TESORERÍA MUNICIPAL DE SAN FRANCISCO DEL RINCÓN, GUANAJUATO

Transcripción

1 TESORERÍA MUNICIPAL DE SAN FRANCISCO DEL RINCÓN, GUANAJUATO Introducción PLAN ANUAL PARA EL EJERCICIO 2012 Este plan anual de actividades surge de la necesidad de una propuesta de organización de las actividades que se realizan en la Tesorería Municipal, ya que a la fecha esta área es el motor económico que impulsará el ejercicio presupuestal tanto del ingreso como del gasto a través del cual las demás áreas podrán cumplir con sus objetivos; además de ser la dependencia en la cual se fiscaliza la aplicación de todos los recursos y es en este momento el eje vertebral del cual se apoyan todas las dependencias. Con la finalidad de trabajar de una manera organizada que nos permita cumplir con las actividades propias y apoyar en la medida de nuestras posibilidades en el control administrativo y funcional de las demás dependencias que integran la administración pública municipal es que se ha elaborado este instrumento que servirá a cada departamento de esta Tesorería Municipal a T e s o r e r í a M u n i c i p a l Página 1

2 cumplir con los objetivos y metas para las cuales fueron creadas, así como para poder distribuir el tiempo en actividades concretas que nos permitan disponer del espacio para capacitarnos en una mejora continua tanto en el trato y servicio a los usuarios como en el conocimiento de la materia que nos corresponde y así poder eficientar nuestros procesos que nos lleven a simplificar el tiempo de respuesta, ofrecer información oportuna y de calidad así como un trato amable y respetuoso a los usuarios de los servicios que ofrecemos. Tomando como referencia el instrumento que contiene una propuesta para caminar juntos hacia el desarrollo de nuestro Municipio es que la base de nuestras actividades se encuentran incluidas dentro del Cuarto Eje del Plan de Gobierno Municipal de la Administración denominado Desarrollo Institucional y Buen Gobierno por un futuro mejor, y de manera concreta dentro del: Objetivo general No.2 Impulsar un gobierno municipal de resultados, que vea y escuche; un gobierno participativo y facilitador Objetivo Particular 2.1. Mejorar la calidad de las acciones del gobierno municipal, para satisfacer a la ciudadanía Metas al 2012: Disponer de mayores recursos para satisfacer las necesidades sociales. Estrategias: Consolidar el Programa de Desarrollo Institucional en el municipio. Asegurar una eficiente planeación y calidad en la aplicación del gasto público. Enfoque en la prevención y menos fiscalización. Diversificación y fortalecimiento de las fuentes de financiamiento para la acción de gobierno. Objetivo Particular 2.5. Profesionalizar la función pública municipal. Metas al 2012: Facilitar la preparación de los servidores públicos municipales. Facilitar los medios para impulsar el servicio civil de carrera en la administración pública municipal. Estrategias: Contar con servicios públicos eficientes y de calidad. Tener funcionarios públicos y gobernantes profesionales, honestos y con visión de servicio Así, hoy más que nunca, se reconoce que una de las tareas fundamentales que a gobierno y a la sociedad en general le corresponde, es trabajar de manera coordinada para resolver la problemática del desarrollo; ya que la construcción de un futuro que ofrezca mejores condiciones para el bienestar de cada familia y en general de todo ser humano, es una de las ocupaciones que hoy en día es prioritaria. T e s o r e r í a M u n i c i p a l Página 2

3 De ahí que la planeación se convierta en una importante herramienta como base sobre la cual se construya, de manera sistemática, una estructura cuya finalidad sea la generación de una conciencia de nuestra realidad y la posible intervención sobre ella para el beneficio tanto individual como colectivo. Se requiere, por lo tanto, de un trabajo coordinado en su ejecución, seguimiento, evaluación y actualización. Se han encontrado limitantes, resistencias y obstáculos, pero también se observan fortalezas que con trabajo se pueden potenciar favorablemente. Considerando que todo proceso requiere de la participación creciente, constante y consciente para establecer programas y proyectos. Y que la planeación orientará la aplicación del gasto público así como todas las actividades administrativas de nuestra dependencia, esto sólo será a través de la suma de esfuerzos, voluntades y el consenso de cada uno de los actores de esta dependencia y solo así se hará posible su utilidad práctica. Finalmente, como producto de la planeación participativa, este documento puede ser inicialmente la semilla, la fase primaria de un proceso mayor; en realidad, el desarrollo de esta Tesorería Municipal, en cada una de sus fases y ámbitos, deberá plantearse como un esfuerzo conjunto y corresponsable a largo plazo. Objetivo General: La Tesorería Municipal es el órgano de recaudación de los Ingresos Municipales y del ejercicio del gasto que debe hacer el Ayuntamiento; estará a cargo de un Tesorero Municipal que nombrará el Ayuntamiento a propuesta del Presidente Municipal. Misión : Nuestra misión es dirigir los recursos financieros de la hacienda municipal hacia el logro y cumplimiento de los objetivos, programas y metas de h. ayuntamiento implementando los procesos administrativos necesarios generando un ambiente de trabajo y confianza de la ciudadanía, así como la correcta aplicación de los recursos públicos con transparencia, neutralidad y profesionalismo con estricto apego a las leyes y normatividad vigente para cada ejercicio fiscal. Visión: tesorería municipal tiene una visión economía municipal fortalecida que optimice el rendimiento de los recursos propios y asignados, para afrontar la importante labor recaudatoria y T e s o r e r í a M u n i c i p a l Página 3

4 de servicio que se ofrece a la ciudadanía a través de diversos servicios, distinguiéndose por la calidad y el desempeño de sus funciones y la buena relación que promueven en el buen gobierno. Valores Honestidad Confianza Transparencia Espíritu de Servicio y Empatía PUESTOS Y FUNCIONES DE LOS RECURSOS HUMANOS PUESTO NOMBRE CONTACTO Tesorero Municipal Erica del Carmen Aguirre Ruteaga Tel Ext eaguirre@sanfrancisco.gob.mx Jefe de Contabilidad Gloria Beatriz Carmona Medina Tel Ext gcarmona@sanfrancisco.gob.mx Encargado de Ingresos Rosa María Parada Frausto Tel Ext Chio_sfr@hotmail.com Encargado de Egresos Juana López Zendejas Tel Ext Juanitalz_1978@hotmail.com Coordinador Administrativo Erika del Carmen González Alba Tel Ext ecgonzalez@sanfrancisco.gob.mx Auxiliar de Ingresos A María Heidi Sánchez Chávez Tel Ext yeiriss@hotmail.com Auxiliar de Ingresos B Ana Esperanza Hernández López Tel Ext Ara410@hotmail.com Auxiliar Administrativo Juana Gabriela Segura Alemán Tel Ext.1108 Gabyaleman05@hotmail.com Secretaria E Dulce María González Rodríguez Tel Ext dulcemania@hotmail.com Mensajero Julio García Padilla Funciones del Tesorero 1. Mantener al día los asuntos económicos relacionados con las finanzas del Ayuntamiento llevando las estadísticas y cuadros comparativos de los ingresos y egresos, a fin de prever los arbitrios y regular los gastos; T e s o r e r í a M u n i c i p a l Página 4

5 2. Formular oportunamente los proyectos de la Ley de Ingresos y Presupuesto de Egresos del Ayuntamiento, incluyendo los relativos a los organismos, instituciones o dependencias cuyo sostenimiento esté a cargo; 3. Custodiar y administrar los ingresos provenientes de los Impuestos, Derechos, Productos, Aprovechamientos y otros arbitrios señalados en la Ley de Ingresos del Municipio y en los demás ordenamientos aplicables; 4. Imponer sanciones que correspondan por infracciones a los ordenamientos fiscales, cuya aplicación esté encomendada a la propia Tesorería; 5. Llevar la contabilidad del Ayuntamiento y formular la Cuenta Pública; 6. Intervenir en los estudios de planeación del Ayuntamiento, evaluando las necesidades, posibilidades y condiciones de los financiamientos internos y externos de los programas de inversión; 7. Ejercer el presupuesto de egresos, efectuando los pagos que procedan con cargo a las partidas del mismo. Los comprobantes correspondientes, debidamente requisitados, deberán estás revisados por el Regidor Presidente de la Comisión de Hacienda, Patrimonio y Cuenta pública y aprobados por el Presidente Municipal; 8. Remitir al Congreso del Estado, dentro de los treinta días siguientes de cada mes la cuenta pública del mes inmediato anterior, con todos sus anexos, acompañados de los comprobantes respectivos, respetando los lineamientos de la guía para la presentación de la cuenta pública; y 9. Todo lo demás que se relacione con la Hacienda Pública Municipal o que le encomienden las Leyes o Reglamentos. Objetivo específico Departamento de Contabilidad Revisar, analizar y registrar las transacciones económicas del ente público en el sistema más adecuado de conformidad con el marco jurídico aplicable, que proporcione información financiera que permita a los usuarios la toma de decisiones oportuna. Funciones 1. Organizar y llevar la contabilidad del Municipio y las estadísticas financieras del mismo, atendiendo para esto lo establecido en las leyes de la materia, así como los órganos de revisión y supervisión. 2. Codificar presupuestalmente los documentos y comprobantes de Ingresos y Egresos de cada mes, así como precisar las cifras del ejercicio del presupuesto. T e s o r e r í a M u n i c i p a l Página 5

6 3. Formular y registrar las documentos que amparan las transacciones de Ingresos y Egresos y los registros de diario, así como las operaciones diversas por correcciones contables y demás. 4. Verificar el correcto registro de los libros auxiliares, reportes presupuestales, cuentas compensadas, sus movimientos y saldos. 5. Codificar los predios oficiales para control presupuestal y las existencias de almacén, así como su correcta valuación y registro. 6. Mantener el registro adecuado y actualizado de los bienes municipales y los que estén bajo su resguardo. 7. Formular mensualmente los informes financieros generales y los que se deban remitir al Congreso del Estado, además de elaborar los informes sobre la situación financiera que solicite el H. Ayuntamiento o Presidente Municipal. 8. Vigilar el cumplimiento de las obligaciones fiscales de parte del Municipio. Personas que integran el departamento Metas Gloria Beatriz Carmona Medina Erika del Carmen González Alba Juana Gabriela Segura Alemán Dulce María Guadalupe González Rodríguez Julio García Padilla Registrar al 100% las transacciones financieras y presupuestales de acuerdo al cronograma Revisión y Análisis al 100% del ejercicio del gasto de manera mensual tanto de la cuenta pública, programas especiales y ramo 33 Atención al 100% de los usuarios que soliciten de los servicios de manera diaria Atender al 100% las solicitudes hechas por escrito dentro de los dos días siguientes a la fecha en que se recibieron. Actualizar al 100% el sistema de inventario de bienes muebles Entrega de doce cuentas públicas durante el ejercicio en tiempo y forma al Congreso del Estado. T e s o r e r í a M u n i c i p a l Página 6

7 Revisión mensual de los reportes presupuestales Elaborar el anteproyecto del presupuesto de egresos de la Tesorería municipal y el del municipio en conjunto con los demás departamentos. Estrategias Respetar los tiempos marcados en el cronograma y los horarios de atención establecidos Mejorar la comunicación dentro del departamento para que las solicitudes fluyan de manera adecuada Capacitación para el conocimiento de los programas y la mejora en los procesos administrativos. Contratar a una persona que actualice el sistema de inventarios Revisión cruzada de la información Adquisición del equipo y/o herramientas necesarias que permitan la simplificación de las actividades Recursos internos y externos Presupuesto autorizado para capacitación y adquisición del equipo necesario Asesoría por parte de órganos e instancias externos Presupuesto autorizado para contratación de personal en la modalidad de honorarios asimilados Materiales y útiles de oficina autorizados en el presupuesto DEPARTAMENTO DE EGRESOS Objetivo específico Vigilar el correcto cumplimiento del ejercicio del gasto tanto en su aplicación presupuestal como financiera, así como la revisión y determinación de los recursos disponibles para el pago a los proveedores de bienes y/o servicios del Municipio de manera puntual y organizada. Funciones 1. Conocer las disposiciones legales, jurídicas y administrativas que tengan relación directa con las funciones y atribuciones del departamento. T e s o r e r í a M u n i c i p a l Página 7

8 2. Promover los cambios o adiciones que permitan un mejor funcionamiento del departamento 3. Elaborar y presentar los informes que sobre lo egresos solicite el Tesorero Municipal 4. Coadyuvar en la integración del Presupuesto de Egresos del Municipio 5. Mantener una comunicación directa y continua con el departamento de compra para la buena organización y funcionamiento del departamento 6. Estimular la elaboración del presupuesto de egresos y los ajustes necesarios, así como el seguimiento y control presupuestal por parte de los directores. 7. Estimular que los Directores realicen una programación adecuada de su gasto a ejercer, así como programar adecuadamente los pagos ya autorizados por ellos. 8. Formar en su caso y mantener actualizado, el registro de cobradores autorizados y de cuentas autorizadas para depósitos. 9. Estimular la observancia por parte de los Directores de las recomendaciones que en referencia a los egresos y al ejercicio presupuestal emita el Órgano de Fiscalización Superior. 10. Estimular la observancia por parte de los Directores en cuanto a la comprobación y justificación del gasto, de conformidad con los Principios de racionalidad, austeridad y disciplina en el gasto público así como de otras disposiciones o acuerdos que coadyuven al mejoramiento del control interno y de los procesos. 11. Mantener en forma adecuada los bienes bajo su resguardo 12. Incentivar la capacitación del personal, el desarrollo de sistemas y la implementación de procesos de mejora continua que impacten en el funcionamiento del departamento. Personas que integran el departamento Metas Juana López Zendejas Personal eventual de servicio social Atender el 100% de las solicitudes de los proveedores a más tardar a los dos días siguientes a la fecha de recepción de la misma. Programar el pago oportuno al 100% de los proveedores que tengan sus comprobantes ingresados con una antigüedad de no más de quince días T e s o r e r í a M u n i c i p a l Página 8

9 Que todos los pagos que se realicen cuenten con toda la documentación comprobatoria antes del cierre del mes. Realizar el pago a los proveedores que cuenten con el servicio de banca electrónica, mediante transferencia electrónica. Realizar las actividades específicas en el tiempo que marca el cronograma. Estrategias Utilizar el sistema de toma turno para la atención a los proveedores Mantener una comunicación eficaz con las diferentes direcciones así como con el personal de la Tesorería Municipal para dar pronta respuesta a las solicitudes hechas por los proveedores, empleados, contratistas, directores, prestadores de servicios y algún otro usuario. Conservar la disposición necesaria para elaborar los cheques que por urgencia sea necesario elaborar. Capacitar a todo el personal de la Tesorería Municipal en cuanto al manejo de las cuentas bancarias y la elaboración de los cheques Que el día de pago el personal de otros departamentos de la Tesorería Municipal apoyen en la entrega de los pagos. Si el pago a proveedores se realiza mediante transferencia bancaria ésta deberá de realizarse a más tardas a las 11:00 hrs de la fecha de pago programada. Clasificar los pagos por orden alfabético para agilizar su entrega En cuanto el cheque sea entregado se deberá de grapar al documento de pago los comprobantes respectivos para evitar que se desprendan del clip y acomodarlos en bloques de diez en diez; para ello deberán de contar con dos cajas una para extraer los cheques en orden alfabético y la otra para ingresarlos y de esa manera agilizar el archivo de la documentación. Revisión cruzada de la información Recursos internos y externos Equipo de cómputo y sistema de internet con las características necesarias Materiales y útiles de oficina autorizado en el presupuesto Mobiliario, equipo y herramientas autorizadas para agilizar los procesos Asesoría por parte de órganos e instancias externos, T e s o r e r í a M u n i c i p a l Página 9

10 Presupuesto autorizado para contratación de personal en la modalidad de honorarios asimilados DEPARTAMENTO DE INGRESOS Objetivo específico La recaudación, revisión, registro, control concepto percibe el municipio. y análisis de los ingresos que por cualquier Funciones 1. Organizar y llevar las estadísticas del renglón de los ingresos municipales; 2. Realizar estudios para mejorar los niveles de captación de ingresos; 3. Formular los anteproyectos de la Ley de Ingresos y Presupuesto de Ingresos Anuales 4. Formular las disposiciones administrativas de recaudación 5. Recaudar los Impuestos, Derechos, Productos y Aprovechamientos que correspondan al Municipio, de acuerdo con la Ley de Ingresos Municipales, así como las Participaciones que por Ley o Convenio Ley o convenio, le correspondan al Municipio en el rendimiento de Impuestos Estatales y Federales. 6. Vigilar el cumplimiento de las obligaciones fiscales, de carácter municipal, por parte de los contribuyentes. 7. Formar y mantener actualizado el padrón de contribuyentes municipales. 8. Aplicar las sanciones que correspondan a los infractores de los ordenamientos fiscales municipales, así como ejercer la facultad económico-coactiva conforme a lo que establece la legislación vigente. 9. Elaborar y presentar los informes que sobre la situación fiscal municipal solicite el Tesorero Municipal. 10. Elaborar Estados comparativos de recaudación a fin de detectar desviaciones con base en las previsiones estimadas, estableciendo las causas de las mismas y proponiendo las medidas correctivas correspondientes. 11. Realizar los estudios necesarios para actualizar los sistemas fiscales de captación de recursos. T e s o r e r í a M u n i c i p a l Página 10

11 Metas 12. Los demás que le encargue el Tesorero Municipal o le señalen las leyes o reglamentos vigentes. 13. Levantar el inventario de bienes que se encuentren bajo su custodia, debiendo registrar dicho inventario en el departamento de contabilidad quien verificará la exactitud del mismo, y deberá de firmar los resguardos correspondientes. 14. Al separarse del cargo deberá entregas las oficinas de acuerdo al procedimiento que para tal efecto señale la Presidencia. 15. Elaborar o participar en la elaboración de los proyectos de Reglamentos Municipales o acuerdos cuyas materias correspondan, dentro de las atribuciones. 16. Conocer las disposiciones de orden legal federales, estatales y municipales, que tengan relación directa con las funciones y atribuciones. 17. Conocer de todos los convenios en los cuales haya concurrencia de recursos a fin de verificar el cumplimiento de los mismos. 18. Elaborar informes a la Tesorería sobre el avance de los programas y del estado que guardan los asuntos específicos que el encomiende el Tesorero Municipal. 19. Ajustar la actuación a pautas de eficiencia, con el fin de hacer un uso racional de los recursos que para el logro de los objetivos y metas señaladas en el Plan Municipal de Desarrollo le asigne el Ayuntamiento. 20. Ajustar las acciones a los objetivos y metas previstos en la legislación vigente, el plan nacional de desarrollo, el plan estatal de desarrollo e instrumentos de evaluación de l actividad municipal. 21. Conducir las actividades de manera programada, por lo que anualmente elaborará en base a los criterios que establezca la Presidencia, su programa de actividades y el presupuesto estimado. 22. Establecer al interior del departamento los procedimientos que le permitan obtener y sistematizar la información básica para el desarrollo de la funciones y para el apoyo a otras dependencias. 23. Buscar la capacitación del personal en las diferentes áreas del departamento de ingresos y de la Tesorería Municipal. Atender al 100% todas las solicitudes que realicen al departamento en un tiempo máximo de dos días después de haber sido recibida la solicitud. T e s o r e r í a M u n i c i p a l Página 11

12 Que el departamento de impuestos inmobiliarios capture en el sistema de contabilidad los registros que se generan en su área al 100%. Respetar al 100% el cronograma de actividades para contar con información oportuna Revisar al 100% los convenios que impliquen concurrencia de otros actores de manera mensual. Realizar al mes los cortes de formas y arqueos de caja a todas las dependencias que recaudan ingresos de manera sorpresiva. Depurar cuando menos el 70% del padrón de contribuyentes o deudores del municipio registrados en el sistema Unicad y que presentan hominimias. Registrar el 100% de las transacciones económicas en el sistema de contabilidad durante el período que correspondan. Realizar revisiones cruzadas Elaborar informes y comparativos de recaudación por concepto de ingresos de manera mensual Entregar reportes de controles presupuestales mensuales de ingresos al 100% de las dependencias que recaudan y vigilar el cumplimiento de las metas especificadas en su presupuesto de ingresos. Emitir conjuntamente con el departamento jurídico los requerimientos de pago respectivos por adeudos vencidos y solicitar los convenios necesarios para lograr una recaudación más efectiva. Vigilar que los convenios de pago cuenten con todos los elementos legales que permitan la recuperación de los adeudos. Estrategias Respetar el cronograma de actividades Diversificar las funciones de registro, revisión, análisis y emisión de recibos entre el personal del departamento a efecto contar con mayor seguridad en cuanto a las transacciones que se registrarán, de la misma manera se deberá dejar evidencia de la revisión periódica que se haga a cada rubro importante. Mantener una comunicación efectiva con los demás departamentos de la Tesorería Municipal y las dependencias de la administración. Solicitar a la Secretaría de Finanzas una clave de acceso al sistema de contabilidad para que desde el departamento de impuestos inmobiliarios y catastro se puedan realizar los T e s o r e r í a M u n i c i p a l Página 12

13 registros contables, así como a la dirección de Tecnologías de la información los requerimientos necesarios para lograr el enlace tecnológico; de no ser posible el personal deberá de trasladarse a las oficinas de la Tesorería o de la dirección de compras a realizar la captura de sus registros. En coordinación con la dirección de Tecnologías de la información y las áreas recaudadoras depurar el padrón de contribuyentes y deudores del municipio. Con la asesoría y apoyo del departamento jurídico emitir los requerimientos de pago que procedan; así como revisar que los convenios de recuperación cuenten con los elementos legales para poder recuperar el adeudo. En coordinación con la contraloría municipal llevar a cabo los cortes de formas y arqueos de caja respectivo. Una vez terminada el registro y revisión de todos los ingresos emitir del sistema el control presupuestal de ingresos de manera mensual a efectos de entregar a cada departamento las observaciones pertinentes en cuanto a las metas de recaudación. San Francisco del Rincón, Gto. A 29 de febrero de 2012 T e s o r e r í a M u n i c i p a l Página 13

14 T e s o r e r í a M u n i c i p a l Página 14