Secreto bancario, combate al lavado de dinero e inserción internacional

Transcripción

1 Secreto bancario, combate al lavado de dinero e inserción internacional Mario Bergara CADE El País 10 de diciembre de 2010

2 Plan de la presentación Acerca del régimen de secreto bancario Acerca del combate al lavado de activos y el financiamiento del terrorismo Una visión integral en el marco de la inserción externa

3 Plan de la presentación Acerca del régimen de secreto bancario Acerca del combate al lavado de activos y el financiamiento del terrorismo Una visión integral en el marco de la inserción externa

4 Acerca del régimen de secreto bancario La racionalidad de los regímenes de secreto bancario Aspecto delicado y complejo cuyo diseño debe ser analizado desde al menos dos ópticas: Principios generales que debe respetar Consideraciones de conveniencia (costos y beneficios) Conflicto entre derecho a la privacidad y el interés social de obtener información para combatir prácticas delictivas y promover el cumplimiento de obligaciones La intervención judicial otorga las garantías de un equilibrio razonable entre privacidad e interés social Prácticamente en todos los países del mundo existen regímenes de secreto bancario con diversos grados de dureza

5 Acerca del régimen de secreto bancario El alcance del secreto bancario varía en las diversas jurisdicciones Operaciones pasivas e información confidencial Argentina Chile Perú Austria España Francia Luxemburgo Panamá Reino Unido Suiza Uruguay Alcance más amplio de información reservada Brasil Corea del Sur Estados Unidos México Pakistán Paraguay Singapur

6 Acerca del régimen de secreto bancario Régimen legal del secreto bancario

7 Acerca del régimen de secreto bancario El levantamiento del secreto bancario requiere procesos diferentes en las diversas jurisdicciones Orden judicial sin mayores especificaciones Orden judicial expresamente fundada Administración tributaria Argentina Chile Estados Unidos Luxemburgo México Panamá Paraguay República Checa Rusia Corea del Sur Singapur Uruguay Argentina Corea del Sur Paraguay República Checa Rusia

8 Acerca del régimen de secreto bancario Límites al secreto bancario Argentina Brasil Paraguay Chile España EEUU Suiza Perú El secreto cede frente a solicitudes de Autoridades judiciales, Supervisores extranjeros y la DGI frente a su requerimiento formal Pueden levantar el secreto los jueces penales y las investigadoras parlamentarias. Se debe informar periódicamente a la administración tributaria la realización de ciertas operaciones financieras, identificando sólo a los titulares y el monto. El secreto cede frente a Autoridades judiciales y la Administración tributaria, frente a responsables determinados si existe una «verificación impositiva» Las autoridades judiciales podrán ordenar la remisión de antecedentes relativos a operaciones específicas relacionadas con el proceso. Pueden levantar el secreto las autoridades judiciales penal y de concursos, las investigadoras parlamentarias y la administración tributaria La información bancaria puede ser accedida por la Administración siempre que se sigan determinadas formalidades. Requerimiento de la justicia penal, incluyendo defraudación fiscal (pero no evasión fiscal El secreto cede frente a Autoridades judiciales, el Fiscal de la Nación en casos de corrupción y Comisiones investigadoras del Poder Legislativo

9 Acerca del régimen de secreto bancario Penalización de la obligación de guardar secreto Sanción penal expresa Sanciones derivadas del secreto profesional Austria Bahamas Brasil Corea del Sur Dinamarca Grecia Portugal Singapur Suiza Argentina Finlandia Panamá

10 Acerca del régimen de secreto bancario Penalización de la obligación de guardar secreto

11 Acerca del régimen de secreto bancario El secreto bancario en la Ley de Intermediación Financiera (1982) Concebido como un ingrediente básico en el enfoque del Uruguay Plaza Financiera : ventaja comparativa en el contexto regional Énfasis en el derecho a la privacidad, pero con un sesgo hacia la opacidad Esquema rígido, prácticamente sin excepciones Asociado al secreto profesional del Código Penal y a normas tradicionales de obligaciones de depositarios del Código Civil Se hace oponible a la DGI (antes no lo era por el Código Tributario) Se extendía por interpretación no sólo a los pasivos (depósitos) sino también a los activos bancarios (créditos)

12 Acerca del régimen de secreto bancario El proceso de flexibilización del secreto bancario en Uruguay AÑO LEY CAUSALES 1982 Intermediación Financiera Autorización expresa del interesado Pensiones alimenticias y Justicia penal fundada Fiscalización del Banco Central del Uruguay 1985 Alquileres Prueba judicial por acción de rebaja de alquiler 1987 Rendición de Cuentas Inspección General del Trabajo para embargos 1992 Rendición de Cuentas BPS para embargos 2004 Anti-lavado de Activos Lavado de dinero y financiamiento del terrorismo 2006 Acceso a Información Alcance limitado a operaciones pasivas 2006 Reforma Tributaria DGI para fiscalización de instituciones financieras DGI en denuncia por defraudación tributaria Voluntario por acuerdos DGI-contribuyente DGI para embargos 2009 Mercado de Valores Intercambio con reguladores por delitos de mercados de valores (IOSCO) 2010 Proyecto con media sanción parlamentaria DGI en investigación fundada de evasión Intercambio por acuerdos internacionales

13 Plan de la presentación Acerca del régimen de secreto bancario Acerca del combate al lavado de activos y el financiamiento del terrorismo Una visión integral en el marco de la inserción externa

14 Acerca del combate al lavado de activos y el financiamiento del terrorismo Prevención y control del lavado de activos y financiamiento del terrorismo Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI) lidera el proceso a nivel internacional Compuesto por 34 países (desarrollados y principales emergentes) y 2 organizaciones internacionales (Comisión Europea y Consejo de Cooperación del Golfo) 40 recomendaciones para prevenir el lavado de dinero 9 recomendaciones para combatir el financiamiento de operaciones terroristas Grupos regionales: Uruguay integra GAFISUD junto con otros 11 países latinoamericanos

15 Acerca del combate al lavado de activos y el financiamiento del terrorismo Uruguay ha mostrado avances muy significativos desde 2006 Uruguay fue evaluado en 2002, 2006 y 2009 Dados los significativos avances constatados, Uruguay fue retirado de la lista de seguimiento Fortalecimiento de la institucionalidad en materia de combate al lavado y de inteligencia financiera Apoyados por Brasil y México, Uruguay ingresó al Grupo Egmont en junio 2010, pasando la UIAF a ser miembro pleno El Grupo Egmont es una organización internacional integrada por las unidades de inteligencia financiera con 120 integrantes, que procura favorecer el intercambio de información y conocimientos en la materia

16 Acerca del régimen de secreto bancario Cumplimiento de las recomendaciones del GAFI sobre lavado de activos en Uruguay TEMAS Recomendaciones Sistemas jurídicos 1 a 3 Medidas de prevención 4 a 25 Medidas institucionales y de otro tipo 26 a 34 Cooperación internacional 35 a 40 EVALUACIÓN Total o mayoritariamente cumplida Parcialmente cumplida 8 9 No cumplida 15 2 De las 40 recomendaciones, 11 son consideradas clave De las 11 recomendaciones clave, Uruguay cumple 9 total o mayoritariamente y 2 parcialmente

17 Acerca del combate al lavado de activos y el financiamiento del terrorismo Evaluación GAFISUD de Uruguay: lavado de activos Recomendación Recomendación

18 Acerca del combate al lavado de activos y el financiamiento del terrorismo GAFISUD + Estados Unidos + Canadá: lavado de activos Colom EEUU Panam Urug Mexico Canad Perú Chile Brasil C.Rica Bolivia Parag Argen Ecua

19 Acerca del régimen de secreto bancario Cumplimiento de las recomendaciones del GAFI sobre financiamiento del terrorismo en Uruguay RECOMENDACIONES ESPECIALES Reglas y prácticas Recomendaciones I a IX EVALUACIÓN Total o mayoritariamente cumplida 1 6 Parcialmente cumplida 4 3 No cumplida 4 0 De las 9 recomendaciones, 5 son consideradas clave De las 5 recomendaciones clave, Uruguay cumple 4 total o mayoritariamente y 1 parcialmente

20 Acerca del combate al lavado de activos y el financiamiento del terrorismo Evaluación GAFISUD de Uruguay: financiamiento del terrorismo Recomendación I II III IV V VI VII VIII IX

21 Acerca del combate al lavado de activos y el financiamiento del terrorismo GAFISUD + Estados Unidos + Canadá: financiamiento del terrorismo EEUU Urug Canad Panam Colom Brasil Perú Chile Mexico Argen C.Rica Bolivia Parag Ecua

22 Acerca del combate al lavado de activos y el financiamiento del terrorismo GAFISUD + Estados Unidos + Canadá: lavado de activos y financiamiento del terrorismo PAÍS Fecha última evaluación Recomendaciones Claves Total o Parcialmente Incumplidas 1 USA Panamá Uruguay Canadá Colombia Chile Perú México Brasil Bolivia Costa Rica Paraguay Argentina Ecuador

23 Plan de la presentación Acerca del régimen de secreto bancario Acerca del combate al lavado de activos y el financiamiento del terrorismo Una visión integral en el marco de la inserción externa

24 Acerca del régimen de secreto bancario Normas en el contexto de la inserción internacional ENFOQUE URUGUAY PLAZA FINANCIERA ENFOQUE INTEGRAL DE DESARROLLO Sistema financiero concebido de forma aislada como sector crucial al que se supeditan otros sectores Uruguay inserto esencialmente en la región Secreto bancario al servicio de una inserción regional para aprovechar debilidades de países vecinos Enfoque rígido del secreto bancario Secreto sobre depósitos y créditos por interpretación Sesgo a la opacidad Articulación de sectores productivos y financiero en función de estrategia de desarrollo Uruguay inserto estratégicamente en la región y el mundo Secreto bancario y combate al lavado de dinero al servicio de una sana inserción en el mundo actual Enfoque flexible del secreto bancario Secreto exclusivamente sobre depósitos Transparencia

25 Secreto bancario, combate al lavado de dinero e inserción internacional Mario Bergara CADE El País 10 de diciembre de 2010