FATCA. Comissão de Valores Mobiliários Brasil. Montevideo Octobre de 2014

Save this PDF as:
 WORD  PNG  TXT  JPG

Tamaño: px
Comenzar la demostración a partir de la página:

Download "FATCA. Comissão de Valores Mobiliários Brasil. Montevideo Octobre de 2014"

Transcripción

1 FATCA Comissão de Valores Mobiliários Brasil Montevideo Octobre de

2 Qué es FATCA? FATCA: Foreign Account Tax Compliance Act : Ley federal de Estados Unidos Requiere : de personas de Estados Unidos ( US Persons ), incluidas las personas que no viven en los Estados Unidos, para informar de sus cuentas financieras en otros países, y de las instituciones financieras extranjeras que informen al Servicio de Impuestos Internos (IRS) acerca de su clientes estadounidenses Para combatir la evasión de impuestos estadounidenses, estimada en 100 mil millones de dólares por año. El fracaso del programa Qualified Intermediary, hacía entonces mantenido por IRS, como medida efectiva para enforcement de la fiscalidad (Caso UBS 2009)

3 Lo que afecta los otros países del mondo? Es necesario, para conformar con la normativa FATCA, que instituciones financieras encaminen informaciones de sus clientes para lo órgano de fiscalidad de USA (en caso, Internal Revenue Service IRS). Entretanto, hay problemas para la implantación de un modelo de remesa de informaciones financieras de clientes para otras jurisdicciones. Entre otros, los más importantes son: La cuestión del secreto bancario y de fiscalidad en la mayoría de los países - Cómo informar? La definición de beneficiario final de las operaciones - Cuándo y lo que informar? La definición de la responsabilidad por informar - Quién debe informar?

4 Lo secreto bancario En Brasil, una cuestión asociada con FATCA era la relación de la prestación de informaciones financieras de clientes con la normativa brasilera de secreto bancario. Como contornar esa dificultad? La legislación FATCA ofrece dos maneras para envío de la información: directamente al IRS, o por medio del órgano local de fiscalidad (modelo IGA - intergovernmental agreement). Todavía, para viabilizar el uso del regulador local como mediador para las informaciones, es necesario que eso regulador tenga legitimidad para recibir esas informaciones necesaria la edición de normas locales de fiscalidad (en caso, Escrituração Fiscal Digital ).

5 La definición del beneficiario final de las operaciones Para los efectos de su aplicación, FATCA establece criterios para la identificación del beneficiario final Cuándo se puede considerar un inversor de fondo de inversión, socio de empresa y otros como un US Person para los efectos de la ley estadounidense? La legislación FATCA define criterios propios para tanto, en general objetivos (porcentual de participación, valor mínimo de inversión en USD, etc.) Entretanto, eso concepto no tiene ninguna relación con la definición adoptada para los mercados financieros y de valores, asociado a cuestiones de control y prevención de lavado de dinero (AML). Beneficiario final del FATCA Beneficiario final del AML!

6 La definición del beneficiario final de las operaciones El CVM entiende el deseo del mercado por definiciones objetivas del beneficiario final, pero: 1. La Ley FACTA tiene jurisdicción claramente fiscal, por lo tanto los conceptos y las definiciones recogidas en el mismo no pueden extrapolarse al mercado de capitales 2. Las practicas de prevención y combate contra el lavado de dinero no admiten la adopción de conceptos objetivos para la definición del beneficiario final.

7 Los fondos de inversión estructura brasilera los fondos de inversión en Brasil son condominios de inversores con los participantes del mercado caracterizados como proveedores de servicios contratados por el fondo. Los principales son: 1. Administrador 2. Gestor Gestor 3. Custodio 4. Distribuidor Custodio Administrador Otros Distribuidor

8 Los fondos de inversión responsabilidad por informar Lo administrador es lo responsable por el fondo ante FATCA. Sin embargo, lo distribuidor es lo que conoce el inversor, y así tiene la condición practica de identificar un US Person. En conclusión: 1. Para la distribución por el propio administrador, lo administrador es responsable por identificar y reportar 2. Para la distribución contratada por el administrador, el distribuidor es responsable por identificar, y el administrador es responsable por reportar 3. Para la distribución por conta e ordem *, distribuidor debe identificar y reportar En la distribución por conta e ordem, los registros de los inversores es mantenido por el distribuidor, y no por lo administrador (que solo conoce los inversores por un código individual informada por el distribuidor).

9 Los inversores no residentes estructura y responsabilidades Inversor no residente Cadastro de lo inversor (suitability, know your client, prevención y combate ao lavado de dinero, etc. 1 Lo custodio global de lo inversor no residente en lo exterior Intermediario de lo inversor no residente en lo exterior EXTERIOR BRASIL Representante del inversor en Brasil 2 Lo custodio local de lo inversor no residente en Brasil Intermediario local de lo inversor no residente en Brasil 3 Intermediario local 1 Intermediario local 2 Intermediario local n 3 Mercado de valores brasilero

LEY FATCA (Ley de Cumplimiento Tributario de Cuentas Extranjeras, en inglés Foreign Account Tax Compliance Act)

LEY FATCA (Ley de Cumplimiento Tributario de Cuentas Extranjeras, en inglés Foreign Account Tax Compliance Act) LEY FATCA (Ley de Cumplimiento Tributario de Cuentas Extranjeras, en inglés Foreign Account Tax Compliance Act) Preguntas frecuentes de los clientes 1. Qué es FATCA? La Ley de Cumplimiento Tributario de

Más detalles

SSN: Resolución 38.632/2014 Los nuevos estándares globales de intercambio de información tributaria y los impactos en la Argentina

SSN: Resolución 38.632/2014 Los nuevos estándares globales de intercambio de información tributaria y los impactos en la Argentina SSN: Resolución 38.632/2014 Los nuevos estándares globales de intercambio de información tributaria y los impactos en la Argentina por Daniel Perrotta - Octubre 2014 www.decisiola.com Introducción IUn

Más detalles

Foreign A ccount Account T a Tax C ompliance Compliance Act - FATCA

Foreign A ccount Account T a Tax C ompliance Compliance Act - FATCA Foreign Account Tax Compliance Act -FATCA L t ió b t i di iti it t d ASBANC La presentación se basa en anteriores diapositivitas presentadas por ASBANC. Este documento está elaborado con fines ilustrativos

Más detalles

PREGUNTAS Y REPUESTAS

PREGUNTAS Y REPUESTAS PREGUNTAS Y REPUESTAS Qué es FATCA? El Foreign Account Tax Compliance Act (FATCA, por sus siglas en inglés) o Ley De Cumplimiento Fiscal de Cuentas Extranjeras, es una normativa estadounidense, incluida

Más detalles

FATCA: Guía informativa sobre la Ley de Fiscalización de Cuentas Extranjeras

FATCA: Guía informativa sobre la Ley de Fiscalización de Cuentas Extranjeras FATCA: Guía informativa sobre la Ley de Fiscalización de Cuentas Extranjeras 2014 1. Qué es FATCA? FATCA es el acrónimo de Foreign Account Tax Compliance Act (o, por su traducción al español, Ley de Fiscalización

Más detalles

LEY DE CUMPLIMIENTO FISCAL DE CUENTAS EXTRANJERAS

LEY DE CUMPLIMIENTO FISCAL DE CUENTAS EXTRANJERAS LEY DE CUMPLIMIENTO FISCAL DE CUENTAS EXTRANJERAS (Foreign Account Tax Complice Act, (por sus siglas en inglés)) LEY FATCA UN ANALISIS PARA LA ELIMINACIÓN DEL SECRETO BANCARIO EN GUATEMALA Y ESCENARIOS

Más detalles

FATCA Y SU IMPACTO EN MÉXICO. C.P.C. Juan Manuel Franco Gallardo Socio del Área de Impuestos BDO México

FATCA Y SU IMPACTO EN MÉXICO. C.P.C. Juan Manuel Franco Gallardo Socio del Área de Impuestos BDO México FATCA Y SU IMPACTO EN MÉXICO C.P.C. Juan Manuel Franco Gallardo Socio del Área de Impuestos BDO México FATCA Antecedentes Tratados para evitar la doble tributación. Acuerdos de intercambio de información

Más detalles

V CONGRESO INTERNACIONAL EN TRIBUTACIÓN-CIET 2013

V CONGRESO INTERNACIONAL EN TRIBUTACIÓN-CIET 2013 V CONGRESO INTERNACIONAL EN TRIBUTACIÓN-CIET 2013 FATCA: Co-Regulador del Sistema Financiero Dominicano Jose Manuel Romero 8 de Noviembre de 2013 Introducción al régimen FATCA FATCA implica para las Instituciones

Más detalles

APERTURA DE CUENTAS POR PARTE DE FFI'S COLOMBIANAS A PARTIR DEL 1 DE JULIO DE 2015 DE CONFORMIDAD CON EL FATCA

APERTURA DE CUENTAS POR PARTE DE FFI'S COLOMBIANAS A PARTIR DEL 1 DE JULIO DE 2015 DE CONFORMIDAD CON EL FATCA Por Timothy D. Richards APERTURA DE CUENTAS POR PARTE DE FFI'S COLOMBIANAS A PARTIR DEL 1 DE JULIO DE 2015 DE CONFORMIDAD CON EL FATCA y Fernán Rodríguez "Debido 1 a la complejidad de la ley de FATCA y

Más detalles

Política Tributaria 2015

Política Tributaria 2015 Política Tributaria 2015 Preguntas Frecuentes Qué está cambiando? A partir del 1 de enero de 2015. TTS exigirá que el Formulario W-8 sea presentado por los titulares de cuentas no estadounidenses al momento

Más detalles

PREFIN S.A. ANTECEDENTES NORMATIVA: PERSONAS NATURALES SIN GIRO COMERCIAL

PREFIN S.A. ANTECEDENTES NORMATIVA: PERSONAS NATURALES SIN GIRO COMERCIAL ANTECEDENTES NORMATIVA: Definiciones: FATCA: Significa «Foreign Account Tax Compliance Act» y es una ley aprobada el 18 de marzo de 2010 por el Gobierno de Estados Unidos. US PERSON - PERSONA NATURAL:

Más detalles

LEY DE CUMPLIMIENTO FISCAL DE CUENTAS EXTRANJERAS - FATCA

LEY DE CUMPLIMIENTO FISCAL DE CUENTAS EXTRANJERAS - FATCA LEY DE CUMPLIMIENTO FISCAL DE CUENTAS EXTRANJERAS - FATCA MAYO DE 2014 Que es FATCA? El 18 de marzo de 2010, se divulgo la ley estadounidense denominada Foreign Account Tax Compliance Act ( FATCA por sus

Más detalles

MEMORANDO. Marteau. Abogados / Attorneys-at-Law. Exclusivo para clientes de Marteau. Abogados / Attorneys-at- Law.

MEMORANDO. Marteau. Abogados / Attorneys-at-Law. Exclusivo para clientes de Marteau. Abogados / Attorneys-at- Law. MEMORANDO Responsable: Marteau. Abogados / Attorneys-at-Law. Fecha: 15.08.2014. Destinatarios: Referencia: Exclusivo para clientes de Marteau. Abogados / Attorneys-at- Law. Comunicación A 5588 del Banco

Más detalles

Políticas Corporativas FATCA

Políticas Corporativas FATCA Elaborado por: Aprobado por: Fecha: Versión: Oficial de FATCA Directorio de 19/05/2014 01/2014 Corporativo Intercorp Políticas Corporativas FATCA CAPÍTULO I CONCEPTOS GENERALES Y DEFINICIONES 1. TERMINOLOGÍA

Más detalles

REQUERIMIENTOS. FATCA exige a las instituciones financieras de todo el mundo que cumplan con una serie de requerimientos:

REQUERIMIENTOS. FATCA exige a las instituciones financieras de todo el mundo que cumplan con una serie de requerimientos: 1 LEY FATCA DEFINICIÓN 2 Es la Ley de Cumplimiento Fiscal de Cuentas en el Extranjero (FATCA, por sus siglas en inglés Foreign Account Tax Compliance Act), promulgada en los Estados Unidos de América en

Más detalles

CONFIDENCIALIDAD DE LOS NEGOCIOS Retos y Desafíos para Uruguay Dr. Héctor Ferreira hferreira@hughes.com.uy Miembro Senior del Departamento

CONFIDENCIALIDAD DE LOS NEGOCIOS Retos y Desafíos para Uruguay Dr. Héctor Ferreira hferreira@hughes.com.uy Miembro Senior del Departamento CONFIDENCIALIDAD DE LOS NEGOCIOS Retos y Desafíos para Uruguay Dr. Héctor Ferreira hferreira@hughes.com.uy Miembro Senior del Departamento Corporativo de Hughes & Hughes Co-Head del Departamento de Derecho

Más detalles

DIRECTORIO - RESOLUCIÓN D I R E C T O R I O

DIRECTORIO - RESOLUCIÓN D I R E C T O R I O R.N :D-49-2015 VISTO: el procedimiento establecido por la autoridad recaudadora tributaria de los Estados Unidos de América ( Internal Revenue Service, IRS por su sigla en inglés) para el cumplimiento

Más detalles

Foreign Account Tax Compliance Act (FATCA) Resumen Ejecutivo

Foreign Account Tax Compliance Act (FATCA) Resumen Ejecutivo Foreign Account Tax Compliance Act (FATCA) Resumen Ejecutivo Entendiendo la Ley de FATCA FATCA fue aprobada por el Congreso de los Estados Unidos de América (EUA) el pasado 18 de marzo del 2010, e introducida

Más detalles

Actualización de los procesos de fiscalización a grandes contribuyentes. L.C.P. Eliud Alfonso Santiago Barrientos

Actualización de los procesos de fiscalización a grandes contribuyentes. L.C.P. Eliud Alfonso Santiago Barrientos Actualización de los procesos de fiscalización a grandes contribuyentes L.C.P. Eliud Alfonso Santiago Barrientos Actualización en materia de Precios de Transferencia Acuerdos Anticipados Unilaterales en

Más detalles

11.3 Intercambio automático de Información: recent. Common Reporting Standar. Diciembre de 2013

11.3 Intercambio automático de Información: recent. Common Reporting Standar. Diciembre de 2013 11.3 Intercambio automático de Información: recent developments FATCA Common Reporting Standar Diciembre de 2013 Intercambio automático de información (continuación): Quién puede participar? Cualquier

Más detalles

Auto-declaración de información fiscal Entidades de EE.UU.

Auto-declaración de información fiscal Entidades de EE.UU. Auto-declaración de información fiscal Entidades de EE.UU. Nota informativa para el cliente: Nuevas regulaciones fiscales, locales y extranjeras, requieren que Credicorp Capital Colombia y/o Credicorp

Más detalles

FATCA. (Foreign Account Tax Compliance Act) Ley de Cumplimiento Tributario de Cuentas Extranjeras. Por: C.P.C. José Carlos Cardoso C. L.

FATCA. (Foreign Account Tax Compliance Act) Ley de Cumplimiento Tributario de Cuentas Extranjeras. Por: C.P.C. José Carlos Cardoso C. L. FATCA (Foreign Account Tax Compliance Act) Ley de Cumplimiento Tributario de Cuentas Extranjeras Por: C.P.C. José Carlos Cardoso C. L.1 LEY DE CUMPLIMIENTO FISCAL SOBRE CUENTAS EXTRANJERAS Ley aprobada

Más detalles

Tema: LEY FATCA, SU IMPLEMENTACION EN R.D. Expositor: Alex Anderson

Tema: LEY FATCA, SU IMPLEMENTACION EN R.D. Expositor: Alex Anderson Tema: LEY FATCA, SU IMPLEMENTACION EN R.D. Expositor: Alex Anderson CONTENIDO Abreviaturas Definición Sujetos Obligados Responsabilidades de las FFIs Tipos de Acuerdos y países que han firmado. Fechas

Más detalles

FATCA FAQ BANCO FICOHSA PANAMÁ, S.A.

FATCA FAQ BANCO FICOHSA PANAMÁ, S.A. FATCA FAQ BANCO FICOHSA PANAMÁ, S.A. Preguntas y Respuestas para Clientes sobre FATCA 1. Qué es FATCA? FATCA es un acrónimo de la Ley de Cumplimiento Tributario de Cuentas en el Extranjero (Foreign Account

Más detalles

Foreign Account Tax Compliance Act (FATCA) Miguel Bozo Coordinador Grupo de Trabajo FATCA ABIF

Foreign Account Tax Compliance Act (FATCA) Miguel Bozo Coordinador Grupo de Trabajo FATCA ABIF Foreign Account Tax Compliance Act (FATCA) Miguel Bozo Coordinador Grupo de Trabajo FATCA ABIF 1 Temas a tratar: 1. Contexto de la normativa. 2. Fase 1: Análisis de estado actual. a) Análisis de entidades

Más detalles

Repercusiones Legales del Foreign Account Tax Compliance Act en Latinoamérica - FATCA

Repercusiones Legales del Foreign Account Tax Compliance Act en Latinoamérica - FATCA Repercusiones Legales del Foreign Account Tax Compliance Act en Latinoamérica - FATCA XXX Congreso Latinoamericano de Derecho Financiero Patrick W. Martin Panamá, Panamá 3 de octubre 2011 Resumen Antecedentes

Más detalles

FATCA. Qué es FATCA? En qué consiste?

FATCA. Qué es FATCA? En qué consiste? FATCA Qué es FATCA? Es la Ley de Cumplimiento Fiscal de Cuentas Extranjeras (Foreign Account Tax Compliance Act), tiene como propósito principal controlar la evasión de impuestos de residentes americanos

Más detalles

Bancos y Aseguradoras: llega la aplicación de FATCA en Argentina. por Daniel Perrotta. la ley. www.decisiola.com

Bancos y Aseguradoras: llega la aplicación de FATCA en Argentina. por Daniel Perrotta. la ley. www.decisiola.com Bancos y Aseguradoras: llega la aplicación de FATCA en Argentina por Daniel Perrotta la ley en www.decisiola.com La Comunicación A 5581 del BCRA En el marco de la Ley FATCA y los acuerdos multilaterales

Más detalles

EL PRINCIPIO CONOCE A TU CLIENTE EXPERIENCIA COLOMBIANA

EL PRINCIPIO CONOCE A TU CLIENTE EXPERIENCIA COLOMBIANA EL PRINCIPIO CONOCE A TU CLIENTE EXPERIENCIA COLOMBIANA - Susana Gómez Rodríguez - JORNADAS SOBRE LA REGULACIÓN Y SUPERVISIÓN DE LA COMERCIALIZACIÓN DE INSTRUMENTOS - Guayaquil, del 28 al 30 de abril de

Más detalles

FATCA Exigencias y Recomendaciones Para Cumplir Adecuadamente. Juan Alejandro Baptista. Seminario de Lavadodinero.com

FATCA Exigencias y Recomendaciones Para Cumplir Adecuadamente. Juan Alejandro Baptista. Seminario de Lavadodinero.com Seminario de Lavadodinero.com FATCA Exigencias y Recomendaciones Para Cumplir Adecuadamente Conocer los requerimientos de la Ley FATCA Entender los conceptos y definiciones legales Entender el complicado

Más detalles

SISTEMA TRIBUTARIO URUGUAYO

SISTEMA TRIBUTARIO URUGUAYO SISTEMA TRIBUTARIO URUGUAYO Tendencias y desafíos, considerando el contexto internacional Alvaro Romano 2 Contexto internacional Evolución de nuestro sistema tributario 3 Contexto internacional Evolución

Más detalles

Cambios normativos de impacto en la industria de fondos de inversión de Brasil Periodo: enero - septiembre de 2014

Cambios normativos de impacto en la industria de fondos de inversión de Brasil Periodo: enero - septiembre de 2014 Cambios normativos de impacto en la industria de fondos de inversión de Brasil Periodo: enero - septiembre de 2014 Cambio regulatorio 1 Instrucción CVM Nº 549 que modifica la Instrucción CVM Nº 409.(1,2)

Más detalles

Financial Markets FX OÜ, (Trading name FinmarkFX) registered by the Ministry of Economic Affairs in Estonia (Reg. No VVT000344) www.finmarkfx.

Financial Markets FX OÜ, (Trading name FinmarkFX) registered by the Ministry of Economic Affairs in Estonia (Reg. No VVT000344) www.finmarkfx. Mercados Financieros FX OÜ Esta política representa los estándares básicos de Prevención de Lavado de Dinero y Contra el Terrorismo Financiamiento (en adelante colectivamente como LMA) procedimientos de

Más detalles

Situación de Fatca en Iberoamérica: tres meses después de su entrada en vigencia

Situación de Fatca en Iberoamérica: tres meses después de su entrada en vigencia Situación de Fatca en Iberoamérica: tres meses después de su entrada en vigencia Lic. Javier Vargas Muñoz, MBA CFCS Antecedentes: En julio de 2012, la Federación Latinoamérica de Bancos (FELABAN 1 ), realizó

Más detalles

NewsLetter Asesoría Financiera, S.A.

NewsLetter Asesoría Financiera, S.A. NewsLetter Asesoría Financiera, S.A. NEWSLETTER Nº 9/2015 (28 de enero 2015). ACTUALIDAD FISCAL Gal.la Sánchez Vendrell. Socia Abogada. Directora General Amnistía fiscal para los ciudadanos estadounidenses

Más detalles

Foreign Account Tax Compliance Act

Foreign Account Tax Compliance Act Foreign Account Tax Compliance Act Nora Morales nmorales@chevez.com.mx +(5255)5261 5607 Alejandro Santoyo asantoyo@chevez.com.mx +(5255)5261 5604 Reglas Generales FATCA Fue aprobada como ley el 18 de marzo

Más detalles

MEMORIA DE LABORES 2014. SOCIEDAD DE AHORRO Y CRÉDITO CONSTELACIÓN, S.A.

MEMORIA DE LABORES 2014. SOCIEDAD DE AHORRO Y CRÉDITO CONSTELACIÓN, S.A. MEMORIA DE LABORES 2014. SOCIEDAD DE AHORRO Y CRÉDITO CONSTELACIÓN, S.A. Hacemos Brillar tus Ideas Hacemos Brillar tus Ideas CONTENIDO Visión,Misión y Valores. 3 Junta Directiva. 4 Mensaje del Presidente.

Más detalles

FATCA: LA VISIÓN DE LA BANCA

FATCA: LA VISIÓN DE LA BANCA FATCA: LA VISIÓN DE LA BANCA Workshop Comité Legal de AmCham Ricardo Matte Eguiguren Gerente General 11 de diciembre de 2012 INDICE 1. Qué es FATCA, cuál es su objetivo y su status actual? 2. Nuestro diagnóstico

Más detalles

FOREIGN ACCOUNT TAX COMPLIANCE ACT ( FATCA ) EN CHILE.

FOREIGN ACCOUNT TAX COMPLIANCE ACT ( FATCA ) EN CHILE. FOREIGN ACCOUNT TAX COMPLIANCE ACT ( FATCA ) EN CHILE. Ministerio de Hacienda Abril 2013 Qué es FATCA? Es una ley de EE.UU. con efectos extraterritoriales del 18 de marzo de 2010. La reglamentación administrativa

Más detalles

CONTENIDO DEL PROGRAMA. Panorama General del Delito Financiero, Características Comunes y Convergencia:

CONTENIDO DEL PROGRAMA. Panorama General del Delito Financiero, Características Comunes y Convergencia: CONTENIDO DEL PROGRAMA 1 Panorama General del Delito Financiero, Características Comunes y Convergencia: - Panorama General del Delito Financiero. - El Delito Financiero y sus Transformaciones. - La Tecnología

Más detalles

Conferencia Internacional Ley FATCA: Normativa, Involucrados, Consecuencias y Alcance en Perú

Conferencia Internacional Ley FATCA: Normativa, Involucrados, Consecuencias y Alcance en Perú Conferencia Internacional Ley FATCA: Normativa, Involucrados, Consecuencias y Alcance en Perú Agosto 2015 Expositor: CARLOS BURUNDARENA Managing Director Business Compliance Solutions FATCA Foreign Account

Más detalles

Circular Externa SGS-DES-CE-014-2015 16 de febrero de 2015

Circular Externa SGS-DES-CE-014-2015 16 de febrero de 2015 Tomás Soley Pérez Superintendente de Seguros Circular Externa 16 de febrero de 2015 Disposiciones para las entidades aseguradoras sobre la Ley de Cumplimiento Fiscal relativo a Cuentas en el Extranjero

Más detalles

Nuevas reglas de información y retención (FATCA) Nora Morales Rodríguez

Nuevas reglas de información y retención (FATCA) Nora Morales Rodríguez Nuevas reglas de información y retención (FATCA) Nora Morales Rodríguez nmorales@chevez.com.mx Qué es el FATCA? FATCA por sus siglas en inglés ( Foreign Account Tax Compliance Act ) fue aprobada como ley

Más detalles

MANUAL de SICAV y FONDOS de INVERSION EXTRANJEROS

MANUAL de SICAV y FONDOS de INVERSION EXTRANJEROS MANUAL de SICAV y FONDOS de INVERSION EXTRANJEROS Mar Barrero Muñoz es licenciada en Ciencias de la Información por la Universidad Complutense y máster en Información Económica. Redactora del semanario

Más detalles

BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO

BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO Núm. 159 Martes 1 de julio de 2014 Sec. I. Pág. 50094 I. DISPOSICIONES GENERALES MINISTERIO DE ASUNTOS EXTERIORES Y DE COOPERACIÓN 6854 Acuerdo entre el Reino de España y los Estados Unidos de América

Más detalles

DE LA LEGISLACIÓN ARGENTINA (ADLA).

DE LA LEGISLACIÓN ARGENTINA (ADLA). Autora: Dra. LORENA R. SCHNEIDER* Revista ANALES DE LA LEGISLACIÓN ARGENTINA (ADLA). Año LXXIV, N 28, Diciembre de 2014. Editorial Thompson Reuters- LA LEY. COMENTARIO NORMATIVO: "Resolución Gral. CNV

Más detalles

Comisión Nacional de Bancos y Seguros

Comisión Nacional de Bancos y Seguros Comisión Nacional de Bancos y Seguros Norma para la aplicación del Acuerdo entre el Gobierno de los Estados Unidos de América y el Gobierno de la República de Honduras para Mejorar el Cumplimiento Tributario

Más detalles

EMBARGO DE CUENTAS BANCARIAS POR EL SAT CONFORME A LA REFORMA DEL CÓDIGO FISCAL.

EMBARGO DE CUENTAS BANCARIAS POR EL SAT CONFORME A LA REFORMA DEL CÓDIGO FISCAL. EMBARGO DE CUENTAS BANCARIAS POR EL SAT CONFORME A LA REFORMA DEL CÓDIGO FISCAL. Artículo 156 Bis del Código Fiscal de la Federación es violatorio del secreto bancario. ALAIN GOMEZ MONTERROSAS. LICENCIADO

Más detalles

Generalidades Programa de Transparencia Fiscal FATCA/CRS. Impacto para los Clientes del Banco Davivienda y sus Filiales

Generalidades Programa de Transparencia Fiscal FATCA/CRS. Impacto para los Clientes del Banco Davivienda y sus Filiales Generalidades Programa de Transparencia Fiscal FATCA/CRS Impacto para los Clientes del Banco Davivienda y sus Filiales NOTA: El Banco Davivienda y sus Filiales no proporcionan a sus Clientes asesoría tributaria

Más detalles

FOREIGN ACCOUNT TAX COMPLIANCE ACT (FATCA):

FOREIGN ACCOUNT TAX COMPLIANCE ACT (FATCA): 95 FOREIGN ACCOUNT TAX COMPLIANCE ACT (FATCA): una normativa «made in USA» Foreign Account Tax Compliance Act (FATCA) The Foreign Account Tax Compliance Act entrará en vigor el 1 de enero de 2014. Esta

Más detalles

HECHO RELEVANTE. Los Términos y Condiciones principales de la Emisión son los siguientes:

HECHO RELEVANTE. Los Términos y Condiciones principales de la Emisión son los siguientes: MELIÁ HOTELS INTERNATIONAL, S.A., en cumplimiento de lo establecido en el artículo 82 de la Ley del Mercado de Valores, pone en conocimiento de la Comisión Nacional del Mercado de Valores el siguiente:

Más detalles

PONTIFICIA UNIVERSIDAD JAVERIANA FACULTAD DE DERECHO TRABAJO DE GRADO PARA ASPIRAR AL GRADO DE ESPECIALISTA EN DERECHO TRIBUTARIO

PONTIFICIA UNIVERSIDAD JAVERIANA FACULTAD DE DERECHO TRABAJO DE GRADO PARA ASPIRAR AL GRADO DE ESPECIALISTA EN DERECHO TRIBUTARIO PONTIFICIA UNIVERSIDAD JAVERIANA FACULTAD DE DERECHO TRABAJO DE GRADO PARA ASPIRAR AL GRADO DE ESPECIALISTA EN DERECHO TRIBUTARIO UNA MIRADA AL MODELO NORMATIVO DEL FOREIGN ACCOUNT TAX COMPLIANCE ACT (FATCA)

Más detalles

FATCA. Ajustes Proceso de Identificación del Cliente

FATCA. Ajustes Proceso de Identificación del Cliente FATCA MATERIAL DE APOYO Aplicable para personas (físicas o morales) con nacionalidad o residencia Norteamericana que contraten productos con un valor de rescate, dividendo, vencimiento o pago de suma asegurada

Más detalles

Cómo declarar ingresos cuando solicitas ayuda financiera en Covered California para 2016

Cómo declarar ingresos cuando solicitas ayuda financiera en Covered California para 2016 Declaración de ingresos OCTUBRE 2015 Cómo declarar ingresos cuando solicitas ayuda financiera en Covered California para 2016 Resumen Puedes obtener ayuda financiera para bajar el costo mensual de tu seguro

Más detalles

El desafío de implementar la ley estadounidense FATCA en Argentina

El desafío de implementar la ley estadounidense FATCA en Argentina Universidad de Buenos Aires Facultad de Ciencias Económicas Posgrado de Especialización en Administración de Organizaciones Financieras El desafío de implementar la ley estadounidense FATCA en Argentina

Más detalles

BANCA INTERNACIONAL CORRESPONSAL. Conocimiento del cliente (KYC) Prevención del blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo

BANCA INTERNACIONAL CORRESPONSAL. Conocimiento del cliente (KYC) Prevención del blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo BANCA INTERNACIONAL CORRESPONSAL Conocimiento del cliente (KYC) Prevención del blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo Información General sobre la Institución Financiera Nombre en el

Más detalles

3 Actividad 1 Actividades de agentes y corredores de seguros

3 Actividad 1 Actividades de agentes y corredores de seguros Indice Actividades auxiliares a los servicios financieros y a los seguros Normativa Aplicable Actividades de agentes y corredores de seguros Actividades de gestión de fondos Actividades de intermediación

Más detalles

Foreign Account Tax Compliance Act (FATCA)

Foreign Account Tax Compliance Act (FATCA) Foreign Account Tax Compliance Act (FATCA) Resumen Ejecutivo Junio de 2012 Agenda 1-Introducción 2-Por qué FATCA y a quién aplica esta ley 3-Conceptos Generales 4-Conclusiones 1 2012 Galaz, Yamazaki, Ruiz

Más detalles

De la evasión fiscal al lavado de dinero: un análisis con propuestas. LEOPOLDO J MARTINEZ NUCETE LMN ConsulCng Washington Caracas

De la evasión fiscal al lavado de dinero: un análisis con propuestas. LEOPOLDO J MARTINEZ NUCETE LMN ConsulCng Washington Caracas De la evasión fiscal al lavado de dinero: un análisis con propuestas LEOPOLDO J MARTINEZ NUCETE LMN ConsulCng Washington Caracas PREMISAS La evasión fiscal es un delito que conlleva a la legicmación de

Más detalles

Instituto de los Mexicanos en el Exterior Consulado de México en Albuquerque

Instituto de los Mexicanos en el Exterior Consulado de México en Albuquerque Entregar al Consulado de México en Albuquerque, a más tardar el 19 de septiembre de 2014. IME Becas / Educación Superior Instituto de los Mexicanos en el Exterior Consulado de México en Albuquerque FORMATO

Más detalles

CAPACITACIÓN VIRTUAL FATCA

CAPACITACIÓN VIRTUAL FATCA CAPACITACIÓN VIRTUAL FATCA Población Objetivo 100% de los funcionarios del Banco, en cumplimiento de la Carta Circular 62 de 2013 emitida por la Superintendencia Financiera de Colombia. CONTENIDO 1. Qué

Más detalles

The U.S. Foreign Account Tax Compliance Act ( FATCA ) and Other Matters. Presentado por: Mark A. Chaves, CPA

The U.S. Foreign Account Tax Compliance Act ( FATCA ) and Other Matters. Presentado por: Mark A. Chaves, CPA The U.S. Foreign Account Tax Compliance Act ( FATCA ) and Other Matters Presentado por: Mark A. Chaves, CPA Ganancias de Capital vs Ordinarias Inversionistas extranjeros adquiriendo Bienes Raíces en los

Más detalles

Práctica Iberoamericana

Práctica Iberoamericana Práctica Iberoamericana This material may constitute Attorney Advertising in some jurisdictions. Prior results do not guarantee a similar outcome. La práctica de Iberoamérica en Chadbourne brinda asesoría

Más detalles

Intercambio automático de información financiera entre países. Septiembre - 2015 GOLDEMBERG SALADINO HERMIDA ROLANDO & ASOCIADOS ALLIANCE WITH

Intercambio automático de información financiera entre países. Septiembre - 2015 GOLDEMBERG SALADINO HERMIDA ROLANDO & ASOCIADOS ALLIANCE WITH Intercambio automático de información financiera entre países Septiembre - 2015 ALLIANCE WITH MEMBER OF GOLDEMBERG SALADINO HERMIDA ROLANDO & ASOCIADOS Intercambio automático de información financiera

Más detalles

www.pwc.com/mx Actualización fiscal 15 de enero 2013

www.pwc.com/mx Actualización fiscal 15 de enero 2013 www.pwc.com/mx Actualización fiscal 15 de enero 2013 Contexto general Preocupación de los gobiernos por recaudar. Cambios en criterios y regulaciones. Cooperación internacional: - Intercambio de información

Más detalles

ANEXO III LISTA DE JAPÓN NOTAS INTRODUCTORIAS

ANEXO III LISTA DE JAPÓN NOTAS INTRODUCTORIAS LISTA DE JAPÓN NOTAS INTRODUCTORIAS 1. Los compromisos de conformidad con el Capítulo 11 () se asumen sujetos a las limitaciones y condiciones establecidas en estas notas introductorias y en la siguiente

Más detalles

ASPECTOS FISCALES PENDIENTES PARA LA INDUSTRIA DE

ASPECTOS FISCALES PENDIENTES PARA LA INDUSTRIA DE Octubre de 2011 Núm. 130 ASPECTOS FISCALES PENDIENTES PARA LA INDUSTRIA DE FONDOS DE CAPITAL PRIVADO C.P.C. VÍCTOR MANUEL CÁMARA FLORES Integrante de la Comisión Fiscal del IMCP DIRECTORIO C.P.C. Francisco

Más detalles

UNIVERSIDAD DE COSTA RICA

UNIVERSIDAD DE COSTA RICA UNIVERSIDAD DE COSTA RICA FACULTAD DE DERECHO ALCANCE JURÍDICO DEL ACUERDO INTERGUBERNAMENTAL ENTRE EL GOBIERNO DE LOS ESTADOS UNIDOS DE AMÉRICA Y EL GOBIERNO DE LA REPÚBLICA DE COSTA RICA PARA MEJORAR

Más detalles

SUBSIDIOS GUBERNAMENTALES PARA PERSONAS CON DISCAPACIDADES GRAVES

SUBSIDIOS GUBERNAMENTALES PARA PERSONAS CON DISCAPACIDADES GRAVES 2016 SUBSIDIOS GUBERNAMENTALES PARA PERSONAS CON DISCAPACIDADES GRAVES Sufrir una lesión grave y prolongada puede provocar aflicción en muchos aspectos de la vida del trabajador lesionado, incluyendo la

Más detalles

How to remain FATCA Compliant in different jurisdictions

How to remain FATCA Compliant in different jurisdictions Compliance Credicorp How to remain FATCA Compliant in different jurisdictions August 2015 AGENDA Mantener el cumplimiento de FATCA en diferentes jurisdicciones Retos y mejores prácticas en la implementación

Más detalles

Productos, Servicios y Activos Financieros

Productos, Servicios y Activos Financieros Titulación certificada por EUROINNOVA BUSINESS SCHOOL Productos, Servicios y Activos Financieros Productos, Servicios y Activos Financieros Duración: 140 horas Precio: 140 * Modalidad: A distancia * Materiales

Más detalles

FATCA Alcancey Responsabilidades Lo que Queda por Hacer (Regulación a Febrero de 2013) Heiromy Castro M.

FATCA Alcancey Responsabilidades Lo que Queda por Hacer (Regulación a Febrero de 2013) Heiromy Castro M. FATCA Alcancey Responsabilidades Lo que Queda por Hacer (Regulación a Febrero de 2013) Heiromy Castro M. INTRODUCCIÓN El 18 de marzo del 2010, el Presidente Obama firmó el Hiring Incentives torestoreemploymentact(

Más detalles

Amsterdam Auckland Bangalore Barcelona Bridgetown, Bds Buenos Aires Curaçao Hong Kong London Luxembourg Malta Mexico City Miami Mumbai New York City

Amsterdam Auckland Bangalore Barcelona Bridgetown, Bds Buenos Aires Curaçao Hong Kong London Luxembourg Malta Mexico City Miami Mumbai New York City Amicorp Group El Grupo Amicorp Fundado en 1992, casa matriz en España + 475 Profesionistas 37 Oficinas en 28 países Mas de10,000 clientes en 40 países Compañía privada Certificación ISO-9002 Políticas

Más detalles

Normativa mercantil y fiscal que regula los instrumentos financieros

Normativa mercantil y fiscal que regula los instrumentos financieros MF0979_2 Gestión operativa de tesorería Normativa mercantil y fiscal que regula los instrumentos financieros 1 Qué? Antes de comenzar cualquier procedimiento de gestión debemos conocer cuál es la normativa

Más detalles

Metodología de cálculo de las remesas familiares. Banco Central de Reserva de El Salvador

Metodología de cálculo de las remesas familiares. Banco Central de Reserva de El Salvador Metodología de cálculo de las remesas familiares Banco Central de Reserva de El Salvador Qué son las remesas familiares? Es una transferencia corriente Afecta directamente el ingreso disponible Influyen

Más detalles

INDICE Información a 31 de Diciembre de 1.996 II. STOCK DE VALORES NEGOCIABLES EXTRANJEROS EN PODER DE RESIDENTES

INDICE Información a 31 de Diciembre de 1.996 II. STOCK DE VALORES NEGOCIABLES EXTRANJEROS EN PODER DE RESIDENTES INDICE Información a 31 de Diciembre de 1.996 I. POSICION DE ESPAÑA FRENTE AL EXTERIOR II. STOCK DE VALORES NEGOCIABLES EXTRANJEROS EN PODER DE RESIDENTES A. Análisis global B. Acciones extranjeras C.

Más detalles

Nos dirigimos a Uds. para comunicarles que esta Institución adoptó la siguiente resolución que, en su parte pertinente, se transcribe a continuación:

Nos dirigimos a Uds. para comunicarles que esta Institución adoptó la siguiente resolución que, en su parte pertinente, se transcribe a continuación: 2015 - AÑO DEL BICENTENARIO DEL CONGRESO DE LOS PUEBLOS LIBRES COMUNICACIÓN A 5718 27/02/2015 A LAS ENTIDADES FINANCIERAS, A LAS CAJAS DE CRÉDITO COOPERATIVAS (LEY 26.173): Ref.: Circular OPASI 2-470 Transferencias

Más detalles

MANUAL DE POLÍTICAS PARA EL TRATAMIENTO DE DATOS PERSONALES

MANUAL DE POLÍTICAS PARA EL TRATAMIENTO DE DATOS PERSONALES TRATAMIENTO DE DATOS PERSONALES VICEPRESIDENCIA COMERCIAL JEFATURA DE ATENCION AL CONSUMIDOR FINANCIERO Entra en vigencia el 25 de Julio de 2013 2 de 7 Entidades Responsables del Tratamiento de Datos Personales:

Más detalles

INGENIERÍA FINANCIERA: ESTRUCTURAS Y ARTILUGIOS UTILIZADOS PARA ESCONDER EL BENEFICIARIO FINAL

INGENIERÍA FINANCIERA: ESTRUCTURAS Y ARTILUGIOS UTILIZADOS PARA ESCONDER EL BENEFICIARIO FINAL INGENIERÍA FINANCIERA: ESTRUCTURAS Y ARTILUGIOS UTILIZADOS PARA ESCONDER EL BENEFICIARIO FINAL Dr. Fernando Di Pasquale Director Universidad Católica de Argentina Agenda Gafi: Recomendaciones 24, 25 y

Más detalles

Cesar Novo Partner Enterprise Risk Services FATCA Regional Leader

Cesar Novo Partner Enterprise Risk Services FATCA Regional Leader Impactos al Sector Financiero Dominicano ante la nueva Ley de Estados Unidos (FATCA) Foreign Account Tax Compliance Act Ley de Cumplimiento Fiscal de Cuentas Extrangeras Cesar Novo Partner Enterprise Risk

Más detalles

Seminario Intercambio de Información. Peter D. Byrne Luis A. Martinez Giner Miguel Pecho Juan Carlos Zegarra Rodrigo Muñoz-Serafín

Seminario Intercambio de Información. Peter D. Byrne Luis A. Martinez Giner Miguel Pecho Juan Carlos Zegarra Rodrigo Muñoz-Serafín Seminario Intercambio de Información Peter D. Byrne Luis A. Martinez Giner Miguel Pecho Juan Carlos Zegarra Rodrigo Muñoz-Serafín Temas a tratar I. Intercambio de información: Experiencias y Desafíos Peter

Más detalles

Centro de Estudios de las Finanzas Públicas. Criterios Generales de Política Económica 2013. Pensiones Públicas en México.

Centro de Estudios de las Finanzas Públicas. Criterios Generales de Política Económica 2013. Pensiones Públicas en México. Centro de Estudios de las Finanzas Públicas NOTA INFORMATIVA notacefp / 095 / 2012 17 de Diciembre de 2012 Criterios Generales de Política Económica 2013 Pensiones Públicas en México. Programa 70 y Más

Más detalles

Todos los derechos reservados. Ideas Publishing Solutions. Valores

Todos los derechos reservados. Ideas Publishing Solutions. Valores Señales de alerta en el sector de los valores La industria de valores evoluciona rápidamente y es una industria de una naturaleza global, internacional, transfronteriza, a través de la cual se movilizan

Más detalles

Fideicomiso Nueva Zelanda

Fideicomiso Nueva Zelanda IFS es una firma global e independiente especializada en proveer servicios fiduciarios y asesoría integral para la gerencia y protección del patrimonio de sus clientes. A través de IFS usted podrá contar

Más detalles

Ley de Cumplimiento Fiscal de Cuentas Extranjeras (FATCA) - Nuevo Régimen de Reporte de Información y Retención Fiscal

Ley de Cumplimiento Fiscal de Cuentas Extranjeras (FATCA) - Nuevo Régimen de Reporte de Información y Retención Fiscal August, 2013 FOCUS ON: English Chinese Ley de Cumplimiento Fiscal de Cuentas Extranjeras (FATCA) - Nuevo Régimen de Reporte de Información y Retención Fiscal Introducción La Ley de Cumplimiento Fiscal

Más detalles

El Internal Revenue Service (IRS) define al Tax. Los programas de fiscalización en los EUA: El OVDI III y las nuevas reglas de la FATCA

El Internal Revenue Service (IRS) define al Tax. Los programas de fiscalización en los EUA: El OVDI III y las nuevas reglas de la FATCA ANÁLISIS Y OPINIÓN Los programas de fiscalización en los EUA: El OVDI III y las nuevas reglas de la FATCA ANTECEDENTES El Internal Revenue Service (IRS) define al Tax Gap (Boquete fiscal) como la diferencia

Más detalles

COLAFI 2014 Ciudad de Panamá

COLAFI 2014 Ciudad de Panamá Panel: Los Efectos de FATCA en los Servicios Fiduciarios COLAFI 2014 Ciudad de Panamá Antes de FATCA W-8 BVI B.C. En#dad extranjera para negocios Capítulo 3:? Socio limitado Responsabilidad limitada Países

Más detalles

CONTROL DE LA ENCUESTA

CONTROL DE LA ENCUESTA ENCUESTA 1 CONTROL DE LA ENCUESTA NOMBRE DEL ENCUESTADOR: TELÉFONO: ACTIVIDAD FECHA NOMBRE DEL INFORMANTE: CARGO QUE DESEMPEÑA: TELÉFONO: CONTROL DE CALIDAD Y CODIFICACIÓN NOMBRE DEL SUPERVISOR: FECHA:

Más detalles

CONTRATO DE CUENTA CORRIENTE. Nombre de la Cuenta: N de la Cuenta : Persona(s) Natural(es) Nombre Completo : Identificación:

CONTRATO DE CUENTA CORRIENTE. Nombre de la Cuenta: N de la Cuenta : Persona(s) Natural(es) Nombre Completo : Identificación: CONTRATO DE CUENTA CORRIENTE Nombre de la Cuenta: N de la Cuenta : Persona(s) Natural(es) Nombre Completo : Identificación: Identificación: Persona Jurídica Nombre de la Empresa: Nombre del Representante

Más detalles

Herramientas Financieras para

Herramientas Financieras para Herramientas Financieras para Exportar a China Agenda 1. Introducción 2. Medios de Pago Internacionales 3. Soluciones de Financiamiento 4. Presencia de Interbank en China Introducción Chinos de risa Creciendo

Más detalles

LA APLICACIÓN DE LOS PRINCIPIOS GENERALES PARA LOS MERCADOS DE REMESAS DE LATINOAMÉRICA Y EL CARIBE. El Programa de Remesas: CEMLA-BID-BM

LA APLICACIÓN DE LOS PRINCIPIOS GENERALES PARA LOS MERCADOS DE REMESAS DE LATINOAMÉRICA Y EL CARIBE. El Programa de Remesas: CEMLA-BID-BM LA APLICACIÓN DE LOS PRINCIPIOS GENERALES PARA LOS MERCADOS DE REMESAS DE LATINOAMÉRICA Y EL CARIBE El Programa de Remesas: CEMLA-BID-BM Noviembre de 2010 Importancia de las remesas para América Latina

Más detalles

Perspectivas de las PyMEs México 2008 Estudio presentado por Visa y The Nielsen Company

Perspectivas de las PyMEs México 2008 Estudio presentado por Visa y The Nielsen Company Perspectivas de las PyMEs México Estudio presentado por Visa y The Nielsen Company 02 Estudio presentado por Visa y The Nielsen Company Las pequeñas y medianas empresas en México y América Latina no tienen

Más detalles

GUIA PARA EL TRAMITE DE SOLICITUDES DE NEGOCIACION EN EL MAE

GUIA PARA EL TRAMITE DE SOLICITUDES DE NEGOCIACION EN EL MAE GUIA PARA EL TRAMITE DE SOLICITUDES DE NEGOCIACION EN EL MAE SECCION II EMISORES ADMISIBLES PARA SOLICITAR LA NEGOCIACIÓN DE VALORES NEGOCIABLES EN EL MAE REQUISITOS GENERALES Y ESPECIALES 1.- Emisores

Más detalles

Resumen ejecutivo. Aprovechando las fuerzas del cambio Visión de los retos y oportunidades de la industria de Servicios Financieros

Resumen ejecutivo. Aprovechando las fuerzas del cambio Visión de los retos y oportunidades de la industria de Servicios Financieros Resumen ejecutivo Aprovechando las fuerzas del cambio Visión de los retos y oportunidades de la industria de Servicios Financieros Contenido 4 Panorama del sector financiero a) La estabilidad económica

Más detalles

Epígrafe 07: Servicios de Pago Pág.: 2. Transferencias y Otras Órdenes de Pago transfronterizas. En vigor a partir del 15-03-12

Epígrafe 07: Servicios de Pago Pág.: 2. Transferencias y Otras Órdenes de Pago transfronterizas. En vigor a partir del 15-03-12 Epígrafe 07: Servicios de Pago Pág.: 1 CONTIENE TARIFAS DE COMISIONES POR SERVICIOS DE PAGO, POR LO QUE EL CONTENIDO DE ESTE EPÍGRAFE NO ESTÁ SUJETO A NINGÚN TIPO DE REVISIÓN POR PARTE DEL BANCO DE ESPAÑA.

Más detalles

Becas OEA Grupo Coimbra de Universidades Brasileras (GCUB) Para Programas de Maestría en Brasil PREGUNTAS FRECUENTES

Becas OEA Grupo Coimbra de Universidades Brasileras (GCUB) Para Programas de Maestría en Brasil PREGUNTAS FRECUENTES Becas OEA Grupo Coimbra de Universidades Brasileras (GCUB) Para Programas de Maestría en Brasil PREGUNTAS FRECUENTES SELECCIÓN DE UNIVERSIDADES Puedo postular a una sola universidad en particular? Es recomendable

Más detalles

Aspectos Generales del Enforcement en materia de Protección del Inversor

Aspectos Generales del Enforcement en materia de Protección del Inversor Aspectos Generales del Enforcement en materia de Protección del Inversor Catalina Munita Superintendencia de y Seguros I Foro de Protección y Educación al Inversionista Lima, Perú, 11 de abril de 2013

Más detalles

CURSO SOBRE GESTIÓN DE RIESGO DE BLANQUEO DE CAPITALES Y FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO

CURSO SOBRE GESTIÓN DE RIESGO DE BLANQUEO DE CAPITALES Y FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO CURSO SOBRE GESTIÓN DE RIESGO DE BLANQUEO DE CAPITALES Y FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO ESTRUCTURA DEL CURSO FECHA Y HORARIO: Jueves 30 de octubre de 1:00 a 5:00 y viernes 31 de octubre de 8:00 a.m. a 5:00

Más detalles

México, Distrito Federal, a 11 de septiembre de 2015. Ref: Mecánica de canje de acciones y warrants emitido por Corporación Geo, S.A.B. de C.V.

México, Distrito Federal, a 11 de septiembre de 2015. Ref: Mecánica de canje de acciones y warrants emitido por Corporación Geo, S.A.B. de C.V. México, Distrito Federal, a 11 de septiembre de 2015 Ref: Mecánica de canje de acciones y warrants emitido por Corporación Geo, S.A.B. de C.V. A quien corresponda: La intención de la presente notificación

Más detalles

Información sobre cuentas bancarias: diferencias entre Suiza y EEUU. Septiembre - 2015 GOLDEMBERG SALADINO HERMIDA ROLANDO & ASOCIADOS ALLIANCE WITH

Información sobre cuentas bancarias: diferencias entre Suiza y EEUU. Septiembre - 2015 GOLDEMBERG SALADINO HERMIDA ROLANDO & ASOCIADOS ALLIANCE WITH Información sobre cuentas bancarias: diferencias entre Suiza y EEUU Septiembre - 2015 ALLIANCE WITH MEMBER OF GOLDEMBERG SALADINO HERMIDA ROLANDO & ASOCIADOS Información sobre cuentas bancarias: diferencias

Más detalles