de las Provincias Argentinas y Acuerdo Complementario al Convenio celebrado entre la Provincia del Neuquén y el Gobierno Nacional. En el Acuerdo Complementario, la Provincia desiste de la acción y del derecho respecto de los procesos judiciales que mantenía con el Estado Nacional en trámite ante la Corte Suprema de Justicia de la Nación. Esta transacción acordada en el marco del citado Programa reporta, conforme los informes técnicos producidos, mayores beneficios concretos, actuales y futuros para el erario provincial que los eventuales costos asociados a dichos procesos judiciales. 243

9 Durante el ejercicio 2010, el total de recursos ejecutados en concepto de Uso del Crédito totalizó la suma de $ 545 Millones, de los cuales el 92% corresponde a operaciones de crédito gestionadas por la Administración Central y el restante 8% fueron solicitados por la Unidad Provincial de Enlace y Ejecución de Proyectos con Financiamiento Externo (U.P.E.F.E). Los recursos ingresados por el préstamo FIDA 648/AR PRODERPA se aplican a reducir las condiciones de vulnerabilidad económica y ambiental de la población rural pobre de la Patagonia. Durante el ejercicio 2010 se sancionaron por parte de la Honorable Legislatura de la Provincia del Neuquén, distintas leyes relacionadas con el endeudamiento con la intervención de la Subsecretaría, pueden mencionarse: Ley 2702 que autorizó al Poder Ejecutivo Provincial a tomar un nuevo endeudamiento proveniente del Contrato de Préstamo BID Nº 1855/OC-AR por la suma de hasta Dólares Estadounidenses Veinte Millones (U$S ), en el marco del Programa de Mejora de la Gestión Municipal PMGM, destinado a optimizar la capacidad de gestión de los gobiernos municipales, en concordancia, entre otros, con los siguientes ejes estratégicos: gestión financiero-tributario; gestión de tierras y catastro; gestión urbano-ambiental, rediseño organizacional, etc. Ley 2728 por medio de la cual se autoriza al Poder Ejecutivo Provincial a contraer un préstamo por la suma de hasta Pesos Tres Millones Setecientos Setenta Mil Doscientos Catorce ($ ), con la Agencia Nacional de Promoción Científica y Tecnológica del Ministerio de Ciencias, Tecnología e Innovación Productiva de la Nación, destinado al desarrollo y puesta en funcionamiento de un laboratorio, servicios tecnológicos y transferencias para el Sector Acuícola provincial. Ley 2740 modificó el artículo 3º de la Ley 2684 autoriza a imputar las sumas en efectivo proveniente del producido de la colocación a los gastos, costos, consentimiento de la operación y a la amortización de la deuda pública, cuyos vencimientos operaron desde el 01/02/10 al 31/12/10. Ley 2741 modificó el artículo 1º de la Ley 2684, ampliando el monto autorizado para la emisión de los TICAP en la suma de Dólares Estadounidenses 244

10 Sesenta Millones (U$S ), para ser destinados a la ejecución de obras detalladas en dicha norma. En lo que respecta a Servicios de la Deuda: durante el ejercicio 2010, al igual que los años anteriores, la Provincia ha cumplido en tiempo y forma con los pagos comprometidos, que ascendieron a $786 Millones. De ellos $656 Millones (83% del total) se destinaron a cancelar la amortización del capital y los restantes $ 130 Millones (el 17 % del total del servicio) al pago de intereses y comisiones. Es importante recalcar que dentro de los $ 440,9 Millones de pagos efectuados en concepto de amortización al Gobierno Nacional se incluyen los $ 278 Millones que fueron otorgados en concepto de ATN por el Gobierno Nacional en el marco del Programa de Desendeudamiento y que fueron afectados para cancelar parcialmente dicho programa. Resulta entonces que si al Total de la Deuda cancelada de $ 786 Millones se le deduce los $ 278 Millones antes mencionados, el Total de Servicio de la Deuda Pública efectivamente cancelado por la Tesorería General de la Provincia ascendió a $ 507 Millones (2). ACREEDOR (datos provisorios) TITULOS Ley TI.DE.PRO Intereses y comisiones Amortizaciones TITULOS TI.PRO.DEU Intereses y comisiones Amortizaciones BONOS LEY Intereses y comisiones Amortizaciones GOBIERNO NACIONAL (Fdo (1) Fiduciarios -Canje de Deuda) Intereses y comisiones Amortizaciones ORGANISMOS INTERNACIONALES (BID-BIRF) Intereses y comisiones Amortizaciones CONTRATISTAS DE OBRAS (Hospitales) Intereses y comisiones Amortizaciones TOTAL INTERESES Y COMISIONES TOTAL AMORTIZACIONES TOTAL SERVICIO DEUDA PÚBLICA EN PESOS (2) (*) Para las deudas contraídas en dólares y aquellas que se actualizan por CER, las mismas han sido convertidas a pesos al tipo de cambio U$S/$ y ajustadas por el CER vigente al de cada año. (1) Contempla $ 278 Millones de ATN del Gobierno Nacional. (2) $ 507 Millones = $ 785.Millones - $ 278 Millones 245

11 Del análisis por tipo de acreedor, la proporción más significativa del servicio de la deuda en el 2010 corresponde a los pagos efectuados al Gobierno Nacional por un monto de $ 495 Millones. Luego, en orden de importancia, se destacan los pagos aplicados a la cancelación de los cupones de los Títulos emitidos por la Provincia: TIDEPRO y TIPRODEU por $ 249 Millones, y los restantes $ 41 Millones a cancelar los compromisos asumidos con los Organismos Multilaterales BID BIRF y Contratistas de Obras. Cambiando así la conformación de los compromisos a lo largo del En materia de Empleo Público: El Sector Público Provincial, a Diciembre de 2010, ocupó a personas, sin contemplar el personal contratado. Ello representa el 43% de la Población Económicamente Activa (P.E.A) de la Provincia. La erogación anual de la planta de empleados públicos provinciales, considerando los sueldos a los docentes de las escuelas públicas de gestión privada más el Fondo de Incentivo Docente fue de $ 3,7 Mil Millones. Lo que significa un erogación promedio mensual de $ 311 Millones. El 40% de los cargos ocupados están concentrados en la planta docente del sistema público provincial de educación, el 14% en el sector salud y el 12% en el sector seguridad pública. Vale decir que el 66% de los cargos ocupados en el sector público provincial están afectados a la prestación de los servicios básicos esenciales. Los incrementos otorgados de la masa salarial en el 2010 por el Estado Provincial significaron algo más de $ 240 millones, distribuidos de la siguiente manera: 35% Educación, 9% Seguridad, 7% Salud y el 31% para el resto de la Administración Central y Organismos Descentralizados. Cabe destacar que pese al atraso que registra la remisión del Fondo Nacional de Incentivo Docente (FONID) desde los Organismos involucrados, la Provincia del Neuquén, liquida y paga dicho Fondo conjuntamente con la liquidación mensual de haberes para asegurar la regularidad deseable. 246

12 En materia de cumplimiento de metas fiscales de la Administración Pública Provincial según Ley del Régimen Federal de Responsabilidad Fiscal, se tiene que: En los últimos ejercicios fiscales, la Provincia del Neuquén ha cumplido acabadamente con los indicadores de comportamiento fiscal impuesto por la Ley En lo que respecta a la Publicidad de la información de Finanzas Públicas y con el fin de profundizar la transparencia fiscal, esta Subsecretaría elabora, sistematiza, analiza y difunde estadísticas fiscales provinciales y municipales tales como: Ejecuciones presupuestarias trimestrales, planta del personal ocupado por organismo y las evaluaciones emitidas por el Consejo Federal de Responsabilidad Fiscal sobre el cumplimiento de las metas fiscales establecidas en la Ley Sueldos de Cargos Testigos. Período: Trimestral Transferencias automáticas a Municipios. Período. Mensual Presupuestos. Período: Anual. Asistencia técnica permanente a distintas áreas del Gobierno Provincial y Municipal. En lo que respecta a la Tesorería General de la Provincia: La deuda del Tesoro a Diciembre de 2010 ascendió a $ 931 Millones, de los cuales $ 237 Millones son con Proveedores. La deuda con Contratistas de Obras al 31/12/2010 alcanzó la suma de $ 37 Millones, logrando reducirse de manera significativa (en un 18%). Los haberes correspondientes a la Administración Pública Provincial, como así también las cuotas del Sueldo Anual Complementario correspondiente al año 2010, han sido abonados en tiempo y forma durante el transcurso del ejercicio. 247

13 Para el pago de los haberes y cargas sociales de la planta de empleados públicos provinciales, la Tesorería General de la Provincia requiere en promedio por mes contar con la suma de $ 314 Millones. La Tesorería General de la Provincia, canceló en concepto de Aportes No Reintegrables para salarios, funcionamiento, mantenimiento de escuelas, y otros aportes de los demás servicios administrativos a los Municipios y Comisiones de Fomento, la suma de $ 153 millones. La Deuda Exigible (de la Administración Central, Organismos Descentralizados) al 31/12/2010, finalizó en $ 679 Millones, un 2% inferior al monto alcanzado en el mismo período del año anterior. El monto ingresado en el 2010 en concepto de Pago Inicial, por los distintos acuerdos de renegociación de los contratos hidrocarburíferos firmados entre el Gobierno de la Provincia y las empresas hidrocarburíferas, alcanzó la suma de $323,8 Millones. De dicha cifra, la Tesorería General distribuyó en los siguientes conceptos: $ 48,5 Millones a Municipios en cumplimiento del artículo 5º de la Ley $ 74 Millones a la cuenta de Desarrollo Provincial y Municipal en concordancia con lo estipulado en el articulo 6º de la Ley $ 201 Millones a la Cuenta Canon Renegociación. Los recursos ingresados entre el 2008 y el 2010, a la Tesorería General de la Provincia, producto de los acuerdos alcanzados por las renegociaciones de los contratos hidrocarburíferas, totalizaron una suma cercana a los $ 1,4 Mil Millones. 248

14 Plan de Trabajo para el 2011 Dentro de las tareas habituales y rutinarias de esta Subsecretaría, se destacan priorizadas por su relevancia, las siguientes: Colaboración mediante acciones y elaboración de informes que faciliten la colocación en los mercados internacionales de crédito de los Títulos de Cancelación de Pasivos (TICAP) por un monto máximo de U$S 260 Millones, de acuerdo a lo previsto en las Leyes provinciales 2684 y sus modificatorias 2740 y Los títulos contarán con la garantía de recursos provenientes de las regalías hidrocarburíferas y tienen por objeto la cancelación de deuda pública y el financiamiento de obras públicas. Evaluar trimestralmente el grado de ejecución de los Recursos - Gastos y el nivel de transferencias a Municipios y Comisiones de Fomento con lo proyectado para el Presupuesto del año Continuar con las tareas habituales, en coordinación con otras áreas de gobierno, sobre aspectos financieros de los Municipios y Comisiones de Fomento a fin de ser tenidos en cuenta al momento de la elaboración de normativas para otorgar asistencia financiera a los gobiernos locales. Investigar y analizar el Gasto Público Provincial en general y por finalidad en particular desde una visión fiscal y económica, realizando comparaciones interprovinciales con el objeto de analizar la calidad del gasto de los distintos sectores del gobierno como así también evaluar el posicionamiento de la Provincia del Neuquén en el concierto nacional utilizando indicadores de performance fiscal y financiera de uso habitual y específico para cada sector. Continuar con la elaboración y difusión de las estadísticas relacionadas con las cuentas de las finanzas públicas de la Provincia. Elaboración de los Informes e indicadores solicitados por el Consejo Federal de Responsabilidad Fiscal en el marco de la Ley Finalmente se adjunta, a este Informe de Gestión, un somero análisis sobre. Las Transferencias de Recursos realizadas a las Administraciones Locales en el 2010 por parte del Gobierno Provincial Las Estadísticas sobre Cuestiones Fiscales y Presupuestarias y la Serie de las Transferencias a Municipios y Comisiones de Fomento. 249

15 Transferencias a Gobiernos Locales en el 2010 El Gobierno de la Provincia, transfirió a los Gobiernos Locales en el año 2010 la suma de $1.012 Millones. Dichas transferencias corresponden a: Recursos por el Régimen de Coparticipación Provincial (Art. 4º y 10º de la Ley Nº 2148), La distribución del 15% adicional de la recaudación del Impuesto Inmobiliario (Art. 6º Ley Nº 2495), Aportes No Reintegrables (ANR) a Municipios y Comisiones de Fomento para hacer frente al gasto en personal y otros gastos asociados al funcionamiento normal de las administraciones locales, Aportes No Reintegrables (ANR) a Municipios y Comisiones de Fomento para financiar gastos de capital, Aportes No Reintegrables (ANR) a Municipios y Comisiones de Fomento otorgados por Otros Servicios Administrativos para financiar programas de asistencia social, deportivos, mantenimiento de escuelas, de canales de riego, etc. Aportes del Tesoro Nacional (ATN) otorgados por el Gobierno Nacional y que el Gobierno de la Provincia transfirió a determinados municipios. Recursos por la Renegociación de las Concesiones Hidrocarburíferas (Art. 5º, 6º y 7º de la Ley Nº 2615), Fondo Federal Solidario (Decreto Nº 739/09). 250

16 El 84% de las transferencias realizadas están reguladas y contempladas por normativas provinciales, otorgando automaticidad y transparencia al envío de los fondos. El 66% de dichas transferencias pertenece a la Coparticipación Provincial, el 16% a Aportes No Reintegrables (incluye los ATN), el 14% a la Renegociación de las Concesiones Hidrocarburíferas (Ley 2615, Art. 5º, 6º y 7º) y el restante 4% al Fondo Federal Solidario. El 87% de las Transferencias que realizó en el 2010 el Gobierno de la Provincia a las Administraciones Locales (Municipios y Comisiones de Fomento) fueron para financiar Gastos Corrientes en general y Gastos Operativos en particular (personal y funcionamiento). Las administraciones municipales receptoras son aquellas que con su propia recaudación no pueden financiar sus gastos habituales, además de los siete municipios que se encuentran fuera del Régimen de Coparticipación de la Provincia (Ley 2148). Ellos son: Barrancas, Los Miches, Las Coloradas, Taquimilán, Copahue-Caviahue, Villa Pehuenia y Vista Alegre. Coparticipación a Municipios (Ley Nº 2148). En el 2010 la Coparticipación a Municipios según lo establece el Artículo 4º de la Ley Nº 2148 alcanzó la suma de $ 651,4 Millones, $141 Millones por encima de lo transferido en el mismo período del año anterior. Ello significa un crecimiento del 28%. La Coparticipación a los municipios neuquinos, a lo largo de los últimos 7 años ( ) se ha más que duplicado (2,4 veces) mostrando un crecimiento promedio anual del 16%, pasando de $ 270 Millones a $651 Millones. Si se observa la variación anual resulta que el 2010 fue el año de mayor incremento de la coparticipación, dado que se ha registrado una tasa anual del 28% con respecto al año anterior. 251

17 Pero si se compara entre el 2007 y el 2010, el promedio mensual de la coparticipación enviada a los municipios del Art.º 4 de la Ley 2148, pasó de $35,5 Millones a $ 54,3 Millones. Entre el 2008 y el 2009 el crecimiento fue leve. Dicho amesetamiento se debe a la crisis económica financiera reinante en ese período a nivel internacional con fuerte impacto en las economías del país y las provincias, repercutiendo directamente en las recaudaciones tributarias tanto de origen nacional como provincial. Masa primaria de coparticipación. A lo largo de los últimos 4 años, se observa el descenso del peso relativo de las Regalías Hidrocarburíferas en la conformación de la masa primaria de coparticipación. En el 2007, las mismas representaban el 49% y en el 2010 desciende 4 puntos porcentuales. Con ese descenso, adquiere relevancia la participación de los recursos tributarios tanto de Origen Nacional como Provincial. Es así que en el 2010, los Recursos Provinciales participaron con el 31%, Regalías con el 45% y los de Origen Nacional con el 24%. 252

18 Analizando la evolución mensual 2010 de los recursos que conforman la masa primaria de Coparticipación se observa que los municipios en promedio por mes recibieron: $24,4 Millones de Regalías Petro-Gasíferas, $16,9 Millones de Tributos Provinciales y $12,8 Millones de Coparticipación Federal. Los Recursos de Origen Tributarios fueron los que más contribuyeron al incremento de la masa coparticipable, más que compensando el descenso que se verificó en las Regalías. En la Coparticipación Federal se observa el mayor crecimiento de los recursos que conforman la masa primaria, puesto que en el 2010 mostraron un incremento del 50% con respecto al 2009 considerando que los mismos incluyen $15 Millones de ingresos extraordinarios provenientes de Ajustes de Coparticipación Federal en el 2009 y $ 22 Millones en el 2010, originados en la devolución de retenciones de Coparticipación Federal por el pago de la deuda pública provincial con el Estado Nacional. Los Recursos Tributarios Provinciales también registraron un crecimiento superlativo, puesto que se incrementaron en el 2010 un 40% con respecto al 2009; este hecho se debió a una conjunción de medidas, tales como la mejora en la actividad económica de la Provincia, la decisión de política impositiva de modificar la alícuota general del Impuesto sobre los Ingresos Brutos, incrementar la valuación fiscal del Impuesto Inmobiliario junto a otras medidas de administración tributaria y al efecto inflacionario que empuja inercialmente a una mayor recaudación. Con respecto a la implementación de la política fiscal de carácter impositivo que llevó adelante el Gobierno Provincial se vieron ampliamente favorecidos los gobiernos municipales porque capturaron dicha mejora a través de mayores recursos de coparticipación. 253

19 Las Regalías Hidrocarburíferas fueron los recursos de la masa primaria de coparticipación que menos crecieron respecto al año 2009 (+11%); este hecho se relaciona con el efecto precio/cantidad en las liquidaciones de las mismas. El efecto cantidad o volumen, está asociado a la producción de hidrocarburos que se encuentra en continuo y permanente descenso (Petróleo desde 1998 y Gas desde 2004) y los precios varían positivamente pero en diferente magnitud impactando finalmente en una menguada liquidación de regalías. Impuesto Inmobiliario Art. 6º Ley 2495 A lo largo del 2010 se transfirió a los 36 municipios la suma de $12 Millones en concepto de Impuesto Inmobiliario adicional (15%), de acuerdo a lo establecido en la Ley 2495; siendo un 40% superior a la suma transferida en el año Los meses de Mayo y Septiembre explican cerca del 40% de lo transferido en todo el año, estando este hecho correlacionado con la recaudación extraordinaria que se registró en el Impuesto Inmobiliario en esos meses asociada a las fechas de vencimiento del mismo en el Aportes No Reintegrables El Gobierno Provincial transfiere habitualmente a Municipios y Comisiones de Fomento recursos discrecionales para financiar tanto erogaciones corrientes como de capital. Los mismos en el año 2010 ascendieron a un total de $164 Millones, correspondiendo el 90% de ellos a transferencias realizadas desde el Ministerio de Hacienda y Obras Públicas en su mayor parte destinadas a la cancelación de Gastos en Personal y de Funcionamiento municipal, mientras que el 10% restante corresponden a Aportes No Reintegrables otorgados por Otros Servicios Administrativos destinados a financiar programas de asistencia social, deportivos, mantenimiento de escuelas, de canales de riego, etc. La transferencia de estos recursos se incrementó en un 38% respecto al año Estos recursos representan el 16% de las transferencias financieras a gobiernos locales, incrementándose su participación en el total respecto al año Aportes del Tesoro Nacional Por otra parte, el Gobierno Nacional otorgó a lo largo del año 2010 Aportes del Tesoro Nacional (ATN) a los municipios de Centenario, Chos Malal, Plottier, Rincón de los Sauces, Villa El Chocón y a las Comisiones de Fomento de Villa Traful y Santo Tomás, por un total de $1,65 Millones. Los mismos tuvieron como destino la atención de situaciones de emergencia y desequilibrios financieros de estos gobiernos locales. Ley 2615 Pago Inicial Renegociación de las Concesiones Hidrocarburíferas. 254

20 Estos recursos en su gran mayoría deben ser afectados a inversión real directa. El 15,9% del Pago Inicial está destinado automáticamente al Desarrollo y Promoción de los Municipios y Comisiones de Fomento, según lo establece el Artículo 5º de la Ley 2615, mientras que un monto similar está destinado a Obras, Equipamiento y Programas Productivos en función de lo establecido en el Artículo 6º de dicha ley. Sin embargo, estos últimos recursos, a diferencia de los anteriores, son transferidos a los gobiernos locales previa celebración de convenio con el Ministerio de Desarrollo Territorial de un plan de obras con recupero de la inversión y son desembolsados en función del avance de las obras. Bajo estos conceptos (Artículos 5º y 6º de la Ley 2615) en el 2010 se les transfirió a los Municipios y Comisiones de Fomento la suma de $99 Millones, correspondiendo el 50% de los mismos a lo transferido por el Artículo 5º. Ley 2615 Canon Extraordinario de Producción. Adicionalmente, los Municipios en función del Artículo 7º de la Ley 2615 perciben desde Diciembre de 2008 el 3% del Canon Extraordinario de Producción y de la Renta Extraordinaria que percibe el Estado Provincial, como recursos de libre disponibilidad. Bajo este concepto en el 2010 los municipios han recibido $41,6 Millones, los cuales han sido afectados para cubrir gastos corrientes, básicamente de funcionamiento. Dicha suma resultó el doble de lo transferido en el 2009 ($ 29,8 Millones) Fondo Federal Solidario Retenciones al complejo sojero. Desde Abril de 2009, cuando se implementa el Decreto Nacional de Necesidad y Urgencia Nº 206/09 que crea el Fondo Federal Solidario estableciendo la coparticipación de los recursos proveniente de las retenciones en concepto de derecho de exportación de soja, el Gobierno Provincial ha recibido la suma de $125 Millones, coparticipando a los 36 Municipios el 30,8% de los mismos, o sea $ 38,5 Millones. Estos recursos son distribuidos a los Municipios de acuerdo a los coeficientes establecidos en el Decreto Provincial Nº 739/09 y se efectivizan una vez cerrado el mes calendario. Los mismos tienen como destino el financiamiento de obras que contribuyan a la mejora de la infraestructura sanitaria, educativa, hospitalaria, de vivienda o vial en ámbitos urbanos o rurales, con expresa prohibición de utilizar las sumas que lo compongan para el financiamiento de gastos corrientes. 255

21 En resumen, el total de transferencias realizadas en el 2010 a los gobiernos locales son de una magnitud tal que representan: Una transferencia de $1.838 por cada habitante de los ejidos municipales y comisiones de fomento. El 13% del gasto público provincial, y El 3% del PBG de la Provincia. 256

22 Cuestiones Fiscales y Presupuestarias Período:

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31 Transferencias a Municipios y Comisiones de Fomento Serie

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34 SUBSECRETARÍA DE INGRESOS PÚBLICOS Luego de la crisis del 2009 en que la actividad económica a nivel mundial, nacional y provincial se vio fuertemente afectada, y en consecuencia los ingresos provinciales, durante el año 2010 los esfuerzos por parte de la Subsecretaría de Ingresos Públicos estuvieron básicamente centrados en buscar herramientas para mejorar la percepción de recursos provinciales. De esta manera se llevaron adelante por parte del Poder Ejecutivo Provincial, con el acompañamiento de la Honorable Legislatura, importantes modificaciones en materia impositiva como la sanción de un nuevo Código Fiscal Provincial y una nueva Ley Impositiva, así como también se realizaron y culminaron gestiones con algunos de los concesionarios de salas de juegos de azar, que permitieron incrementar de manera importante los ingresos provinciales. De la misma manera se puso énfasis en las tareas de fiscalización por parte de los diferentes organismos que dependen de la Subsecretaría como la Dirección Provincial de Rentas, la Dirección Provincial de Concesiones y la Dirección Provincial de Catastro e Información Territorial de manera de alcanzar una mayor equidad y eficiencia en la percepción de ingresos provinciales. En el mismo sentido se continuó con el Programa de Fortalecimiento de las Relaciones Fiscales con los Municipios, a través del cual se está brindado a las Administraciones Locales de herramientas informáticas para mejorar la gestión administrativa y recaudatoria. Por último es necesario hacer mención al Censo Nacional de Población, Hogares y Vivienda realizado en el año 2010, que resultó un operativo de gran magnitud en la que estuvieron afectados más de personas de toda la provincia y en el cual trabajaron coordinadamente todas las áreas del Gobierno Provincial y para la cual se contó con el apoyo de los Municipios. A continuación se presentan de manera detallada las acciones y proyectos más relevantes llevados a cabo por los distintos organismos dependientes de la Subsecretaría de Ingresos Públicos durante el año 2010 y los principales objetivos para el año 2011: COORDINACIÓN FISCAL Y ECONÓMICA Las principales tareas desarrolladas por la Coordinación Fiscal y Económica durante el año 2010 se presentan a continuación: Elaboración de las estimaciones de recursos para los proyectos de presupuesto de la provincia 2010 y 2011 (Recursos Nacionales, Provinciales, Regalías, Canon Extraordinario de Producción, Pago Inicial - Ley 2615 y Resto de los Recursos). 269

35 Seguimiento, análisis, elaboración y publicación de la ejecución mensual de recursos. Elaboración de estimaciones de recursos provinciales a largo plazo para la gestión de préstamos con organismos nacionales e internacionales de crédito. Participación en el diseño del módulo de estimación de recursos del nuevo sistema de administración financiera provincial (SAFIPRO). Elaboración de informes periódicos de evolución de distintos indicadores de la economía provincial y nacional. Análisis e intervención en las solicitudes de beneficios fiscales enmarcados en la Ley 378 de Promoción Económica. Coordinación de tareas con las áreas de Estadística y Censos y de Relaciones Fiscales con Municipios. Intervención en reclamos administrativos relacionados al Régimen de Coparticipación Provincial - Ley Nº Elaboración de propuestas y alternativas para la conformación de la Comisión Fiscalizadora de la Ley Provincial de Coparticipación a Municipios Nº 2148 y elaboración del Decreto Provincial Nº 2264/10 que designó a los representantes por el Gobierno Provincial en dicha Comisión. Representante por la Subsecretaría de Ingresos Públicos en la Comisión Técnica creada por Resolución MHyOP Nº 095/10 junto a personal de la Dirección Provincial de Catastro e Información Territorial, de la Dirección Provincial de Rentas, del Colegio de Escribanos, del Colegio de Escribanos de la Provincia del Neuquén, del Consejo Profesional de Agrimensura, Geología e Ingeniería del Neuquén y de la Unión Neuquina de Agrimensores, en la cual se procedió a la elaboración de un Proyecto de Decreto y de un Proyecto de Ley tendientes a regular y reglamentar los Emprendimientos Urbanísticos con Independencia Constructiva. Colaboración a Legisladores Provinciales en el análisis de Proyectos sobre temas relacionados a Coparticipación Provincial, Política Fiscal y de Recursos Provinciales. 270

36 Representación por la Provincia en el Comité Ejecutivo y Plenario y en el Grupo de Estudios Especiales y Subcomisión de Coparticipación de la Comisión Federal de Impuestos Ley Colaboración con la Fiscalía de Estado para la elaboración de reclamos al Gobierno Nacional relacionados a la relación fiscal Nación Provincias. Para el año 2011 además de continuar con las tareas antes detalladas se plantean los siguientes objetivos: Profundizar circuitos y mecanismos administrativos para un mejor seguimiento y control de los recursos provinciales. Participar activamente en la elaboración de propuestas para incrementar la recaudación de recursos provinciales sobre la base de una mayor progresividad de la carga tributaria. Colaborar en la elaboración de la información de índole económica y fiscal necesaria para el prospecto de los Bonos TICAP. Elaborar propuestas y análisis para una eventual discusión que derive en el tratamiento de una futura Ley de Coparticipación Federal de Impuestos. Participar en la puesta en funcionamiento de la Comisión Fiscalizadora de la Ley Provincial Nº 2148 de Coparticipación a Municipios y realizar propuestas para una posible actualización de dicho Régimen. DIRECCIÓN PROVINCIAL DE ESTADÍSTICA Y CENSOS Durante el año 2010 la principal actividad llevada adelante por la Dirección Provincial de Estadística y Censos de la Provincia fue la realización en todo el territorio provincial del Censo Nacional de Población, Hogares y Viviendas. Para dicho operativo se llevaron a cabo tareas precensales relacionadas a la actualización cartográfica, listados y conteos de población en toda la provincia a fines, necesarias para la mejor preparación del mismo. Asimismo se capacitaron en Buenos Aires la Coordinadora General del operativo junto a la coordinadora provincial de instrucción y las dos jefas de instrucción. Este equipo fue el que luego procedió a la capacitación de 24 instructores, cuya función fue capacitar a las personas que integraron la estructura del operativo censal en nuestra provincia. A través del Censo, que es el mayor operativo que se realiza sobre un territorio, se indagó sobre: Cantidad de personas que habitan en nuestro territorio. Características poblacionales de los hogares. 271

37 Perfil educativo de las personas. Situación ocupacional. Fecundidad. Movimientos migratorios. Cobertura de salud. Dificultades o limitaciones permanentes de las personas, ocasionados por problemas de salud físicos o mentales. Pueblos originarios. Afrodescendientes. En la Provincia del Neuquén los datos preliminares el censo arrojan una población de habitantes, lo cual significa un crecimiento en relación al Censo 2001 del 16,1%, muy superior 10,6% observado a nivel nacional. Además de este importante operativo, durante el año 2010 se llevaron adelante otros relevamientos: PROGRAMAS PROVINCIALES: DEMANDA LABORAL: Esta actividad tiene por objetivo elaborar un indicador que mida la demanda laboral. Para ello se recopila la información referida a las solicitudes de personal que se publican diariamente en los periódicos de la región, cualquiera sea la sección del diario en que aparezcan. Posteriormente se analiza la evolución del indicador. ÍNDICE DE PRECIOS AL CONSUMIDOR: El cálculo de este índice tiene como objetivo registrar los cambios de precios producidos en el transcurso de un mes, en un conjunto de bienes y servicios predeterminados que representan el consumo de la población y que se conoce con el nombre de canasta familiar, según criterios oportunamente adoptados por el Instituto Nacional de Estadística, Censos (INDEC). Este Índice se calcula para Neuquén Capital y se compone de 100 bienes y servicios. ENCUESTA SOBRE INFORMACIÓN MUNICIPAL BÁSICA: Este relevamiento tiene como objetivo obtener información sociodemográfica, medioambiental, económica y financiera de carácter municipal a través de los registros administrativos continuos municipales y provinciales y también provenientes de censos, encuestas y de empresas prestadoras de servicios públicos. Esta información de carácter municipal es sistematizada y difundida mediante una publicación anual. 272

38 REGISTRO PROVINCIAL DE UNIDADES ECONÓMICAS: Este registro brinda información actualizada para la planificación referida al stock de empresas y locales, clasificadas por actividad y por ubicación geográfica y proporciona un marco para la selección de muestras de unidades económicas. También permite conocer los cambios en el estado de las empresas. SISTEMA PROVINCIAL DE ESTADÌSTICAS SOCIODEMOGRÁFIAS: Este programa consiste en un sistema de indicadores sociodemográficos análogos y comparables a nivel Provincia, Departamentos, Ejidos y Comisiones de Fomento. El programa se actualiza anualmente, e implica reconocer distintas dimensiones de la realidad o áreas temáticas (Dinámica y Estructura de la Población, Educación, Salud, Trabajo, Seguridad Social, Seguridad Pública, Vivienda y Hábitat y Tiempo Libre), lo cual implica la recopilación de datos de manera desglosada. Por otro lado, en no pocos casos se requiere información proveniente de dos o más fuentes para conocer un mismo aspecto de la situación social. Se incorporan todos los aspectos importantes desde el punto de vista social. El objetivo de este programa es dar respuesta a los distintos usuarios públicos y/o privados, y actualizar las siguientes publicaciones provinciales: Anuario Estadístico Información Municipal Básica Página Web de la DPEyC. ENCUESTA PROVINCIAL DE HOGARES: Este relevamiento permite conocer las características principales del mercado del trabajo urbano en todo el interior del territorio provincial, y las modalidades de inserción laboral de las personas. Además del cálculo de los indicadores tradicionales, se cuenta con información sobre estructura y calificación de las ocupaciones, nivel de ingreso de los hogares, condición de migración de la población, etc. Con los datos obtenidos es posible hacer un análisis de cada zona en particular como también comparar las características socio-demográficas entre ellas y en relación al aglomerado Neuquén- Plottier. Esta encuesta se lleva a cabo en seis zonas del interior de la Provincia: Zona I: Cutral Co - Plaza Huincul. Zona II: Zapala. Zona III: San Martín de los Andes - Junín de los Andes - Villa La Angostura. 273

39 Zona IV: Las Lajas - Loncopué - Aluminé - El Huecú - Chos Malal Andacollo. Zona V: Añelo, Centenario, San Patricio del Chañar y Vista Alegre. Zona VI: Rincón de los Sauces Buta Ranquil. CÁLCULO DEL PRODUCTO BRUTO GEOGRÁFICO 2009: Este indicador mide la riqueza generada anualmente en el territorio provincial y la participación de los distintos sectores económicos en la misma. El PBG se calcula en términos reales y nominales lo cual permite discriminar el efecto de las variaciones de precios. ACTUALIZACIÓN CARTOGRÁFICA: El objetivo de este programa es mantener actualizada las unidades territoriales de la provincia para la realización de los mapas que permanentemente se requieren en las diversas encuestas y censos. Los mismos permiten ubicar las diferentes unidades de relevamiento en campo a lo largo de toda la provincia. Esta actualización se refiere a lo existente en el terreno. Este programa fue de extrema importancia para la realización del Censo Nacional de Población, Hogares y Vivienda. PROGRAMAS NACIONALES SUBPROGRAMAS CONVENIO MARCO INDEC: El Convenio Marco es la herramienta mediante la cual el Instituto Nacional de Estadística y Censos (INDEC) establece el cumplimiento del Programa Anual de Estadística, correspondiente a cada año. Dentro de este convenio se encuentran especificados los subprogramas que se acuerdan por medio de Actas Complementarias, en las que se incluyen las obligaciones especiales de cada subprograma, implementando una colaboración técnica entre el organismo Nacional y el Provincial (DPEyC) que permita cumplir con los fines públicos. Actividades de cada Subprograma: Directorio Nacional de Unidades Económicas (DINUE): Actualización de la información sobre empresas del territorio provincial. Indice de Salarios (IS): Elaboración del Indice de Salarios utilizado para la actualización del valor de los contratos contemplados en este instrumento legal. Sistema de Estadísticas Sociodemográficas (SESD): Producción de indicadores sociodemográficos análogos y comparables a nivel provincial y departamental en pos de fortalecer el Programa Nacional que se desarrolla en forma conjunta con las Direcciones Provinciales de todo el país. 274