Tema 3.2 Comienzo de proyecto y estudios de viabilidad

Transcripción

1 Tema 3.2 Comienzo de proyecto y estudios de viabilidad Luis Fernández Sanz Universidad Europea de Madrid Luis Fernández Sanz, Octubre 1998 IS Inicio del proyecto 1. Decisión de emprender un proyecto Idea inicial: Constatar cambios en requisitos de SW existente Petición específica Generada en organización de desarrollo Mantenimiento o marketing realiza recomendación A partir de información de usuarios Contrato o petición comercial Labor comercial o concurso Estudios: beneficios, convencer, gastos de estudio Luis Fernández Sanz, Octubre 1998 IS

2 Inicio del proyecto 1. Decisión de emprender un proyecto Gastos de estudio: seguir o retirarse Informe de necesidades Alternativas y su viabilidad: Producto ya construido Desarrollo interno Desarrollo externo Desarrollo parcial Especificar alternativa elegida Establecer fechas y compromisos de trabajo Luis Fernández Sanz, Octubre 1998 IS Inicio del proyecto 2. Jefe de proyecto Liderazgo Comprensión técnica Competencia en la gestión Decisión y rapidez de reacción Flexibilidad Previsión Integridad con personal y cliente Luis Fernández Sanz, Octubre 1998 IS

3 Viabilidad: Económica Técnica Legal Operativa De plazos De motivación Viabilidad Método de análisis económico: Análisis de costes/beneficios Cálculo de gastos e ingresos Análisis de inversiones Luis Fernández Sanz, Octubre 1998 IS Costes y beneficios Análisis de costes/beneficios: Interés inicial del proyecto Al final de la fase de análisis, estudio más detallado Costes: Personal de proyecto, consultoría, software adicional, hardware, infraestructura, costes debidos al usuario Beneficios: Nuevas funciones, eliminar o reducir errores, aumento de velocidad, volumen o de fiabilidad, productividad Luis Fernández Sanz, Octubre 1998 IS

4 Análisis Información previa necesaria: Estimación de costes de operación: del sistema actual del sistema propuesto Estimación de costes de fases de desarrollo Descripción de beneficios intangibles Base para estimar la evolución de costes y beneficios en los siguientes años Identificación de riesgos asociados a desarrollar o no el proyecto Luis Fernández Sanz, Octubre 1998 IS Costes Típicos: Hardware y software, con mantenimiento e infraestructura Viajes y formación Conversión de sistemas, consultoría, etc. Esfuerzo (personal): coste dominante en proyectos Costes salariales completos: SS, cuotas, etc. Costes indirectos: total infraestructura entre número de personas (habitualmente el doble del coste salarial): Oficinas: alquiler, calefacción, iluminación. Personal de apoyo: secretaría, contabilidad, etc. Redes y comunicaciones Infraestructuras: biblioteca, etc. Luis Fernández Sanz, Octubre 1998 IS

5 Beneficios Típicamente difíciles de cuantificar: Tangibles: Principalmente ahorros en recursos humanos por reducción de personal o evitar nuevas contrataciones Reducir costes de mala calidad, errores, repetición de trabajos, etc. Reducir o evitar otros recursos Intangibles o difícilmente cuantificables: Mejora de competitividad Mayor satisfacción de empleados Luis Fernández Sanz, Octubre 1998 IS Indicadores de evaluación económica Primero, contabilizar bien costes y beneficios Métodos de evaluación de rentabilidad: Período de recuperación de inversión y punto de equilibrio (BET) Valor actual neto (VAN) Tasa interna de retorno (TIR) Rentabilidad inmediata Razón beneficio/coste ROI: beneficio acumulado Aplicación de cálculos financieros Luis Fernández Sanz, Octubre 1998 IS

6 Punto de equilibrio (break even) Momento en el que los ingresos (Cash Flow) igualan los costes Beneficio = 0 Costes totales = fijos + variables (según ventas) Período de recuperación (BET) BET = Inversión inic. act. fijo / Ingresos anuales Activos fijos: aportaciones socios, inmovilizado Gastos de establecimiento Inmaterial - amortización Material (- amortización) Financieros Acciones propias Luis Fernández Sanz, Octubre 1998 IS VAN (I) VAN: valor actualizado de todos los ingresos (CF) Compara todos los ingresos y gastos en un momento del proyecto Normalmente el momento inicial o cero El VAN es menor que suma simple de conceptos Se quita el coste del capital Refleja lo que queda después de pagar costes y pagar al inversor lo que pide Hay un gasto no considerado: la inversión El VAN es el valor actual de flujos menos la inversión Luis Fernández Sanz, Octubre 1998 IS

7 VAN (II) Inversión y recuperación de un pago: VF = VA (1+k) n VF =VA T k,n (T 10,3 = 1,331) VF = v.futuro; VA = v.actual; k=interés; n = años Capital inicial Intereses (10%) Saldo final Cuánto invertir para lograr ? VA = VF/T k,n VA = ,331 = ,72 Qué interés para lograr a partir de ? T k,n = VF/VA T i,3 = 1,5 i = 14,46 (n = 3); n = 4,244 (i = 10) Luis Fernández Sanz, Octubre 1998 IS VAN (III) Inversión y recuperación de un pago: VAN = - I + CF 1 /(1+k 1 ) + CF 2 /(1+k 2 ) CF n /(1+k n ) I = Inversión; k n = interés de año; CF n = ingresos de año VAN = - I + CF 1 /(1+k) + CF 2 /(1+k) CF n /(1+k) n Si k 1 = k 2 = k 3 =... = k n Proyecto Inversión I CF 1 CF 2 CF 3 CF 4 VAN A ,4 B ,8 C ,2 Luis Fernández Sanz, Octubre 1998 IS

8 Tasa interna de rendimiento Tipo de interés que permite hacer cero el VAN VAN = - I + CF 1 /(1+k) + CF 2 /(1+k) CF n /(1+k) n En general, n = 5 es el máximo que se debería plantear Interesa que la TIR sea mayor que el interés del dinero en el mercado de capitales También conviene evaluar la rentabilidad financierofiscal También es conveniente analizar: Cantidad máxima de capital requerido, endeudamiento requerido, momento requerido, etc. Luis Fernández Sanz, Octubre 1998 IS Contabilidad manual Caso de estudio 2 personas de coste pts./año Paquete: pts., mant. 15% anual Adaptación: 44 jornadas a pts./hora Ordenador: pts., mant. 10% anual Ahorro: 50% tiempo Vida de 4 años Formación: 1 semana con manuales Plenamente operativo: 3 meses Luis Fernández Sanz, Octubre 1998 IS

9 Solución caso Año Beneficio Coste hardware Coste software Coste personal Coste usuario Total costes Beneficio neto Beneficio neto acumulado BET => (500/12) t = (5.200/12) t => 3,53 meses Valor actual = Beneficio neto / (1+t/100) n+1 Luis Fernández Sanz, Octubre 1998 IS Aspectos importantes Estimaciones suelen consistir en rangos probables Estimaciones conservadoras, pesimistas (Murphy) Múltiples factores para prospectiva económica: inflación, tipos de interés, volúmenes de crecimiento,... Valorar y prever todos los riesgos Dificultad en valorar o cuantificar beneficios: Principal aportación: información Profundo conocimientos del mercado: Innovaciones Rendimiento Luis Fernández Sanz, Octubre 1998 IS

10 Viabilidad técnica Tecnología práctica y disponible Inviable cuando no hay algoritmos o no son eficientes (reconocimiento de lenguaje natural sin restricciones) Ejemplos: Existe o se puede adquirir la tecnología necesaria? Equipo propuesto tiene capacidad para soportar los datos requeridos? Sistema propuesto ofrecerá salidas apropiadas para cualquier número y disposición de usuarios? Si se desarrolla el sistema, puede crecer? Hay garantías técnicas de exactitud, facilidad de acceso, etc.? Luis Fernández Sanz, Octubre 1998 IS Viabilidad legal Respetar la normativa legal: Específica de TI Comercial y general Normativa específica: LORTAD: Ley Orgánica de Regulación del Tratamiento Automatizada de Datos personales (Ley 5/1992 y reglamento de seguridad RD 994/1999) Propiedad intelectual (RDL 1/1996): software, imágenes o dibujos, contenidos, etc. Luis Fernández Sanz, Octubre 1998 IS

11 Viabilidad operativa Sistema apropiado para entorno de trabajo Ejemplos: Existe apoyo suficiente para el proyecto por parte de la dirección? y de los usuarios? Los métodos actuales son aceptados por los usuarios? Los usuarios han participado en la planificación y desarrollo del proyecto? El sistema propuesto causa algún perjuicio? se perderá el control en algún área? se afecta a la productividad de usuarios? Luis Fernández Sanz, Octubre 1998 IS Viabilidad de plazos y de motivación Plazos: calendario realista y razonable Técnicamente Según los requisitos del negocio Fechas de conversión de datos a principio de año Motivación: aceptación de los usuarios Colaboración con el desarrollo Admisión de ruptura de las rutinas de trabajo Esfuerzo de adaptación y de formación Luis Fernández Sanz, Octubre 1998 IS