Servicios Forensic. Julio 2014

Transcripción

1 Servicios Forensic Julio 2014

2 Servicio de Asesoría Forense o Fraude Mediante nuestra experiencia trabajando con clientes y entes reguladores, KPMG puede asistir a sus clientes para alcanzar sus objetivos de detección, prevención y respuesta de los cumplimientos regulatorios o contractuales. Esfuerzos para la prevención de sobornos y corrupción KPMG provee servicios esenciales para la gerencia de riesgos de acuerdo con los requerimientos de FCPA, UK Bribery Act y otro número importante de leyes anticorrupción a escala global. Nosotros ayudamos a nuestros clientes estableciendo medidas de prevención, que incluyen evaluación de riesgos, evaluación de programas de control y estructuras de gobernabilidad, revisión de contratos con terceras partes y Due Diligece de adquisiciones y programas de entrenamiento para objetivos variados. Nuestras medidas de detección incluyen la revisión continua de los negocios establecidos con socios de negocio, revisiones de cumplimiento y sistemas de tecnología orientados a levantar alertas anticorrupción; así como también, el diseño e implementación de sistemas de reporte para empleados y socios de negocio. Nuestra asistencia en el esquema de respuesta incluye la conducción de investigaciones relacionadas con incumplimientos regulatorios de alcance nacional y trasnacional, así como el desarrollo de estrategias de remediación orientadas a fortalecer los controles anticorrupción y sobornos establecidos en la organización. Regulaciones preventivas sobre lavado de dinero KPMG es reconocido como un proveedor líder mundialmente en servicios de prevención de lavado de dinero. Bien sea de manera proactiva, mediante la ayuda a las instituciones financieras en la mejora a sus programas de prevención o de manera reactiva, mediante los esquemas de respuesta a los requerimientos regulatorios, KPMG puede ayudar a sus clientes a alcanzar las mejoras y los objetivos requeridos en materia de prevención. Regulaciones en el ámbito financiero y económico KPMG se basa en estudios y argumentos económicos, soportados por análisis financieros, para soportar los casos de nuestros clientes en procesos de disputas y negociaciones con entes regulatorios. Adicionalmente a nuestra experiencia económica, contamos con una serie de habilidades entre las cuales se incluyen contabilidad especializada, conocimiento de los procesos regulatorios y entendimiento del entorno de negocios, que permiten aportar el conocimiento necesario para el manejo de los casos junto a la evidencia disponible. Propiedad intelectual y cumplimento de contratos KPMG provee asistencia a sus clientes en la evaluación del cumplimiento de contratos con sus socios de negocio en cuanto los términos de éstos: licencia, royalty y cualquier otra condición o incentivo establecido en el contrato. Nuestros profesionales apoyan en la revisión de los royalties sobre licenciamientos en nombre de los clientes. Asimismo, prestamos apoyo para mantener e incluso mejorar las relaciones entre dos partes, dada la mayor transparencia y reporte en las condiciones de negociación. José Oberto Rodrígues jrodrigues@kpmg.com +58 (212) (212)

3 K-Trace: Análisis Proactivo de datos Consultoría de Riesgo / Servicio de Asesoría Forense o Fraude / Asesoría Una reciente variedad de leyes, normas y disposiciones-sarbanes Oxley, normas del Public Company Accounting Oversight Board (PCAOB), (Revised Federal Setencing Guidelines), normas de la New York Stock Exchange (NYSE), entre otras, proveen un asesoramiento general acerca de los programas y controles antifraude que se necesitan implementar. No obstante, no especifican la manera en que se deben diseñar e implementar estos programas o como evaluar su efectividad. Allí es donde el equipo de Forensic de KPMG en Venezuela puede ayudarle. Cómo KPMG en Venezuela puede ayudarle? Nuestro equipo de Servicios Forenses de KPMG en Venezuela asiste a las organizaciones a fin de que éstas alcancen un mejor cumplimiento de sus obligaciones en la administración del riesgo de fraude y conductas irregulares. El acceso a los datos de la organización y su comparación con información interna y externa de otra compañía pueden revelar los peligros y las debilidades en el control de fraude. Ventajas del K-Trace Analiza las actividades más importantes del negocio y las modalidades de fraude relacionadas. Integra las distintas bases de datos externas. Utiliza el conocimiento especializado de los profesionales del área de Forensic de KPMG y el uso de herramientas y metodologías sofisticadas de análisis de datos. Se adapta para satisfacer las necesidades del cliente y su industria, para una interpretación eficaz y eficiente de los resultados. Tiene la capacidad de analizar datos financieros, operativos y otros datos en una amplia variedad de formatos, la metodología que utiliza KPMG incluye el uso de diversos algoritmos basados en comportamientos y normas para revelar potenciales indicadores de fraude, relaciones ocultas o encubiertas y, controlar las debilidades en distintas bases de datos. Provee un marco adecuado para evaluar la exposición de la organización al riesgo de fraude. K-Trace K-Trace puede ayudar al cliente a analizar los potenciales peligros de fraude: Facturas ficticias, sobrefacturadas o duplicadas. Pagos indebidos o ilegales. Proveedores ficticios. Ventas infladas. Empleados ficticios/inexistentes. Fraude en la emisión de informes financieros. Robo o malversación de fondos. Prácticas de negocios irregulares. Cuentas por pagar Cuentas por cobrar Nómina de empleados Gastos. Asistentes en libro diario Características del cliente José Oberto. Rodrigues jorodrigues@kpmg.com +58 (212) Integra la experiencia en el área mediante el uso de tecnología sofisticada Indicadores de riesgos de fraude Detalle de transacciones sospechosas Debilidades en el control fraude +58 (212)

4 Investigación de Sospechas de Fraude y Conductas Irregulares Responder de manera inmediata ante las sospechas de fraude o conductas irregulares en la organización es crítico y muchas veces difícil, sobre todo si los actos ilícitos son reportados en otros países o jurisdicciones. Poder contar con recursos multidisciplinarios con las habilidades adecuadas, fluidez en el idioma local, conocimiento de las leyes y regulaciones, y capacidad para actuar de manera inmediata es definitivamente un elemento a favor para cualquier organización. El conocimiento sobre cómo responder ante posibles actos de fraude detectados y sobre cómo conducir efectivamente una investigación de fraude es más crítico que nunca. Con la finalidad de mejorar los tiempos de respuesta y la eficiencia en cuanto a tiempos y costos, las organizaciones han incrementado sus relaciones y lazos de confianza con proveedores de servicios de investigación y prevención de fraude de alta reputación. KPMG ayuda a sus clientes a encontrar y evaluar los hechos y alegatos concernientes a una sospecha de fraude, conducta irregular u otros incumplimientos, ya sean legales, regulatorios o de políticas y procedimientos corporativos. Estamos en la capacidad de ofrecer de manera inmediata, equipos multidisciplinarios con conocimiento especializado de metodologías de investigación y habilidades específicas requeridas, según sea el caso. Nuestros profesionales proveen evidencia y resultados imparciales para el uso requerido por autoridades judiciales, comités especiales, de auditoría, y ejecutivos, que permitan formarse un criterio del caso, evaluar las implicaciones, identificar planes de remediación y comunicarse con reguladores, auditores y casas matrices, según sea necesario. Trabajamos de la mano con nuestros clientes, con la finalidad de entender sus objetivos y coordinar nuestro enfoque para utilizar los recursos más apropiados. Nuestro objetivo es apoyar a los clientes en la identificación de los hechos relevantes que permitan resolver la situación de manera rápida, minimizando los costos y consecuencias. Nuestra metodología está diseñada para conducir investigaciones de manera exitosa, rápida, oportuna, discreta, eficiente y con plena credibilidad. Con los fundamentos de investigación firmemente establecidos, los profesionales de KPMG se enfocan en las necesidades específicas de los clientes y en el desarrollo y la ejecución de planes de investigación específicos para cada caso. Tecnología de investigación Uno de los mayores retos en una investigación es la identificación de la data relevante y el manejo de la evidencia digital a través de los distintos medios y jurisdicciones involucrados. La recolección de la evidencia digital debe ser estrictamente eficiente desde el punto de vista de la ejecución y los costos; así como también, debe contar con los más estrictos cuidados en la cadena de custodia. La tecnología de vanguardia utilizada por KPMG permite a nuestros clientes responder rápidamente a los eventos adversos. Nuestros clientes tienen acceso a nuestros profesionales de tecnología forense, quienes cuentan con vasta experiencia en la recuperación y análisis de evidencia digital, de manera virtual en cualquier lugar del mundo. Nuestras investigaciones están orientadas hacia las siguientes situaciones: Investigación en áreas especializadas. Sobornos y corrupción. Fraude y conductas irregulares. Incumplimiento de políticas y procedimientos corporativos. Esquemas Ponzi y otros esquemas de fraude financiero. Conflicto de intereses. Cyber-crime. Malversación y robo. Reportes financieros fraudulentos. Robo o manipulación de data. Lavado de dinero. Fraudes en compras. Otros. Metodología Global de Investigación KPMG emplea su propia Metodología Global de Investigación para desarrollar las investigaciones sobre los casos de los clientes, la cual es el producto de prácticas líderes globales en materia de investigación. José Oberto Rodrígues jrodrigues@kpmg.com +58 (212) (212)

5 Inteligencia Corporativa Cómo puede ayudar KPMG? Saber más sobre sus socios, proveedores, adquisiciones, inversiones y operaciones corporativas puede ayudar a evitar exposiciones a fraudes que puedan perjudicar a su empresa, dañar su reputación, incrementar gastos e involucrarla en asuntos de responsabilidad legal, causando potenciales pérdidas financieras. Inteligencia Corporativa es una disciplina especializada que utiliza medios de búsqueda de información, herramientas y técnicas de análisis, con el fin de informar a los clientes acerca de riesgos, reputación e integridad de socios potenciales y actuales mediante el suministro de información oportuna y precisa. Algunos de los grandes beneficios que este servicio ofrece a nuestros clientes, son los siguientes: Mitiga el riesgo asociado a la realización de negocios con personas o entidades desconocidas. Aporta ventajas con respecto a la posición de nuestros clientes dentro de una negociación; una información dudosa sobre un posible socio de negocios, podría conllevar a una mala decisión financiera. Adicionalmente, la Inteligencia Corporativa puede proveer piezas claves e información, que pueden ser usadas como insumo de trabajo por profesionales como investigadores forenses, contadores y abogados. Cómo funciona el servicio de Inteligencia Corporativa? El siguiente diagrama muestra los distintos medios de información pública y los procedimientos, utilizados para obtener la mayor cantidad de información fidedigna para nuestros clientes. El servicio de Inteligencia Corporativa que ofrece KPMG en Venezuela comprende varios subservicios que permiten apoyar a nuestros clientes, tanto en la gestión preventiva como detectiva de riesgos de fraude: Vinculaciones / Relaciones / estructuras económicas Antecedentes legales Antecedentes Financieros y económicos Media search Trabajo de campo Due Diligence: Este servicio involucra la recopilación y el análisis de información sobre negocios, reputación, integridad, organizaciones y sus relaciones comerciales potenciales o existentes. Existen diversas situaciones en las que los análisis de terceros son necesarios. Estas situaciones pueden ser la relación con nuevos socios de negocio, potenciales fusiones o adquisiciones de empresas, contrataciones a corto,

6 Gerencia Corporativa de Riesgos de Fraude y Conductas Irregulares Mantener una alta reputación e integridad es crucial para el valor de mercado de las empresas; así como también, para conservar la confianza del público y los clientes. Desafortunadamente, los fraudes y conductas irregulares pueden perjudicar fuertemente esos esfuerzos, exponiendo a la empresa a daños legales, regulatorios o reputacionales. Cada vez es más importante el cuidado de las empresas sobre estos aspectos, ya que son objeto de fuertes regulaciones y escrutinio, especialmente en los mercados actuales. Los mismos líderes de las industrias se formulan constantemente preguntas fundamentales como: Cuáles son los riesgos de fraude y conductas irregulares más importantes de los cuales debemos preocuparnos? Cómo se diferencian esos riesgos a través de nuestras unidades de negocio, ubicación geográfica y procesos? Cómo podemos fortalecer nuestra plataforma tecnológica para detectar alertas tempranas e indicios de fraude? KPMG se apoya en su metodología global de Gerencia de Riesgos de Fraude para asistir a sus clientes en desarrollar esfuerzos continuos para la prevención, detección y respuesta a los fraudes y conductas irregulares, a través del diseño, implementación y evaluación de programas aplicables y medidas de control. Específicamente, nuestra metodología está diseñada para: Prevenir actos de fraude y conductas irregulares. Detectar actos de fraude en el preciso momento en que ocurren. Responder de manera apropiada y tomar las acciones correctivas más adecuadas. Evaluación Respuesta Cálculo Prevención Detección Diseño Prevención Detección Respuesta Monitoreo de la Junta Directiva, Línea de dirección y gerencial, Auditoría Interna, Cumplimiento y monitoreo Evaluación de riesgos de fraude y conductas irregulares Código de conducta Due diligence de empleados y terceras partes Controles sobre riesgos de fraude de procesos. Línea ética y otros mecanismos de denuncias Auditoría y monitoreo Análisis proactivo de datos. Protocolos internos de investigación Lineamientos de seguimiento y monitoreo Planes de remediación. Nosotros proporcionamos el know-how sobre estos objetivos trabajando con clientes para: Evaluar las necesidades basados en la potencialidad del fraude, la conducta irregular y los controles existentes. Diseñar programas y controles de forma consistente con los criterios legales y regulatorios, así como las prácticas que las compañías han comprobado que son eficientes. Implementación de programas y controles con base en las responsabilidades, fortaleciendo las competencias y el desarrollo de los recursos. Evaluación del diseño y efectividad operativa de los controles en cuanto al alcance de los objetivos. Implementación José Oberto Rodrígues jrodrigues@kpmg.com +58 (212) (212)

7 Outsourcing Línea Ética de Denuncias - El primer llamado Consultoría de Riesgo / Servicio de Asesoría Forense o Fraude / Asesoría Cómo KPMG en Venezuela puede ayudarle? Línea Ética de Denuncias es un servicio de administración de denuncias de fraude y conductas irregulares de manera anónima e independiente, brindado por el departamento de Forensic Services de KPMG en Venezuela. La implementación de una Línea Ética de Denuncias, le permite a todos los empleados, comunicar de manera anónima, a través de distintos medios disponibles y durante las 24 horas los 7 días de la semana, cualquier indicio de fraude o conducta irregular que sospeche que ocurre en su Compañía. Asimismo, le permite a los usuarios acceder a información de interés en materia de cultura de fraude y hacer consultas sobre los temas de administración de ética y conductas, permitiéndoles entender la importancia que da la empresa a tan delicada materia. Cómo funciona la Línea Ética? Se brindan canales de denuncia de fraude al alcance de todos los empleados, proveedores, clientes y terceras partes en general, los cuales consisten en una línea telefónica gratuita disponible las 24 horas al día, una dirección de correo y una página web, para poder reportar las sospechas de fraude o conductas sospechosas. Se les destaca a los usuarios que la Línea Ética es un servicio independiente de la organización, que las personas que llaman pueden permanecer en el anonimato si así lo desean y, que en ningún caso se revela al empleador la identidad de estas personas sin su consentimiento. Todos los llamados son atendidos por profesionales de Servicios Forenses que cuentan con la experiencia y el conocimiento necesarios para obtener datos relevantes e investigar las sospechas de la persona que llama. La información recibida por Línea Ética es manejada en forma estrictamente confidencial y garantiza que las denuncias son reportadas de manera independiente a los más altos niveles de la organización, incluyendo sus accionistas. Por qué elegir a KPMG - Cuáles son las ventajas de la Línea Ética de Denuncias que ofrece KPMG? 1. Línea Ética es flexible. 2. Línea Ética es una red global. 3. Línea Ética incluye seguimiento. Los clientes del servicio de Línea Ética también pueden hacer uso de las capacidades de nuestros profesionales en investigaciones posteriores que surjan como consecuencia de los llamados recibidos, logrando una respuesta integral. José Oberto Rodrígues jrodrigues@kpmg.com +58 (212) (2122)

8 Alcanzando los retos regulatorios y de cumplimiento Mediante nuestra experiencia trabajando con clientes y entes reguladores, KPMG puede asistir a sus clientes para alcanzar sus objetivos de detección, prevención y respuesta de los cumplimientos regulatorios o contractuales. Esfuerzos para la prevención de sobornos y corrupción KPMG provee servicios esenciales para la gerencia de riesgos de acuerdo con los requerimientos de FCPA, UK Bribery Act y otro número importante de leyes anticorrupción a escala global. Nosotros ayudamos a nuestros clientes estableciendo medidas de prevención, que incluyen evaluación de riesgos, evaluación de programas de control y estructuras de gobernabilidad, revisión de contratos con terceras partes y Due Dilligence de adquisiciones y programas de entrenamiento para objetivos variados. Nuestras medidas de detección incluyen la revisión continua de los negocios establecidos con socios de negocio, revisiones de cumplimiento y sistemas de tecnología orientados a levantar alertas anticorrupción; así como también, el diseño e implementación de sistemas de reporte para empleados y socios de negocio. Nuestra asistencia en el esquema de respuesta incluye la conducción de investigaciones relacionadas con incumplimientos regulatorios de alcance nacional y trasnacional, así como el desarrollo de estrategias de remediación orientadas a fortalecer los controles anticorrupción y sobornos establecidos en la organización. Regulaciones preventivas sobre lavado de dinero KPMG es reconocido como un proveedor líder mundialmente en servicios de prevención de lavado de dinero. Bien sea de manera proactiva, mediante la ayuda a las instituciones financieras en la mejora a sus programas de prevención o de manera reactiva, mediante los esquemas de respuesta a los requerimientos regulatorios, KPMG puede ayudar a sus clientes a alcanzar las mejoras y los objetivos requeridos en materia de prevención. Regulaciones en el ámbito financiero y económico KPMG se basa en estudios y argumentos económicos, sustentados por análisis financieros, para soportar los casos de nuestros clientes en procesos de disputas y negociaciones con entes regulatorios. Adicionalmente a nuestra experiencia económica, contamos con una serie de habilidades entre las cuales se incluyen contabilidad especializada, conocimiento de los procesos regulatorios y entendimiento del entorno de negocios, que permiten aportar el conocimiento necesario para el manejo de los casos junto a la evidencia disponible. Propiedad intelectual y cumplimento de contratos KPMG provee asistencia a sus clientes en la evaluación del cumplimiento de contratos con sus socios de negocio en cuanto los términos de éstos: licencia, royalty y cualquier otra condición o incentivo establecido en el contrato. Nuestros profesionales apoyan en la revisión de los royalties sobre licenciamientos en nombre de los clientes. Asimismo, prestamos apoyo para mantener e incluso mejorar las relaciones entre dos partes, dada la mayor transparencia y reporte en las condiciones de negociación. Jose Oberto Rodrigues jrodrigues@kpmg.com +58 (212) (212)