CULTIVO Y VENTA DE ÁRBOLES MADERABLES

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1 UNIVERSIDAD LATINOAMERICANA DE CIENCIA Y TECNOLOGÍA (ULACIT) DESARROLLO DE IMPLANTACIÓN DE EMPRESA: CULTIVO Y VENTA DE ÁRBOLES MADERABLES JUAN ALBERTO GUTIÉRREZ SEQUEIRA PROFESOR GUIA: MBA MAURICIO DURÁN ROSS PROYECTO PARA OPTAR AL GRADO DE MASTER EN FINANZAS SAN JOSE, COSTA RICA SEPTIEMBRE DEL 2006

2 I. DEDICATORIA A mi madre, por su enorme fortaleza y sacrificio para educarnos y formarnos como familia que somos. A mi esposa Isabel Contreras por su total apoyo incondicional aun en los momentos difíciles. A mis hijos que día a día son los responsables de mis Sentimientos de alegría, superación y el deseo de ser guía y ejemplo para ellos. 2

3 TABLA DE CONTENIDO ABSTRACT Error! Marcador no definido. I. DEDICATORIA 2 TABLA DE CONTENIDO 3 CAPÍTULO No 1 6 RESUMEN EJECUTIVO 6 1. Resumen ejecutivo 7 CAPÍTULO No 2 11 DESCRIPCIÓN DE LA EMPRESA Actividad principal Objetivos a corto plazo (1-2 años) Objetivos a largo plazo (8-15 años) Objetivos de gestión Equipo de gestión 15 CAPÍTULO No 3 16 PRODUCTOS Descripción de los productos Teca Melina Servicios ambientales Beneficios para el consumidor o usuario valor del cliente Ventajas comparativas y competitivas Estado de desarrollo del producto / servicios Estado de protección de los derechos- patentes o protección del know-how. 21 CAPÍTULO No 4 23 ESTUDIO DE MERCADO Características del mercado Estructura socioeconómica Tamaño y crecimiento del mercado Segmento del mercado al que se dirige. Tipología del cliente Desarrollo del mercado a corto y largo plazo 32 3

4 4.6 Análisis de los competidores 34 CAPÍTULO No 5 36 ESTRATEGIA DE MARKETING Y PLAN COMERCIAL Estrategia de marketing y ventas Objetivos de ventas Herramientas de marketing a utilizar Estrategia de precios Estrategia de ventas y distribución, Estrategia de comunicación Plan de marketing y previsión de ventas 40 CAPÍTULO No 6 42 SISTEMA DE NEGOCIO Organización Experiencia del equipo de gestión Organización de los recursos humanos. 45 Primer nivel: 45 Segundo Nivel: Plan de operaciones. 46 CAPÍTULO No 7 47 ASPECTOS JURIDICOS Y FISCALES Forma jurídica elegida Trámites y requisitos especiales según la actividad de la empresa. 48 CAPÍTULO No 8 50 RECURSOS FINANCIEROS Recursos Financieros Cuadro de inversiones iniciales Flujo de efectivo Cuadro de gastos de operación Cuadro de ingresos Escenarios Escenario Pesimista Escenario Optimista Escenario Moderado Financiación del proyecto 54 CAPÍTULO No 9 55 SUPUESTOS Y RIESGOS DEL PROYECTO Análisis D.A.F.O. 56 4

5 9.2 Descripción de los supuestos clave de partida del Plan de Empresa Descripción de los riegos claves para el negocio 57 CONCLUSIÓN 59 BIBLIOGRAFÍA 61 ANEXOS 65 Anexo N.1 66 Anexo N.2 67 Anexo N.3 68 Anexo N.4 69 Anexo N.5 70 Anexo N.6 71 Anexo N.7 72 Anexo N.8 73 CUADROS 74 Cuadro N.1 Escenario Pesimista 75 Cuadro N.2 Escenario Pesimista 76 Cuadro N.3 Escenario Pesimista 77 Cuadro N.4 Escenario Optimista 78 Cuadro N.5 Escenario Optimista 79 Cuadro N.6 Escenario Optimista 80 Cuadro N.7 Escenario Moderado 81 Cuadro N.8 Escenario Moderado 82 Cuadro N.9 Escenario Moderado 83 5

6 CAPÍTULO No 1 RESUMEN EJECUTIVO 6

7 1. Resumen ejecutivo El siguiente proyecto es una propuesta para la implantación de una empresa que brinda servicios ambientales he intenta disminuir la tala indiscriminada de árboles maderables por medio de un planes de reforestación. Descripción de la empresa La empresa lo que busca es cuidar y mantener el medio ambiente mediante la venta de Servicios Ambientales los cuales son muy cotizados por muchos países desarrollados y también con la implementación de planes de reforestación para una finca destinada a dicha actividad a largo plazo y con una ayuda económica por parte del gobierno, esto con el fin de disminuir la tala indiscriminada de árboles maderables que está sufriendo el planeta y lograr incursionar al mercado con un producto de buena calidad a un buen precio y no afectando en gran medida los recursos naturales. Esta finca estará ubicada en la provincia de Guanacaste específicamente en Hojancha, la cual es una región geográfica muy reconocida a nivel mundial en lo referente a la alta calidad de los árboles maderables que se 7

8 cultivan y se producen, esto debido a lo marcado que son las estaciones climatológicas que se tienen durante el año, lo cual se convierte en una ventaja competitiva en relación a otras regiones u otros países también oferentes de madera. Mercado Año tras año ha venido disminuyendo la oferta de madera lo cual ha generado un gran déficit sobre la misma en el mercado nacional y si ha esto le aunamos las desfavorables proyecciones que se tienen para los futuros años, la poca existencia de productos sustitutos a la madera y la creciente conciencia en los consumidores de adquirir madera procedente de áreas de reforestación hacen que esta sea una gran oportunidad de incursionar en dicha actividad. El segmento del mercado al que se desea llegar con la tala de árboles son los aserraderos y depósitos de madera cercanos a la finca del presente proyecto esto para la tala a mediano plazo y para la tala de largo plazo se desea llegar a mercados internacionales donde la demanda y el rendimiento económico son mayores. 8

9 La forma de comercializar los árboles será mediante conversaciones directas con los dueños o encargados de aserraderos y también con intermediarios y con ellos se negociará la forma de venta del producto. Sistema de negocio La organización de la empresa será: El dueño y responsable directo será Juan Alberto Gutiérrez Sequeira el cual contará con la asesoría de Cintia Barrantes como regente forestal y también contará con la colaboración de alguno lugareños para trabajos específicos en la finca. Con se notó en el organigrama, la estructura es pequeña y se desea lograr una comunicación fluida, ágil y oportuna. 9

10 Recursos Financieros El financiamiento del proyecto se solicitará en un 100% en el Banco Popular, debido a que en la actualidad tiene las mejores alternativas de financiamiento para un proyecto de estas características así como también se realizan otras operaciones con el mismo banco. Luego de realizar los análisis financieros y económicos al proyecto mediante la aplicación de las metodologías de evaluación como lo son VAN y el TIR para todos los escenarios, se llego a la conclusión que el proyecto es rentable. 10

11 CAPÍTULO No 2 DESCRIPCIÓN DE LA EMPRESA 11

12 2.1 Actividad principal En la actualidad muy pocos países tanto desarrollados como subdesarrollados han adquirido la conciencia y saben de la verdadera importancia que tiene la protección al medio ambiente. Se visualiza en un futuro que la necesidad por madera de diferentes tipos, características y calidades sea mucho mayor a la actual, tanto a nivel nacional como internacional. Esto debido al aumento continúo en la necesidad por madera para proyectos urbanísticos, comerciales y vida diaria, con que se vive mundialmente hoy en día. Por todo ello es que se desea crear una empresa dedicada al cultivo, comercialización y venta de diferentes tipos de árboles maderables y también a la venta de Certificados de Reducción de Emisiones (CERs) a mercados internacionales. Se desean sembrar árboles cuya madera sea de muy cotizada en el mercado nacional como internacional, tanto para fines no muy alto valor económico como también para productos de gran valor. Para ello se desea aprovechar los beneficios que ofrece el Gobierno por un determinado lapso de tiempo así como también a la 12

13 creciente conciencia de cuidar el medio ambiente que esta tomando fuerza en los países desarrollados. Cabe mencionar que la finca actualmente tiene sembrado aproximadamente 400 árboles de teca los cuales fueron sembrados por la Juan Alberto Gutiérrez Sequeira (persona que desea implementar la empresa) y que llegó a un acuerdo con los dueños de que en el momento de la venta de dicha madera se dividirían el monto en 40% para los dueños de la finca y el resto 60% para él. 2.2 Objetivos a corto plazo (1-2 años) Comercializar un tipo de árbol maderable (teca), de los cuales ya existen 400 árboles (1/2 hectárea) con aproximadamente 8 años de crecimiento en la finca, y de los cuales se debe dar el 40% de la venta de la madera a los dueños actuales de la finca. Lograr el reconocimiento por parte de las Instituciones Gubernamentales he Internacionales como proveedora de Servicios Ambientales (Ley Forestal Nacional 7575), de una parte de la finca declarada como bosque primario (aproximadamente 20%). Obtener un apoyo económico del Gobierno por un lapso de tiempo de 5 años, para el mantenimiento de la finca. 13

14 Obtener un apoyo de conocimiento y asesoría de las Instituciones Gubernamentales relacionadas al tema de la reforestación, para la siembra, cuido, mantenimiento, mejores tipos de árboles para la región, etc. Colaborar con el mantenimiento del medio ambiente sostenible mediante la reforestación y venta de servicios ambientales. 2.3 Objetivos a largo plazo (8-15 años) Comercializar varios tipos de árboles maderables (teca, melanina, roble, pochote, laurel). Colaborar con el mantenimiento del medio ambiente sostenible y aportar al mejoramiento del país y del planeta en general. Obtener buenas calidades en los árboles maderables. Lograr exportar directamente árboles al mercado internacional. 2.4 Objetivos de gestión Contratar los servicios profesionales de un Ingeniero Forestal para reconocer y delimitar el área registrada como Bosque Primario dentro de la finca. 14

15 Identificar los servicios que brindan las Instituciones Públicas a las empresas o finqueros registrados a esta actividad y analizar el contratar los servicios profesionales para visitas mensuales de un experto en la materia. Contratar los servicios de algunos lugareños con experiencia en fincas destinadas a esta actividad. 2.5 Equipo de gestión Internamente se contará con un equipo de personas especializadas en asuntos tales como financieros, administración de negocios y conocimiento de la región, externamente con personas con conocimiento de leyes y actividades forestales así como también de personas con experiencia en el mantenimiento de fincas para reforestación. 15

16 CAPÍTULO No 3 PRODUCTOS 16

17 3.1 Descripción de los productos A corto plazo se comercializará un solo tipo de madera Teca. Es el tipo de los árboles que actualmente están sembrados y ya han cumplido la mitad de su tiempo necesario para su comercialización, estos árboles se comercializarán a nivel nacional, a intermediarios o a aserraderos cercanos. Esta madera se caracteriza por ser dura y se confeccionan muebles tanto para interiores como para permanecer a la intemperie. El árbol puede ser utilizado a los 12 años siendo los años idóneas para su corta a los Melina. De este tipo de árboles maderables se sembrarán las primeras hectáreas de la finca, por ser la especie de más rápido crecimiento a nivel nacional y de tener características muy similares a la de la Teca en relación a su dureza y alta demanda en el mercado. El árbol puede ser utilizado entre los 8 y 10 años siendo los años idóneos para su corta a los

18 3.1.3 Servicios ambientales. Es un servicio que se brinda al medio ambiente y al mundo en general al producir Oxígeno, el cual es pagado por países desarrollados inscritos en el convenio de Kyoto, estos Servicios Ambientales son un requisito para dichos países ya que deben cumplir con una cantidad determinada de Certificados de Reducción de Emisiones (internacionalmente conocidos como CERs) que son entregados por los Gobiernos en unión con los dueños de fincas que tengan dicha actividad reconocida. 3.2 Beneficios para el consumidor o usuario valor del cliente Como se ha mencionado anteriormente, lo que se busca es satisfacer en alguna medida la creciente demanda por madera tanto en el mercado nacional como el internacional y a la vez ofrecer productos de buena calidad. También se ofrece a los países desarrollados inscritos en el convenio de Kyoto (para el cual el cuido y el mantenimiento al medio ambiente es primordial), una forma de adquirir ágilmente Certificados de 18

19 Reducción de Emisiones (CERs) los cuales son necesarios y un requisito para pertenecer a dicho grupo. 3.3 Ventajas comparativas y competitivas Comparando el producto contra otras fincas destinadas a la reforestación o comercialización de madera cercanas en la región, algunas ventajas son: Al estar dirigido por personas conocedoras de la región y de algunos de sus pobladores permite un buen manejo en las negociaciones y en la búsqueda de clientes nacionales. Al estar dirigido y asesorado por personas profesionales en diferentes áreas permite tener criterios muy amplios en lo que respecta costos, herramientas de mercadeo, manejo de los cultivos, etc. Comparando tanto el producto como la región geográfica donde se ubica la finca contra otras fincas y regiones destinadas a la reforestación o comercialización de madera del país, algunas ventajas son: Las estaciones climatologías durante el año están muy bien marcadas (largos periodos secos y lluviosos), lo que permite la siembra y crecimiento de los tipos de árboles ideales para ese clima. 19

20 El clima de la región es el idóneo para el cultivo de madera dura y destinada para el comercio nacional. Existe gran cantidad de aserraderos cercanos en la región, lo que el costo del transporte de la madera a los mismos no sería muy elevado. 3.4 Estado de desarrollo del producto / servicios Una característica muy especial de esta actividad es que el tiempo para el primer retorno a las inversiones realizadas no se obtendría a corto plazo, sino que sería de mediano a largo plazo (tomando en cuenta las especies sembradas, mantenimiento de los árboles y crecimiento de los mismos). En la actualidad existe una parte de la finca con árboles de la especie Teca (aproximadamente 400 árboles o ½ hectárea), que tienen 8 años de haberse sembrado, por lo que se podrían comercializar dentro de los siguientes 3 o 4 años (entre más tiempo crezcan es mayor la calidad de la madera). Existe una parte de la finca declarada como bosque primario (20% del terreno), la que podría optar por el cobro por Servicios Ambientales los cuales son muy cotizados internacionalmente pero se deben reunir unos requisitos que en la actualidad no se tienen. 20

21 3.5 Estado de protección de los derechos- patentes o protección del know-how. Para la actividad de comercialización de árboles maderables el único requisito es informarlo a algunas instituciones del gobierno (M.A.G., M.I.N.A.E.) y obtener los permisos por cada árbol cortado los cuales son entregados sin mayores complicaciones cuando la finca es destinada para reforestación o los terrenos son de pastoreo, pero cuando están declarados como bosques el tiempo es mayor y se deben cumplir una serie de requisitos adicionales los cuales restringen la tala completa de los árboles y exigen el permiso y la supervisión por parte del M.I.N.A.E. Para el cobro de los Servios Ambientales en la actualidad no se tienen los requisitos necesarios, aunque no serían muy complicados de satisfacer pero puede suceder que transcurra un tiempo prudencial para su formal reconocimiento, el siguiente cuadro muestra algunos de los requisitos que se solicitan: 21

22 22

23 CAPÍTULO No 4 ESTUDIO DE MERCADO 23

24 4.1 Características del mercado Es fundamental conocer en primer plano la región donde está ubicada la finca en estudio, tendencias de consumo nacional del internacional y el posible mercado meta. La finca está ubicada en la provincia de Guanacaste la cual es una zona de una gran producción de madera para el mercado nacional he internacional pero como ocurre en todo el territorio nacional, es mayor la demanda por madera que la oferta de la misma, como se vislumbra en el siguiente cuadro: Esta demanda ha aumentado en los últimos años debido al fuerte crecimiento de la actividad del turismo que ha ocurrido tanto en la zona como en todo el territorio nacional, como lo ha sido la creación de hoteles, 24

25 ampliaciones a los ya existentes, creación de viviendas, desarrollo de grandes complejos residenciales y de grandes centros comerciales así como también a la proliferación de actividades asociadas al turismo como lo son sodas, restaurantes, cabinas, etc, esto en gran medida ha provocado que no se halla logrando el abastecimiento a la demanda nacional y como se proyecta y detalla en el siguiente cuadro tampoco se logrará en los siguientes años: De estos datos es que se visualiza la enorme necesidad del mercado nacional por la producción y comercialización de madera y muy específicamente en la zona de Guanacaste donde la demanda ha crecido enormemente. 25

26 Cerca de la zona donde se ubica la finca analizada (aproximadamente 10 km a la redonda) se encuentran dos aserraderos fijos con todo su equipamiento (no movibles), se localizan cuatro depósitos de madera o ferreterías y también en el poblado de Nicoya centro se localizan más locales de los mismos, todos estos locales pueden llegar a ser potenciales clientes en el futuro, así como también el vender a intermediarios los cuales ofrecen ciertos beneficios de trámites y agilidad que podrían tomarse en cuenta en momentos difíciles o de necesidades económicas. 4.2 Estructura socioeconómica Desde hace mucho tiempo la agricultura y ganadería han sido la mayor fuente de trabajo y de ingresos para las personas que viven en de la zona. En la actualidad las fuentes de trabajo y de ingresos no han cambiado mucho aunque se han incrementado otras actividades relacionadas al turismo y a la prestación de servicios como limpieza de fincas, debido al gran número de áreas destinadas a la reforestación la cual inició fuertemente a mediados de los años 80 s y 90 s pero que en los últimos años ha disminuido drásticamente, así lo refleja el siguiente cuadro: 26

27 Las actividades de comercialización de la madera y de pago por servicios ambientales han cambiado ligeramente el factor socioeconómico de la región debido a la necesidad de cuidar el medio ambiente de una forma sostenida pero produciendo mayores ingresos y cambiando algunas actividades que anteriormente eran las normales por la producción de árboles maderables y el cuido a los bosques. En su mayoría las personas que dedican sus fincas como áreas de reforestación en los primeros años reciben subsidios económicos por parte del Gobierno como ayuda para el mantenimiento de las áreas y posteriormente a un lapso de tiempo (5 10 años) pueden comercializar libremente los árboles maderables de las mismas. Con lo que respecta a los dueños de fincas de bosques naturales, estos reciben pagos mensuales por parte de otros países, empresas 27

28 Internacionales o del Gobierno local por el concepto de Servicios Ambientales los cuales son una ayuda para el mantenimiento y cuido de las fincas. 4.3 Tamaño y crecimiento del mercado Por el tipo de actividad en que se desea incursionar se torna necesario tomar en cuenta a todos los locales, empresas, microempresas o personas que tengan alguna relación con la comercialización de árboles maderables o madera ya procesada en el mercado nacional he internacional así como las empresas que pagan por los Servicios Ambientales de las áreas de protección a bosques. En la zona donde está ubicada la finca existe una gran cantidad de comercializadores tanto de árboles maderables (aserraderos he intermediarios) como de madera ya procesada (ferreterías y depósitos de madera). 28

29 En lo relacionado al pago de Servicios Ambientales se encuentra la institución Fondo Nacional de Financiamiento Forestal (FONAFIFO), la cual es la entidad nacional encarga de financiar, fiscalizar y pagar en lo que respecta a los Servicios Ambientales por áreas de protección y áreas de reforestación. Esta institución es la única a nivel nacional que realiza dichas funciones, recibe cada año (desde su creación) una gran cantidad de solicitudes por parte de dueños de fincas para que estas le sean reconocidas oficialmente y cuenten con la ayuda económica del gobierno para el mantenimiento o cuido de las mismas. 29

30 En la zona donde se encuentra la finca existe una gran cantidad de contratos y de proyectos ya reconocidos por la institución, como se visualiza en los siguientes cuadros: 30

31 Como bien se apreció en los cuadros anteriores existe una gran cantidad de contratos por áreas de protección y de reforestación, pero la cantidad de contratos así como de los árboles maderables que contienen dichas áreas es muy inferior a la alta demanda anual, la cual crece en un promedio de 2% anual (según Arce y Barrantes). 4.4 Segmento del mercado al que se dirige. Tipología del cliente Basado en la actividad a la que se desea incursionar como lo es la comercialización de madera maderable también con que no se cuenta con equipo ideal para la corta, procesamiento y el transporte de la misma y 31

32 tomando en cuenta lo específico y reducido de la clientela tanto en la zona de la finca como en todo el territorio nacional (según cuadros anteriores) es por ello que el mercado al que se desea dirigir el producto serán los aserraderos, depósitos de maderas o intermediarios que si posean el equipo adecuado y lo pongan a disposición para sacarlo de la finca. Guanacaste Puntarenas Depósitos de Depósitos de Aserraderos madera Aserraderos madera Cuenta con equipo NO cuenta con equipo Fuente: Elaboración propia, En lo que respecta al área de protección lo que se busca es que el FONAFIFO reconozca y oficialice dicha área para el pago de los Servicios Ambientales como incentivo a su mantenimiento y cuido. 4.5 Desarrollo del mercado a corto y largo plazo Basado en datos históricos de la escasa cantidad de árboles que se ofrecen en el mercado nacional de maderas, de los pocos sustitutos reales que existen y más aun comparándolos con las necesidades actuales y 32

33 posiblemente futuras del mercado en mención es que se visualiza la enorme oportunidad de cultivar diferentes tipos de árboles maderables a mediano y largo plazo para lograr tener mayores rendimientos económicos. Estas necesidades por madera no es solamente un problema nacional sino que muchos otros países se están viendo obligados a comprar he importar madera de diferentes lugares del mundo, lo que hace que los precios de los mercados internaciones hallan aumentado rápidamente y se mantengan constantes. La poca existencia y el precio elevado de los productos sustitutos a la madera ha provocado también que aparezcan algunos subproductos derivados de los mismos árboles que antes no eran tomados en cuenta en el momento de podarlo o de comercializarlo, lo cual ha incluido nuevas variables al concepto de rendimientos y precios de compra de un árbol y elevado su valor. En la actualidad muchos otros países y empresas muy poderosas (económicamente hablando) están también analizando y optando por cultivar grandes áreas de terrenos para reforestación lo cual podría provocar una sobreoferta de una determinada característica de madera (dura, suave, tono, etc) pero tiempo después volvería al desabastecimiento. 33

34 4.6 Análisis de los competidores Basado en datos actuales la cantidad de áreas de reforestación nuevas del país desde finales del los años 90 s está disminuyendo año a año lo que está provocando y provocará en el futuro un desabastecimiento del mercado nacional de madera. La mayor cantidad de áreas de reforestación en el país están destinas a la melina (según siguiente cuadro) la cual es una especie de árbol maderable que posee unas características que la hacen ser muy cotizada además de ser la especie más popular y rápida en crecimiento pero su precio de venta es bajo. 34

35 Anteriormente los aserraderos o depósitos de maderas compraban los árboles sin importar su procedencia pero en la actualidad eso no se puede dar y existen leyes que sancionan y regulan dicha actividad lo cual asegura en alguna medida que las áreas legales serán consumidas así como que los precios son muy constantes. Muchos países también están tomando conciencia del progreso protegiendo el medio ambiente por lo que están apoyando el crear áreas de reforestación a mediados o largo plazo de diferentes tipos de árboles maderables sin que ello halla logrado crear un equilibrio en la oferta del producto con relación a la demanda en términos del mercado internacional. En la actualidad han surgido diferentes tipos de productos que nacerían como reemplazo a la madera y que están usando el tema de cuidar el medio ambiente para calar en los consumidores, pero que en la actualidad no han logrado una mayor aceptación por parte de los mismos. 35

36 CAPÍTULO No 5 ESTRATEGIA DE MARKETING Y PLAN COMERCIAL 36

37 5.1 Estrategia de marketing y ventas Se realizarán conversaciones personales por parte del equipo de gestión con los dueños o encargados de aserraderos he intermediarios para lograr determinar sus diferentes temporadas y necesidades de madera así como las características que buscan en ella, esto con el fin de ir definiendo los posibles perfiles de clientes que podrían ser satisfechos con el producto y también el ir introduciendo la finca dentro de los futuros proveedores de madera a mediano y largo plazo en la zona. A mediano plazo se desea vender los árboles de teca que actualmente existen en la finca, que ya para ese momento tendrían un tiempo aceptable para su comercialización, se desean vender a un precio promedio o arriba del mercado aprovechándose de la necesidad del mismo por conseguir madera y por ser una cantidad de madera pequeña no tomada en cuenta para ingresar al mercado. 5.2 Objetivos de ventas Los objetivos de ventas a mediano plazo serían: Vender la totalidad de los árboles de teca existentes en la finca. Venderlos a un precio dentro del promedio del mercado para arriba. Incluir la finca como futura proveedora de madera a largo plazo. 37

38 5.3 Herramientas de marketing a utilizar Las herramientas de marketing que se desean implementar serían: Reuniones personales con los dueños o encargados de aserraderos y también con intermediarios, para conocer las características de madera que más se necesitan en el mercado. Participar en reuniones con otros dueños de fincas destinadas a la reforestación o cuido de bosque para conocer sus posiciones he ingresar al grupo de comercializadores de madera. Registro en diferentes sitios de Internet como proveedor de madera tanto nacional como internacional (con los permisos respectivos) para fomentar el posible contacto con clientes nacionales o internacionales. Solicitud de ingreso a las listas oficiales del gobierno como posible proveedor de madera nacional o internacional. 5.4 Estrategia de precios Debido a las características de la actividad a la que se desea ingresar, al desabastecimiento en que se encuentra el mercado y a que la zona donde se produce el producto es reconocida por sus idoneidad para su producción es que se desea vender el producto por arriba del precio 38

39 promedio entre un 1% o 2%, esto aprovechándose de diferentes circunstancias que colaboran para ello. 5.5 Estrategia de ventas y distribución, El mecanismo que se desea adoptar para la venta de la madera a corto plazo es que sea directa a los aserraderos, depósitos de madera o intermediarios de compra de la región, esto porque los posibles compradores deben tener o poner el equipo de corta y transporte de los árboles. A largo plazo se anunciará la empresa y la cantidad de árboles por medios gubernamentales (ingresando a la lista de áreas para reforestación nacional), anunciándose en diferentes espacios de Internet relacionados al tema así como también el promocionarse ante los posibles clientes como lo son aserraderos, depósitos de madera, clientes internacionales, etc. 5.6 Estrategia de comunicación Se optó por realizar reuniones personales con los dueños o encargados de los aserraderos así como también con intermediarios y dar a conocer la finca como posible proveedora de madera a mediano y largo plazo. 39

40 También se utilizará la Internet inscribiendo y registrando la finca en diferentes sitios relacionados al mercadeo de madera así como también incluir comentarios, experiencias, ilustraciones y demás detalles que describan en mejor medida su finalidad y productos. 5.7 Plan de marketing y previsión de ventas Debido al tipo de actividad el cual es la comercialización de árboles es que las ventas son por hectáreas completas y sembradas con algún tipo de árbol maderable. A mediano plazo lo que se desea vender es un área de la finca que contiene aproximadamente 400 árboles de Teca en pie, los cuales ya tendrían un tiempo de crecimiento aceptable. A largo plazo y habiendo sembrado 2 tipos de árboles maderables en la finca de los cuales 8 hectáreas serían de Melina, 6 hectáreas de Teca y 2 hectáreas declaradas como bosque, lo que se desean vender primeramente son las hectáreas con árboles de Melina debido a que su tiempo de crecimiento y posible corta es menor que la Teca y para obtener un ingreso económico como ayuda, el resto de las hectáreas para reforestación se venderían poco a poco (2 a 3 hectáreas por año) para lograr cambiar los tiempos de producción de la finca en relación a los 40

41 futuros cortes de árboles maderables y el bosque se mantendría para seguir vendiendo los Servicios Ambientales. 41

42 CAPÍTULO No 6 SISTEMA DE NEGOCIO 42

43 6.1 Organización La empresa contará con dos encargados o responsables de tomar las decisiones económicas relacionadas a la finca así como de su mantenimiento y compra de artículos necesarios para la misma, contará con la asesoría de una persona especializada en la siembra, cuido y mantenimiento de los diferentes tipos de árboles maderables que se sembrarán así como también de los tipos de suelos y las necesidades del mismo. También esporádicamente contará con el apoyo de algunos lugareños que prestan los servicios de limpieza de fincas con estos fines. La Organización será lo más pequeña posible tanto por el tipo de actividad al que se dedica (que por lo general es familiar y con una o varias personas responsables) como también para que la información entre los colaborares sea rápida, ágil y oportuna para cuando se necesitara tomar decisiones importantes a corto, mediano o largo plazo, esto porque el cuido de los árboles y suelos son de suma importancia y la razón de ser de la empresa. 6.2 Experiencia del equipo de gestión. La experiencia en el equipo de gestión es de suma importancia para el correcto funcionamiento de la empresa. 43

44 La persona que estará encargo de la empresa es actualmente Analista de Sistemas de una empresa especializada en actividades agrarias por lo que tiene experiencia en la confección y análisis de procesos relacionados al agro así como también cuenta con avanzados estudios en posgrado en la rama de Administración de empresas con énfasis en finanzas. La persona que se desea contratar para que brinde asesoría sobre el proceso de siembra, cuido, mantenimiento y corta de los árboles es una persona con estudios en Ingeniería Forestal con gran experiencia por cuanto trabaja en dicha actividad, le brinda asesorías a otras personas dueñas de fincas para reforestación y mantenimiento de bosques en la zona, por lo que también conoce los mejores tipos de árboles maderables para la región así como las características de los suelos. Las personas que se desean contratar para el servicio de limpieza y mantenimiento de la finca son personas que viven cerca la misma y que tienen experiencia en la limpieza de fincas destinadas para la reforestación así como también en la poda o ramada de árboles por cuanto le brinda los mismos servicios a otros dueños de fincas de la región. 44

45 6.3 Organización de los recursos humanos. Primer nivel: Si se desea obtener la ayuda económica por parte del Gobierno como área de protección de bosque o área de reforestación, el dueño es la persona responsable de brindar los informes y datos necesarios a las entidades gubernamentales relacionadas así como también sería el más interesado en el correcto manejo de la empresa. Segundo Nivel: El regente asesor será el responsable de coordinar los procesos, materiales y demás actividades necesarias para los momentos de siembra, poda y futura corta de árboles maderables, también tendrá la facultad de dirigir los trabajos que tengan que realizar las personas contratadas para la limpieza de la finca. 45

46 6.4 Plan de operaciones. Asesor Solicitud Asesoria Retroalimentación Dueño Lugareños Trabajos Varios Para el buen inicio del proyecto y correcto funcionamiento de la empresa es necesario lograr una buena comunicación entre todo el equipo de gestión y ello se puede facilitar con una clara identificación de los roles que deben desarrollar cada uno. Por un lado el dueño solicita los servicios del regente o asesor forestal el cual estará a cargo de apoyar y brindar una revisión mensual a la plantación de los árboles en la finca así como su mantenimiento retroalimentando al dueño de la finca de los pormenores que encuentre en cada revisión. Los lugareños serán los encargados de brindar el servicio de limpieza de la finca una vez recibida la solicitud de trabajo por parte del dueño de la misma. 46

47 CAPÍTULO No 7 ASPECTOS JURIDICOS Y FISCALES 47

48 7. Forma jurídica elegida. Ingresar a este tipo de actividades se puede lograr con solo ser el dueño de la finca o tener un poder legal sobre la misma y además también se debe tener un plano catastrado del mismo que certifique el anterior requisito, esto último si se desea obtener el apoyo económico por parte del Gobierno para un periodo de tiempo de 10 años. 7.1 Trámites y requisitos especiales según la actividad de la empresa. Como se mencionó anteriormente se puede crear la empresa de varias formas, pero las más utilizadas son: Con un esfuerzo económico personal total sin participación o ayuda por parte del Gobierno para lo cual el único requisito es que el área de bosque que se desea mantener sea declarada de esa forma por un regente forestal y con el visto bueno por parte del Ministerio de Agricultura y Ganadería así como también que el área para la reforestación no esté declarada como un bosque primario o secundario. Con ayuda económica por parte del Gobierno para un lapso de tiempo de 10 años para áreas de reforestación y para 5 años para áreas de mantenimiento de bosques, para lo cual se debe llenar una 48

49 solicitud en el Ministerio de Agricultura y Ganadería, presentar un plano catastrado, certificado de propiedad o poder legal sobre la finca y el visto bueno por parte algún regente forestal del Ministerio anteriormente citado. 49

50 CAPÍTULO No 8 RECURSOS FINANCIEROS 50

51 8. Recursos Financieros Entre los análisis más importantes a realizar está el estudio financiero del proyecto el cual ayudará a predecir de una mejor forma si el proyecto es rentable o no a corto, mediano o largo plazo, tomando muy en cuenta las características especiales de la actividad a la que se desea ingresar. Con este fin se han preparado varios análisis y con una serie de supuestos a los cuales el negocio se podría enfrentar, dentro de estos supuestos se encuentran escenarios optimistas, pesimistas y moderados los cuales brindan una serie de datos previsorios a los mismos. 8.1 Cuadro de inversiones iniciales Como inversiones iniciales se contemplan todos aquellos egresos que son necesarios para la puesta en marcha del proyecto antes de iniciar el mismo. Para iniciar el proyecto se contempla sembrar 4 hectáreas de árboles maderables en todo el territorio de la finca he ir aumentando año con año 4 hectáreas hasta completar 14 hectáreas sembradas (el último año se sembrarían 2 hectáreas) lo cual se detalla en el siguiente cuadro: 51

52 INVERSION INICIAL Monto x 1 Hectárea x 4 Hectáreas Compra de terreno 7,500, Limpieza del terreno 100, , Mantenimiento de cercas 50, , Compra 816 árboles 66, , Siembra árboles 25, , Fertilizante 12, , Peón 20, , Contrato de Asesoría REGENTE 50, , Viajes a Guanacastes 50, TOTAL 323, ,692, Cantidad hectáreas a sembrar por año 8.2 Flujo de efectivo De conformidad con el proyecto en análisis y las diferentes etapas que se han desarrollando en el mismo se confeccionará un flujo de efectivo, el cual está proyectado a largo plazo como lo son 12 años, esto por el tipo de actividad a la que se desea ingresar. Los métodos que se utilizarán para realizar el análisis financiero del proyecto serán el Valor Actual Neto (VAN) y la Tasa Interna de Rendimiento (TIR), los cuales son métodos que actualizan los flujos de efectivo que se obtendrán en el tiempo. 52

53 8.2.1 Cuadro de gastos de operación Ver la información en la sección de cuadros Cuadro de ingresos Ver la información en la sección de cuadros 8.3 Escenarios Se presentan varios escenarios posibles a los que se pueden enfrentar el proyecto en la vida real y con ello se desea determinar su factibilidad del mismo Escenario Pesimista Los precios de venta de la madera por hectárea se disminuyen en un 10% a los precios esperados. La inflación aumenta a un 20% anual Escenario Optimista Los precios de venta de la madera por hectárea aumentan en un 10% a los precios esperados. La inflación disminuye a 10% anual. 53

54 8.3.2 Escenario Moderado Los precios de venta de la madera por hectárea se mantienen constantes a los precios esperados. La inflación se mantiene en un 12.14% anual. La tasa de los préstamos se mantiene constante. 8.7 Financiación del proyecto El proyecto se financiará con un préstamo en el Banco Popular el cual será por el área que se desea comprar la cual es de 7,500,000.00, (aproximadamente 16 hectáreas en su totalidad) esto porque existen algunos dueños (2 de los 5 que no desean vender) y que desean mantener sus terrenos pero cediendo un poco más del mismo porque no es apto para sus intereses. El préstamo es a 15 años a una tasa fluctuante de 20% la cual presenta una mensualidad de 133,000 colones poniendo como garantía el mismo terreno y otro ubicado en la provincia de Heredia. 54

55 CAPÍTULO No 9 SUPUESTOS Y RIESGOS DEL PROYECTO 55

56 9.1 Análisis D.A.F.O. Debilidades Amenazas Actividad a muy largo periodo de tiempo el primer ingreso Poco reconocimiento de futuros clientes Fortalezas Ubicada en una de las mejoras zonas mundiales para cultivo de árboles La finca cuenta con árboles maderables con posible comercialización a mediano plazo La finca cuenta con un área de terreno ya declarada como bosque secundario Finca familiar Fácil ingreso de otras fincas destinadas para reforestación o cuido de bosques Posible saturación en algunos momentos de los mercados internacionales por algunos países con producciones a futuro enormes Oportunidades Actividad económica con mucho futuro Posible escasez de producto en un futuro Los productos alternativos son pocos y costosos 9.2 Descripción de los supuestos clave de partida del Plan de Empresa Dentro de los supuestos que motivaron por la creación de este tipo de empresa fueron los recientes estudios confeccionados por varios profesionales en diferentes ramas relacionadas a la comercialización de madera y muy específicamente de árboles maderables, los cuales han demostrado un brusco descenso en la cantidad de áreas destinadas para la reforestación así como la creciente brecha entre la cantidades de madera solicitada por el mercado nacional he internacional en años atrás comparándola con la que realmente estuvo disponible, otro de los 56

57 supuestos fue la realidad y las posibles consecuencias en un futuro no muy lejano expresados por algunos medios de comunicación que informaron sobre el tema. 9.3 Descripción de los riegos claves para el negocio Dentro de los posibles riesgos de ingresar al negocio podemos citar: Catástrofes naturales, los cuales pueden dañar completamente o en un alto grado los cultivos de árboles maderables, lo cual dependiendo del tiempo transcurrido sería catastrófico para el negocio. Plagas o enfermedades, los cuales si no son detectados rápidamente y tratados de una forma correcta pueden afectar de una forma u otra (para mal) los árboles maderables tanto en su proceso de crecimiento o como también el del ciclo de vida. Saturación de oferta en los mercados de madera nacional he internacional, esto debido a que en la actualidad ya son muchos los países que están promoviendo y apoyando (mediante subsidios económicos) la creación de áreas de reforestación y de cuidos de bosques, lo que podría provocar la caída de los precios de la madera. 57

58 Problemas económicos, esto porque la actividad de siembra y comercialización de árboles maderables es a largo plazo y sus tiempos de retorno de la inversión también son a largo plazo, por lo que la continuidad del negocio por varios años será económicamente muy difícil. 58

59 CONCLUSIÓN 59

60 El haber tenido que realizar todo el desarrollo, estudio y análisis para la implantación de una empresa con ciertas características especiales como lo es la de cultivar y producir árboles maderables y también el cuidar y brindar Servicios Ambientales ha conllevado un largo esfuerzo pero a su vez un reconfortante aprendizaje en las diferentes áreas que ha abarcado todo el proyecto en si. Dentro de las conclusiones del proyecto podemos citar que como bien se ha expuesto en el mismo tanto la oferta de madera como de los productos sustitutos que existen en la actualidad estos no llegan a solventar la gran demanda que existe en el mercado por madera, tanto así que se ha llegado a pensar por algunas personas del gobierno en talar árboles maderables de los bosques nacionales lo cual ha provocado grandes reacciones de diferentes gremios en todo el territorio nacional. Basado en los diferentes resultados obtenidos de los análisis realizados al proyecto como lo fueron la obtención de diferentes VAN y TIR (dependiendo de los escenarios) es que se puede llegar a la conclusión de la factibilidad económica y financiera del proyecto. 60

61 BIBLIOGRAFÍA 61

62 Arce, H y Barrantes, A (2004). La madera en Costa Rica Situación actual y Perspectiva. Recuperado el 01 de agosto de 2006, pdf. ProChile (2002). El mercado costarricense para maderas. Recuperado 01 de agosto de d0-169eba19d26e/c_rica_madera_2002.pdf. Vega, M (2005). Planificación agroforestal participativa para el enriquecimiento de fincas cacaoteras orgánicas con especies leñosas perennes. Recuperado 05 de agosto de Rodríguez A, cincoa@racsa.co.cr, Paniagua A, apaniag@una.ac.cr. La Reforestación con Teutona grandis (Teca): Necesidades Nutricionales en los Suelos de la Región Huetar Norte de Costa Rica. Recuperado el 01 de agosto de

63 Rodríguez, J.M. (2005). Potencial de Costa Rica para ingresar al Mercado Internacional del Carbono Forestal. Tesis de (Maestría) no publicada, San José, Costa Rica: ULACIT. Conservación del Bosque en Costa Rica,, Academia Nacional de Ciencias, Segura O. (1997). Estado del arte del sector forestal en Costa Rica. Recuperado 05 de agosto de Universidad Nacional. blicaciones/sudesca/p4.pdf. Direcciones consultadas: El cocobolo, El mundo Forestal, El ron ron, El mundo Forestal,

64 Rendimiento%20forestal(IPS).pdf, Determinación del rendimiento forestal en el área de conservación Osa, Mauricio Vega, Marie Landry, Instituto de Políticas para la Sostenibilidad, Recuperado el 13 de agosto de de%20camino%20velozo.pdf#search=%22%22bosques%20en%20costa %20Rica%22%22, Camilo R, y Breitling j, Recuperado el día 08 de septiembre de

65 ANEXOS 65

66 Anexo N.1 66

67 Anexo N.2 67

68 Anexo N.3 68

69 Anexo N.4 69

70 Anexo N.5 70

71 Anexo N.6 71

72 Anexo N.7 72

73 Anexo N.8 73

74 CUADROS 74

75 Cuadro N.1 Escenario Pesimista 75

76 Cuadro N.2 Escenario Pesimista 76

77 Cuadro N.3 Escenario Pesimista 77

78 Cuadro N.4 Escenario Optimista 78

79 Cuadro N.5 Escenario Optimista 79

80 Cuadro N.6 Escenario Optimista 80

81 Cuadro N.7 Escenario Moderado 81

82 Cuadro N.8 Escenario Moderado 82

83 Cuadro N.9 Escenario Moderado 83

84 Corregir los cuadros flujo de caja no se ve, Inversión inicial no se ve. Grado de dureza de la melina 84