MANUAL DE PROCEDIMIENTOS PARA EL PAGO DE VIÁTICOS NACIONALES

Transcripción

1 MANUAL DE PROCEDIMIENTOS PARA EL PAGO DE VIÁTICOS NACIONALES

2 INDICE Página Introducción Objetivo y Definiciones Lineamientos para el pago de viáticos Procedimiento para el pago de viáticos De la comprobación Gastos de traslado De la observancia Anexo A Tarifa máxima autorizada para Viáticos " 10 Anexo B Recibo de Comision y Recibo de Viaticos" 11 Instructivo para el llenado del formato de comisión y recibo de viáticos 13

3 INTRODUCCION En el contexto de los Manuales de Procedimientos del código de conducta, Manual de trabajo, Manual de bando de policía y buen gobierno, mismos que contienen los lineamientos a que deberán apegarse las regidurías y áreas de este H. Ayuntamiento Municipal para el ejercicio de los recursos presupuestales, y de Procedimientos para la Autorización, Aprobación y Liberación de Recursos para los diversos gastos que realicen los funcionarios públicos de este H. Ayuntamiento se incluye la previsión para la aplicación de un ordenamiento que regule el pago por concepto de viáticos. Dado que dicho ordenamiento es necesario para favorecer el adecuado ejercicio de los recursos y que al mismo tiempo complemente los lineamientos contenidos en los manuales de referencia, la Tesorería Municipal, con fundamento en la facultad que le confiere artículo 29 segundo párrafo y Articulo 43 Fracc. I de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca se emite el presente manual de Procedimientos para el Pago de Viáticos Nacionales, mismo que formara parte integrante de los manuales antes mencionados. En este Manual se incluye, para efectos de comprensión de sus alcances, un apartado de definiciones que sin duda, serán de utilidad para la adecuada ubicación del concepto del gasto; se establece el procedimiento a seguir para la dotación de los recursos que se requieran y para la comprobación de los gastos realizados, así como los diferentes formatos que habrán de utilizarse para el registro tanto de las comisiones encomendadas, como de los informes y de la correspondiente comprobación.

4 OBJETIVO Establecer las Normas para el Pago de Viáticos por el desempeño de comisiones oficiales y los procedimientos para efectuarlos. DEFINICIONES: Para los efectos de este reglamento se entenderá por: VIATICOS: Los pagos que por concepto de hospedaje y/o alimentación q u e eroguen los empleados de la administración Pública Municipal en el desempeño de comisiones oficiales. GASTOS DE TRASLADO: Los gastos que efectúe el personal para transportarse vía terrestre o aérea al lugar en que se desempeñará una comisión. COMBUSTIBLE: El gasto de gasolina que se realice durante el desempeño de una comisión, cuando se utilice un vehículo oficial o particular. PEAJE: Derecho que se cubre por vehículos en la utilización de caminos de cuota, ya sea federales, concesionados o estatales.

5 LINEAMIENTOS PARA EL PAGO DE VIATICOS Sólo se pagarán viáticos a personal de la Administración Pública Municipal cuando por razones del servicio se le otorgue una comisión oficial fuera de su residencia laboral. La Secretaria Municipal deberá ser notificada por el responsable del área ejecutora del gasto donde presta sus servicios el comisionado, mediante un Oficio donde indique el lugar y asunto así como los días que será comisionado ; para el caso de viáticos en el Extranjero, la autorización deberá firmarla el Presidente Municipal. Se pagarán viáticos completos cuando el comisionado, con motivo de la comisión pernocte (duerma) fuera de lugar de residencia oficial. En caso contrario, solo se cubrirán con cargo a este concepto los gastos de alimentación. Una vez concluida la comisión, se deberá rendir un informe del resultado de la misma a la Tesorería Municipal, mismo que se integrará al expediente que sobre la comisión se lleve. Sólo se podrán utilizar viáticos en forma ininterrumpida a un mismo empleado, a un mismo lugar por 8 días, los que por causa plenamente justificada se podrá prolongar por 7 días más, pero en ningún caso excederá de 15 días. La tarifa máxima autorizada para viáticos nacionales, se presentara en el Anexo A. En el caso de viáticos y gastos de traslado en el extranjero, no se especifican importes máximos, sin embargo se impone la obligación de que la comprobación de dichos VIÁTICOS sea autorizada por el C. Presidente Municipal ó la persona que este designe para tal efecto.

6 Los gastos derivados de Traslado Aéreo invariablemente autorizaran y comprobaran en la categoría de ClaseTurista. se Los formatos de documentos autorizados en el presente reglamento,así como los instructivos para el llenado, se incluye en los Anexos del A al B. PROCEDIMIENTOS PARA EL PAGO DE VIATICOS 1. Con base en el oficio de comisión y la tarifa autorizada, se llenará el documento de orden de comisión y recibo de viáticos en la parte correspondiente. Este formato deberá de llenarse en original para la entrega del recurso. 2. Una vez finalizada la comisión, el empleado deberá de presentar su orden de comisión y recibo de viáticos durante los primeros cinco días hábiles posteriores a su regreso del empleado, debidamente sellada y firmada por la dependencia a donde fue asignado a la comisión correspondiente. 2.1 En la presentación de la documentación derivada de viáticos, si hubiera diferencia a cargo del empleado, por haber durado la comisión menos días de los previstos inicialmente, o por haber gastado menos de lo estimado, el empleado reintegrará a la Tesorería Municipal la cantidad no devengada en un término de 5 días por lo contrario se remitirá al área de nómina para el descuento correspondiente. 2.2 En caso de que al presentar la documentación derivada de viáticos arroje diferencia a favor del empleado, por haber durado la comisión más días de lo previsto originalmente, o por haber incurrido en gastos imprevistos, dicha diferencia le será cubierta a través de oficio debidamente autorizado..

7 DE LA COMPROBACION Todo el personal t e n d r á c o m o tiempo límite para la comprobación de los viáticos de 5 días hábiles posterior al término de la comisión, no pudiendo autorizarse una nueva, en tanto no se compruebe la anterior. GASTOS DE TRASLADO 1. Si utiliza un vehículo oficial para el desempeño de la comisión, se le proporcionara al comisionado una cantidad suficiente para el pago de combustible, teniendo en cuenta la cantidad aproximada de Kilómetros recorridos por litro de combustible. Al retorno de la comisión se entregarán los comprobantes respectivos mediante oficio con la información de inventario y número de placas del vehículo, debidamente firmados por el empleado comisionado y autorizados por quién confirmó la comisión, para efectuar la liquidación correspondiente. 2. Sólo se utilizará vehículo propiedad del empleado cuando el servicio así lo amerite, en cuyo caso se aplicará el procedimiento señalado en el punto anterior. 3. Si utiliza otro medio de transporte, como autobuses foráneos, o metro, se le entregarán al comisionado los boletos correspondientes o su importe en efectivo, y éste deberá conservarlos para su posterior comprobación. 4. Para los casos en los que con motivo de los traslados se utilicen caminos de cuota, se cubrirá al servidor público comisionado el peaje correspondiente, debiendo presentar para ello los comprobantes que al efecto se expidan.

8 DE LA OBSERVANCIA Será responsabilidad exclusiva de las regidurías y las áreas de este H. Ayuntamiento Municipal, la estricta observancia del presente manual, así como la integración de la documentación comprobatoria. La Tesorería Municipal, en el ámbito de sus atribuciones, vigilará la debida aplicación de las tarifas y la normatividad establecida.

9 ANEXOS

10 ANEXO A TARIFA MÁXIMA AUTORIZADA PARA VIÁTICOS NACIONALES ASIGNACIONES MAXIMAS DIARIAS PUESTO PRESIDENTE Y REGIDORES RESTO DEL PERSONAL ZONA 1 COMISION ZONA 2 COMISION ALIM ALIM 1, Zona 1: México, D.F. y otros Estados de la Republica Zona 2: Valles Centrales, Sierra Sur, Sierra Norte, Mixteca, Costa, Istmo, Cañada y Papaloapan. Nota: Estas tarifas estarán vigentes del 01 de Enero 2014 al 31 de Diciembre de La Tesorería actualizará estas tarifas de acuerdo a la autorización de hacienda o cabildo municipal.

11 ANEXO B FORMATO DE O R D E N D E COMISIÓN Y RECIBO DE VIÁTICOS

12 H.AYUNTAMIENTO CONSTITUCIONAL Santa María Huatulco, Oax. ORDEN DE COMISIÓN Y RECIBO DE VIÁTICOS FOLIO: CJML/000/201 (1) FECHA: (2) DIA MES AÑO 201 NOMBRE DEL COMISIONADO:.(3) PUESTO O CARGO:.(4) OFICIAL SUBURBAN AUTOBUS AVION X TRANSPORTE A UTILIZAR:.(5) No. DIAS:. IMPORTE POR DIA:. TOTAL:..(6) ( PESOS 00/100 M.N).(7) COMUNICAMOS A USTED QUE A PARTIR DEL DIA :..(8) HA SIDO COMISIONADO PARA TRASLADARSE A LA:..(9) CON LA FINALIDAD DE:.(10) SELLO DE LA DEPENDENCIA.(11) FECHA Y FIRMA RESPONSABLE DE LA DEPENDENCIA.(12) R E C I B I.(13) COMISION DE HACIENDA.(14) ELABORO PRESIDENTE MUNICIPAL LIC. DARIO PACHECO VENEGAS REGIDOR DE HACIENDA C. JOEL CESAR ROMERO LAVARIEGA SINDICO MUNICIPAL C. DAVID LAVARIEGA ORDAZ TESORERO MUNICIPAL LIC. CESAR JACOBO MARTINEZ LAVARIEGA

13 INSTRUCTIVO PARA EL LLENADO DEL FORMATO DE COMISIÓN Y RECIBO DE VIÁTICOS 1.- Se anotará el número consecutivo correspondiente, mismo que se anotara en este espacio, así como el ejercicio al que corresponda. 2.- Anotar día, mes y año de la entrega del viatico. 3.- Nombre completo del empleado asignado a la comisión. 4.- Puesto o cargo del empleado asignado a la comisión. 5.- Anotar el medio de transporte a utilizar. 6.- Anotar los días asignados al empleado de la comisión correspondiente para determinar el importe total para los viáticos. 7.- Se anotara el importe con letra. 8.- Anotar el día en que inicia la comisión. 9.- Lugar de la comisión asignada Motivo por el cual es asignado a la comisión respectiva Sello de la dependencia, en caso de que no visite alguna dependencia el nombre fecha y firma con la persona con quien se atendió la diligencia Fecha y firma del responsable de la dependencia que visita el comisionado Firma del comisionado Firmas de los representantes de la comisión de Hacienda.

14 NOTAS: a) Los importes o cantidades deberán anotarse en números. b) La documentación comprobatoria se anexará debidamente relacionada. c) El documento de orden de comisión y recibo de viáticos será llenado en ventanilla en Tesorería Municipal, con base en el oficio de comisión autorizado por la Secretaria Municipal. d) En el caso de la comisión de hacienda, regidores y personal que autorice la comisión de hacienda bastara con la orden de comisión y recibo de viáticos sellada.