CAPÍTULO I GENERALIDADES SOBRE LOS SEGUROS, EVOLUCIÓN HISTÓRICA Y SITUACIÓN ACTUAL DE LA CAJA MUTUAL DE LOS EMPLEADOS DEL MINISTERIO DE EDUCACIÓN

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1 CAPÍTULO I GENERALIDADES SOBRE LOS SEGUROS, EVOLUCIÓN HISTÓRICA Y SITUACIÓN ACTUAL DE LA CAJA MUTUAL DE LOS EMPLEADOS DEL MINISTERIO DE EDUCACIÓN A. Antecedentes de los Seguros 1. Historia En las antiguas civilizaciones donde se utilizaban practicas que constituyeron los inicios de nuestro actual sistema de Seguros, es donde da comienzo la historia del Seguro, remontándose probablemente a las formas más antiguas de Seguros que fueron iniciadas por los Babilonios y los Hindúes. Estos primeros contratos eran conocidos bajo el nombre de Contratos a la Gruesa y se efectuaban, esencialmente, entre los banqueros y los propietarios de los barcos. Con frecuencia, el dueño de un barco tomaría prestados los fondos necesarios para comprar carga y financiar un viaje. Si el barco o carga se perdía durante el viaje el préstamo se entendería como cancelado, esto refiriéndose específicamente al contrato de Préstamos a la Gruesa. Naturalmente, el costo de este contrato era muy elevado; sin embargo, si el banquero financiaba a propietarios cuyas perdidas resultaban mayores que las esperadas, este podía perder dinero. En antiguas civilizaciones, tal como Roma se encuentran los vestigios del Seguro de Vida, donde era acostumbrado por las asociaciones religiosas, colectar y distribuir fondos entre sus miembros en caso de muerte de uno de ellos. Durante la Edad Media con el crecimiento del comercio tanto en Europa como en el

2 2 Cercano Oriente, se hizo necesario garantizar la solvencia financiera en caso que ocurriese un desastre de navegación. Eventualmente, Inglaterra resultó ser el centro marítimo del mundo, y Londres vino a ser la capital aseguradora para casco y carga. En el siglo XVII emergió el Seguro de Incendio, después que un incendio destruyó la mayor parte de Londres. Después de ese suceso se formularon muchos planes para seguro, pero la mayoría fracasaron nuevamente debido a que no constituían reservas adecuadas para enfrentar las pérdidas subsecuentes de las importantes conflagraciones que ocurrieron. Alrededor de 1720 aparecieron las sociedades con objeto asegurador, y en las etapas iniciales los especuladores y promotores ocasionaron el fracaso financiero de la mayoría de estas nuevas sociedades. Eventualmente las repercusiones fueron tan serias, que el Parlamento restringió las licencias de tal manera que sólo hubo dos compañías autorizadas. Estas aún son importantes compañías de Seguros en Inglaterra como la Lloyd's de Londres. 2. La Caja Mutual para los docentes del MINED La Caja Mutual de los Empleados del Ministerio de Educación fue creada mediante Decreto Legislativo Nº 498, del 17 de mayo de 1990, se publicó en el Diario Oficial, Tomo Nº 307, de fecha 28 de mayo de 1990, Nº 126; habiéndose reformado por Decreto Legislativo Nº 366 del 30 de agosto de 1990, y publicado en el Diario Oficial, Tomo Nº 308 del 5 de septiembre de 1990, Nº 213. La Caja Mutual de los Empleados del Ministerio de Educación, es una institución autónoma de Derecho Público, con personalidad jurídica y patrimonio propio. La Caja surge como respuesta a la necesidad de dictar disposiciones encaminadas a mejorar

3 3 la protección de los empleados docentes y administrativos del Ministerio de Educación. La Caja cumple con su misión a través de administrar el Seguro de Vida Básico o gratuito que proporciona el Estado a los empleados docentes y administrativos del Ministerio de Educación, y de el Seguro de Vida Opcional, Seguro de Vida Dotal y el Seguro por Sepelio. a) SEGURO DE VIDA BÁSICO: Este seguro lo proporciona el Estado de El Salvador, por $3, para el 100% de docentes y personal administrativo activo del MINED, sin costo para el afiliado. Este seguro caduca cuando el empleado se pensiona, renuncia o fallece. Es importante formalizar la afiliación a este tipo de seguro y tener la solicitud correspondiente para definir los beneficiarios y los porcentajes que a cada uno de ellos les corresponderá. b) SEGURO DE VIDA OPCIONAL: Es un seguro de vida individual que contribuye a la protección de sus beneficiarios. Los montos a los que se puede afiliar en este tipo de seguro, van desde $1, hasta $11,428.57, obteniéndose por medio de una cuota anual que va desde $9.67 hasta $ dólares, o bien por medio de una cuota mensual que va desde $ 0.81 hasta $ 8.06 dólares. Estas cuotas mensuales pueden ser descontadas, en planilla o en pagos directos en las agencias departamentales u oficina central. c) SEGURO POR SEPELIO: Este cubre los gastos que pueda causar el Sepelio del asegurado, por un monto de $1, que serán pagados al beneficiario titular designado, y el costo por obtener este seguro es de $9.67 dólares anuales, el pago de esta clase de seguro al igual que las otras clases, puede ser descontado por planillas una sola vez al año o pagado por el interesado en las Agencias departamentales u oficina central. Para poder suscribir el Seguro por Sepelio, se necesita ser cotizante del Seguro de Vida Opcional o el Seguro de Vida Dotal.

4 4 d) SEGURO DE VIDA DOTAL: Este seguro combina una serie de beneficios entre estos están: 1. El pago del 100% del seguro por fallecimiento del asegurado. 2. Devolución del 100% del monto asegurado, si al finalizar el tiempo pactado de vigencia el afiliado no ha fallecido. 3. A partir de 24 mensualidades pagadas, si el afiliado desea retirarse se le devuelve un porcentaje como ahorro, que dependerá del monto y tiempo pactado. 4. Exoneración del pago de primas por invalidez. 5. Doble pago por muerte accidental. Los valores que se pueden suscribir en este seguro son de acuerdo a edad, monto y tiempo pactado, y estas pueden ser desde $ hasta $11,428.57, si se retirase del Seguro de Vida Dotal después de 24 cuotas el interesado puede inmediatamente optar por otro seguro de vida dotal o un seguro de vida opcional. e) Entre Otros Beneficios esta: El que todo docente o empleado administrativo que se afilió al Seguro de Vida Opcional antes de 5 de junio de 1990, su seguro es vitalicio, es decir que tendrá la cobertura del seguro toda la vida hasta fallecer, siempre y cuando se mantenga pagando la cuota correspondiente. Si un empleado docente o administrativo obtuvo un Seguro de Vida Dotal y finalizó el período pactado o se retira después de 24 o más cuotas, para mantener su calidad de asegurado vitalicio deberá inmediatamente regresar al Seguro de V ida Opcional. f) La continuidad del Seguro: El afiliado que después de seis meses de estar cotizando el seguro deja de ser empleado del MINED, puede seguirlo cotizando voluntariamente, pagando directamente a LA CAJA, en la oficina central o sus agencia departamentales. Las personas que se pensionan pueden continuar cotizando el Seguro de Vida opcional, las cotizaciones pueden ser descontadas por su respectiva pensión o

5 5 subsidio, previa autorización de descuento o pagando directamente a LA CAJA en oficina central o agencias departamentales. 1 La Caja espera hasta diez años después de haber fallecido el asegurado para que los beneficiarios puedan hacer sus reclamos; cuando existan menores de edad, los diez años se contarán a partir del día que alcancen la mayoría de edad. Transcurrido ese tiempo, se considera prescrito el período y no procede ningún reclamo. Quiénes pueden AFILIARSE? 1. Personal Docente del Ministerio de Educación, activos o pensionados. 2. Personal Administrativo del Ministerio de Educación, activos o pensionados. 3. Docentes de Educo. 4. Docentes de Colegios Privados y Universidades. 5. Personal de la Caja Mutual de los Empleados del Ministerio de Educación. La Unidad de Afiliación es la encargada de coordinar y controlar la atención de los asegurados en las prestaciones que ofrece la Caja Mutual, tanto en sus Oficinas Centrales y Agencias Departamentales, como a través de los Agentes Independientes, así como el custodiar y resguardar los expedientes relacionados con los seguros; asimismo, administra y controla las actividades relacionadas con los registros de los estados de cuentas de los afiliados al Seguro de Vida Opcional, Seguro por Sepelio y Seguro de Vida Dotal. 3. Importancia 3.1 Social La Caja Mutual como entidad aseguradora, tiene fundamentada su actividad en lo que se denomina como Seguridad Social, que básicamente responde al derecho que 1 Memoria de Labores Caja Mutual de los Empleados del Ministerio de Educación.

6 6 tiene el hombre frente al Estado a ser protegido cuando las necesidades propias y las de su familia lo requieran. El Estado tiene la obligación de proporcionarle la cobertura que estas necesidades demanden, abarcando a todos aquellos empleados que se desempeñan en el área específicamente educativa y los que se dedican a su administración. De tal forma la Caja Mutual viene a ser la Institución de Derecho Público que funciona como mecanismo de ayuda para el logro de seguridad cuando algún infortunio lo rompe o amenaza. 3.2 Cultural La cultura es el conjunto de valores, costumbres y creencias dominantes en una sociedad, envolviendo a los individuos con hábitos y aptitudes adquiridas en su condición de miembros de la misma. Es así como la importancia radica en crear una cultura de responsabilidad en los individuos, creando una mentalidad más preventiva en el asegurado para anticiparse ante cualquier tipo de siniestro que pueda presentarse y así poder derivar las acciones a tomar. De tal manera la Caja Mutual de los empleados del MINED, representa un ente asegurador en el sentido de ofrecer una respuesta a las necesidades de mejora de protección del los trabajadores, además de esforzarse por contribuir a crear el buen hábito de prevención para afrontar eventos especiales. 3.3 Económica En la actualidad, el costo de la vida se acrecienta de un manera acelerada, que provoca que las personas vayan perdiendo cada vez más el hábito del ahorro, encontrándose con dificultades económicas a la hora de enfrentarse ante situaciones inesperadas que no están contempladas dentro del presupuesto diario.

7 7 El estar asegurado representa un apoyo económico al afiliado en el momento oportuno, así mismo, el seguro funciona a manera de ahorro en las prevenciones de gastos futuros en eventos especiales. La cobertura que representa en la parte económica cada seguro, da suficiente amplitud de tal forma que el monto acumulado cubra todos los gastos en general relacionados con el evento. 4. Actividad principal de la institución 4.1 Misión Ser una institución mutualista con reconocido liderazgo a nivel Centroamericano por la mejora continua en sus servicios, caracterizado por su eficiencia y eficacia, generando los excedentes suficientes para su crecimiento sustentable. 4.2 Visión Satisfacer las necesidades de seguridad y previsión social de sus afiliados mediante los conceptos fundamentales del Mutualismo. 4.3 Valores ESQUEMA No. 1 FUENTE: Memoria de Labores Caja Mutual de los Empleados del Ministerio de Educación.

8 8 5. Tipo de organización La Caja Mutual es una organización Autónoma sin fines de lucro, siendo ésta su principal diferencia con respecto a las Aseguradoras Comerciales que buscan una rentabilidad. La Caja Mutual se preocupa exclusivamente en generar los suficientes excedentes en sus ingresos para lograr un equilibrio que les permita responder a las necesidades de sus afiliados. 5.1 Organigrama No. 1 FUENTE: Memoria de Labores Caja Mutual de los Empleados del Ministerio de Educación.

9 9 5.2 Asesoría Jurídica Todas las normativas en base a las cuales se desarrolla la administración de la Institución Aseguradora están sujetas a La Ley de la Caja Mutual. (Extraída textualmente de la publicación en el Diario Oficial, Tomo Nº 308 del 5 de septiembre de 1990, ver en Anexos). 6. Limitaciones del sector La Caja Mutual de los Empleados del Ministerio de Educación, como su mismo nombre lo indica, está dirigida exclusivamente a atender el sector docente y administrativo del Ministerio de Educación; de tal forma, se muestra despreocupada de cualquier tipo de competencia respecto a las aseguradoras comerciales, ya que, como estas buscan su propia rentabilidad no ofrecen los beneficios que tiene la Caja; como por ejemplo la no sobre tarifa que implica el aumento de cuotas anuales. 7. Situación actual 7.1 Logros Entre los logros de la Unidad de Tesorería, se han implementado procesos que dan más agilidad, lo que evidencia una mayor prontitud en el pago, dejando siempre los correspondientes registros que respaldan el pago. Es de hacer notar que por el pago de los valores de rescate que genera el Seguro Dotal en el presente año la emisión de cheque con respecto al año 2004 se incrementó en un 21%, manteniendo siempre la calidad y eficiencia en los pagos. Como equipo de trabajo integrado que se tiene en La Caja, el área de Contabilidad ha jugado un papel importante en el registro de las actividades, contabilizando todas las transacciones financieras derivadas de la compra del edificio en forma oportuna. Se tuvo la Auditoría de la Corte de Cuentas revisando

10 10 las transacciones del año 2004, a quienes se les atendió en forma oportuna, habiendo tenido dos observaciones financieras, las cuales se superaron en forma inmediata. Los ingresos se perciben en el mes que corresponden y asimismo se contabilizan, lo que ha permitido que no se tengan observaciones por parte de la Auditoría Externa, los saldos bancarios se presentan conciliados con los saldos contables, todo esto permite elaborar el cierre anual del ejercicio 2005 en forma eficiente y oportuna, a pesar del movimiento del traslado de oficinas, que implicó la entrega en su trabajo institucional de cada uno de los empleados. Informática es la unidad que presta el servicio a todas las unidades de la institución, por lo que está pendiente de la mejora continúa en la aplicación de la tecnología requerida en la institución. En el año 2005 se compran 9 computadoras para continuar con el proyecto de modernización institucional, el cual tiene como objetivo principal, mejorar la atención de sus afiliados, es así que se ha instalado la aplicación de afiliados en todas las departamentales y se hacen los ajustes necesarios en los equipos informáticos para poder administrar la base de datos, lográndose que cada agencia departamental pueda imprimir directamente las pólizas de los afiliados, lo que provee rapidez y reducción del tiempo para la entrega de las mismas; además se puede revisar en forma inmediata todos los datos del afiliado, lo que le da mayor seguridad y confianza. Se adquiere una nueva base de datos la cual permitirá la mejor administración de los datos de sus afiliados. Además se comienza con el rediseño del sistema de afiliación con el objetivo de emigrar todos los datos de un sistema a otro más eficiente y desarrollar una nueva aplicación en el lenguaje de programación Magic 9.3, el cual se integra al sistema de planillas institucional, lo que da más agilidad y control al área de Recursos Humanos. Afiliación es la entrada de los afiliados a la Caja Mutual, desempeña un rol semejante a las ventas en las empresas, por lo cual es importante atender el mercado al cual se le da el servicio en forma personalizada, oportuna y eficiente,

11 11 lo cual se ha logrado a través de la oficina central y sus 15 agencias en los 14 Departamentos del país, lográndose contar para el año 2005 un número de afiliados documentados así: - Seguro de Vida Básico..29,155 - Seguro de Vida Opcional..37,454 - Seguro por Sepelio. 16,141 - Seguro de Vida Dotal.. 4,369 Se ha logrado que todos los meses en forma oportuna se procese la información de descuentos recibidos con medios magnéticos o discos por las Pagadurías de las oficinas departamentales, lo que implica aplicación de cuotas a cada uno de los afiliados, descontadas a través de las diferentes pagadurías y luego sacar los reportes para Contabilidad, a fin de agilizar los registros contables. Por otra parte en el archivo se han clasificado y alfabetizado. los recibos y copias de pólizas, con el propósito de que los archivos de sus afiliados estén al día. Para mayor seguridad y control de las actividades de La Caja se cuenta con Auditoría interna, la cual ha ejecutado el Plan de auditoría para el ejercicio 2005 aplicando procedimientos de auditoría y planteando recomendaciones, lo que ha contribuido a establecer medidas de control interno, tener seguridad razonable de las cifras reflejadas en los estados financieros por medio de las auditorías realizadas. Además con la coordinación de la Auditoría Interna se realizó el proyecto de las Normas Técnicas de Control Interno Institucionales requeridas por la Corte de Cuentas, en la cual participó la Subgerencia Financiera, Contabilidad, Tesorería y la Unidad Técnica. La Caja Mutual como una muestra de su solidez financiera, en mayo del 2005, adquiere después de 15 años, su nuevo edificio ubicado en Boulevard Héctor Silva y calle Guadalupe, No. 156, Col. Médica, Edificio Caja Mutual, S.S.; como

12 12 respuesta a la necesidad de mejorar la seguridad social de los empleados docentes y administrativos del Ministerio de Educación. 7.2 Análisis financieros El Superávit de los últimos ejercicios contribuye a mantener un crecimiento económico y financiero sostenible; en el 2004 se obtuvo un resultado de $945,539, originado por el incremento a las Reservas Técnicas por un total de $2,522,230.; al cierre del ejercicio 2005, se obtuvo un resultado de $2,936,720, habiéndose incrementado las Reservas Técnicas en $97,422. En el 2005 se incrementó las Reservas Técnicas para cubrir los diferentes riesgos de los seguros en $97,422, ya que en el 2004 el incremento fue por $2,522,230, causado por incrementos en las Reservas para Riesgos en Curso, Reserva Matemática de Seguro Dotal, Reserva para Siniestros Pendientes de Pago, Reserva para Contingencias y Otras Reservas. La constitución de las Reservas está respaldado en el Art. 42 de la Ley de La Caja, y permiten disponer de fondos, para cubrir los diferentes riesgos de los asegurados y que en tanto no se pagan, se coloca en inversiones financieras generando ingresos por intereses. Las inversiones financieras para el 2005 se incrementaron en $953,773, reflejando un monto acumulado de $ ,834. Lo anterior, ha permitido un crecimiento constante y sostenido de las Inversiones Financieras, así como también de la Inversión en el Nuevo Edificio de La Caja, realizada en mayo del 2005, que ascendió a $1,985,000 donde actualmente se encuentran las oficinas centrales de La Caja.