BALANCE GENERAL AL 31 DE MARZO DEL 2013 (Cifras en colones)

Transcripción

1 BALANCE GENERAL AL 31 DE MARZO DEL 2013 (Cifras en colones) Notas 31/03/ /02/2013 ACTIVOS 3,839,346,235, ,779,957,188, ACTIVOS CON NO RESIDENTES 3,769,411,909, ,710,423,013, ACTIVOS EXTERNOS 3,451,137,714, ,391,534,568, Disponibilidades 1/ No. 1 3,446,892,892, ,387,638,429, Otros activos (Externos) 1/ No. 2 4,244,821, ,896,139, APORTES A ORGANISMOS INTERNACIONALES 318,274,195, ,888,444, Aportes a Organismos Internacionales No ,274,195, ,888,444, ACTIVOS CON RESIDENTES 69,934,326, ,534,174, ACTIVOS INTERNOS 69,934,326, ,534,174, Inversiones en valores nacionales No. 4 30,852,064, ,498,706, Créditos a residentes No. 5 2,368,199, ,479,318, Propiedades y Equipo No. 6 22,996,493, ,164,123, Otros Activos (Internos) No. 7 13,210,559, ,040,133, Activos Financieros corto plazo (Internos) No ,009, ,893, CUENTAS DE RESULTADO DEUDORAS 1/ No ,453,474, ,484,225, TOTAL GENERAL 4,186,799,710, ,070,441,413, PASIVOS 5,554,998,628, ,478,586,559, PASIVOS CON NO RESIDENTES 248,997,675, ,662,560, PASIVOS EXTERNOS 248,997,675, ,662,560, Pasivos externos a corto plazo 1/ No ,365, ,211, Endeudamiento externo a mediano y largo plazo 1/ No ,055,576, ,196,488, Obligaciones con organismos internacionales No ,556,643, ,072,635, Otros Pasivos (Externos) No ,089, ,224, PASIVOS CON RESIDENTES 5,306,000,953, ,226,923,998, PASIVOS INTERNOS 5,306,000,953, ,226,923,998, Pasivos monetarios No. 14 1,659,733,734, ,621,435,289, Pasivos cuasimonetarios 1/ No ,440,291, ,261,341, Valores emitidos con residentes No. 16 2,434,294,865, ,279,264,826, Depósitos del Gobierno Central 1/ No ,914,231, ,854,686, Otros Pasivos (Internos) No ,617,831, ,107,854, CUENTAS DE CAPITAL No. 19 (1,629,924,079,059.71) (1,629,902,962,740.58) CAPITAL Y RESERVAS 15,000, ,000, CAPITAL 5,000, ,000, RESERVA LEGAL 10,000, ,000, OTRAS CUENTAS 308,300,111, ,320,195, DONACIONES 3,573,675, ,573,675, CAPITALIZACION DE OPERACIONES CUASIFISCALES 290,927,458, ,927,458, SUPERAVIT POR REVALUACION DE ACTIVOS 13,798,978, ,819,062, DEFICIT ACUMULADO (1,938,239,190,835.96) (1,938,238,158,537.79) DEFICIT POR ESTABILIZACION MONETARIA (1,971,095,574,138.83) (1,971,095,574,138.83)

2 DEFICIT (-) O SUPERAVIT (+) DE OPERACION 32,856,383, ,857,415, CUENTAS DE RESULTADO ACREEDORAS 1/ No ,725,160, ,757,816, TOTAL GENERAL 4,186,799,710, ,070,441,413, CUENTAS DE ORDEN 23,033,597,360, ,123,893,830, /Notas Aclaratorias: Al cierre del mes de marzo del 2013, los saldos en término de colones de las cuentas que se mantenían en las siguientes monedas: Libra esterlina, Franco Suizo, Peso Mexicano, Dólar Canadiense, Yen, Euro, Corona Danesa, Corona Sueca, Zloty de Polonia, Dólar Australiano, Corona Noruega y Singapur, por error fueron ajustadas con los factores de equivalencia del 28 de febrero Dicho error generó una sobrevaloración neta en cuentas de resultados, en revaluaciones monetarias por 1.003,7 millones de colones, lo que sobrevaloró las cuentas de activo y pasivo que mantienen saldos en esas monedas. Los saldos correctos en el balance al 31 de marzo son los siguientes: Disponibilidades No. 1 3,445,614,752, Otros activos (Externos) No. 2 4,225,189, Cuentas de Resultado Deudoras No ,493,975, Pasivos externos a corto plazo No ,362, Endeudamiento externo a mediano y largo plazo No ,051,785, Pasivos cuasimonetarios No ,164,328, Depósitos del Gobierno Central No ,899,909, Cuentas de Resultado Acreedoras No ,761,968, Aprobado por : Félix Delgado Quesada Gerente Autorizado por: Rodrigo Madrigal Fallas Director Depto. Contabilidad Refrendado por: Ernesto Retana Delvó Auditor Interno

3 La versión electrónica de este documento fue suscrita mediante firma digital. Las notas adjuntas son parte integrante de los Estados Financieros NOTAS AL BALANCE GENERAL AL 31 DE MARZO DEL 2013 (Cifras en colones) NOTA: 1 DISPONIBILIDADES 31/03/ /02/2013 ORO MONETARIO ORO REFINADO NO ESTANDARIZADO 239, , ORO NO REFINADO 1,326, ,323, ORO AMONEDADO 11,489, ,492, TENENCIAS DE UNIDADES INTERNACIONALES DE CUENTA TENENCIAS EN DERECHOS ESPECIALES DE GIRO 99,337,999, ,393,747, BILLETES Y MONEDAS EXTRANJERAS BILLETES Y MONEDAS EXTRANJERAS 306,095, ,533, DEPÓSITOS EN MONEDA EXTRANJERA DEPOSITOS EN BANCOS DEL EXTERIOR EN M/E 22,989,867, ,946,663, DEPOSITOS A PLAZO EN BANCOS DEL EXTERIOR EN M/E 1,046,625,000, ,504,666, INVERSIONES Y VALORES EXTRANJEROS VALORES EMITIDOS POR NO RESIDENTES EN M/E Mas BONOS - VALOR TRANSADO 1,121,457,013, ,879,284, INVERSION EN TITULOS MERCADO DE DINERO 720,250,000, ,616,199, INV.TIT. MERC. DE DINERO VALOR -TRANSADO 436,159,955, ,696,418, VALORIZACION TIT. MERC DINERO-VALOR TRANSADO 153,260, ,048, CONTRATOS FORWARD 2,284,355, ,372,275, Menos VALORACION BONOS 2,396,544, ,920,808, DESCUENTO CERO CUPON - MERCADO DE DINERO (287,167,555.00) 2,277,620,873, (190,654,469.76) 2,325,619,763, TOTAL 3,446,892,892, ,387,638,429, NOTA: 2 OTROS ACTIVOS (Externos)

4 CRÉDITOS AL EXTERIOR INTERESES, COMISIONES Y OTROS PRODUCTOS POR RECIBIR DE NO RESIDENTES EN M/E NO CLASIFICADOS DEPOSITO EN EL EXTERIOR, SISTEMA INTERCONEXION DE PAGOS REGIONAL 4,194,862, ,846,168, ,958, ,971, TOTAL 4,244,821, ,896,139, NOTA: 3 APORTES A ORGANISMOS INTERNACIONALES APORTES A INSTITUCIONES FINAN. INTERNACIONALES MONETARIAS CUOTAS DE CAPITAL DEL FONDO MONETARIO INTERNACIONAL APORTES AL FONDO CENTROAMERICANO DE ESTABILIZACION MONETARIA APORTES A INSTITUCIONES FINAN. INTERNACIONALES NO MONETARIAS ACCIONES DE CAPITAL DEL BANCO INTERNACIONAL DE REC ACCIONES DE CAPITAL DE LA CORPORACION FINANCIERA I APORTES DE CAPITAL DE LA ASOCIACION INTERNACIONAL ACCIONES DE CAPITAL DEL BANCO INTERAMERICANO DE DE ACCIONES DE CAPITAL DEL BANCO LATINOAMERICANODE EX APORTES DE CAPITAL DEL BANCO CENTROAMERICANO DE IN APORTES DE CAPITAL A ORGANISMOS INTERNACIONALES 123,009,360, ,316,683, ,000,000, ,000,440, ,730, ,945, ,000, ,104, ,828, ,832, ,359,459, ,628,567, ,216, ,298, ,500,000, ,506,050, ,553,600, ,584,521, TOTAL 318,274,195, ,888,444, NOTA: 4 INVERSIONES EN VALORES NACIONALES INVERSIONES EN VALORES NACIONALES VALORES EMITIDOS POR RESIDENTES EN M/N CON EQUIVALENCIA EN M/E O UNIDAD CTA. 30,852,064, ,498,706, TOTAL 30,852,064, ,498,706, NOTA: 5 CREDITOS A RESIDENTES CRÉDITOS A RESIDENTES PRESTAMOS DE MEDIANO Y LARGO PLAZO CON RECURSOS EXTERNOS EN M/N VIGENTES 180,781, ,602,273.41

5 PRESTAMOS DE MEDIANO Y LARGO PLAZO CON RECURSOS INTERNOS EN M/N VIGENTES PRESTAMOS POR REESTRUCTURACION DEUDA EXTERNA EN M/N, CON EQUIVALENCIA EN M/E VIGENTES PRESTAMOS OTORGADOS A RESIDENTES EN MONEDA NACIONAL PRESTAMOS DE MEDIANO Y LARGO PLAZO CON RECURSOS EXTERNOS EN M/N VENCIDOS 3,026, ,041, ,285,899, ,286,181, ,000, ,000,000, ,759, ,759, Menos ESTIMACIÓN PARA VALUACIÓN DE ACTIVOS (133,267,168.49) (133,267,168.49) (133,267,168.49) (133,267,168.49) TOTAL 2,368,199, ,479,318, NOTA: 6 PROPIEDADES Y EQUIPOS PROPIEDADES Y EQUIPOS BIENES MUEBLES 16,200,337, ,518,436, Menos DEPRECIACION ACUMULADA (12,307,283,616.00) 3,893,054, (12,449,137,509.73) 4,069,299, MUSEO Y BIBLIOTECA 2,203,669, ,203,467, BIENES INMUEBLES COSTO HISTORICO DE BIENES INMUEBLES 6,191,150, ,149,596, REVALUACIONES DE BIENES INMUEBLES 13,480,508, ,480,508, Menos DEPRECIACION ACUMULADA DE BIENES INMUEBLES DEPRECIACION ACUM. SOBRE REVALUACION ACT. FIJOS (1,600,817,913.33) (1,587,760,963.24) (3,518,517,062.38) 14,552,324, (3,498,433,041.42) 14,543,911, PROPIEDADES DE INVERSION Mas COSTO HISTORICO BIENES INMUEBLES EN DESUSO 172,629, ,629, REVALUACIONES DE BIENES INMUEBLES EN DESUSO Menos DEPRECIACION ACUMULADA PROPIEDAD DE INVERSION 2,957,376, ,957,376, (62,735,423.81) (62,735,423.81) DEPRECIACION ACUMULADA POR REVALUACION (719,824,400.28) 2,347,445, (719,824,400.28) 2,347,445, TOTAL 22,996,493, ,164,123, NOTA: 7 OTROS ACTIVOS (Internos) OTROS ACTIVOS (Internos) CHEQUES Y VALORES COMPENSADOS POR LIQUIDAR EN M/N ADELANTOS EN M/N O ADELANTOS EN M/E CONTABILIZADOS EN M/N , ,807, ,017, DEPOSITOS EN GARANTIA EN M/N 843, , VARIOS DEUDORES EN M/N 1,128,148, ,034,970, ACTIVOS DIVERSOS 3,157,409, ,157,409, BIENES FIDEICOMETIDOS 1,724,471, ,724,471, AD. DE EMISION Y ACUÑACION DE NUMERARIO 7,160,878, ,083,036,514.98

6 TOTAL 13,210,559, ,040,133, NOTA: 8 ACTIVOS FINANCIEROS CORTO PLAZO (Internos) INTERESES POR COBRAR INTERES., COMIS. Y OTR PROD P/RECIB DE RESIDENT M/N EQ EN M/E O UNIDAD DE CTA - VIGENTES INTERESES COMISIONES Y OTROS PRODUCTOS POR RECIBIR DE RESIDENTES EN M/N VIGENTES 483,761, ,499, ,248, ,393, TOTAL 507,009, ,893, NOTA: 9 CUENTAS DE RESULTADO DEUDORAS GASTOS CORRIENTES SERVICIOS PERSONALES 4,255,904, ,025,860, SERVICIOS NO PERSONALES 808,021, ,157, MATERIALES Y SUMINISTROS 22,738, ,342, INTERESES, COMISIONES Y OTROS GASTOS DE NO RESIDENTES EN M/E TRANSFERENCIAS CORRIENTES AL GOBIERNO CENTRAL 356,199, ,338, ,961, TRANSFERENCIAS CORRIENTES A PERSONAS 151,950, ,737, TRANSFERENCIAS CORRIENTES A INSTITUCIONES PRIVADAS 1,469,524, ,083, OTROS EGRESOS NO CLASIFICADOS EN M/E 1,463, ,032, CONSEJO NACIONAL DE SUPERVISION DEL SISTEMA FINANCIERO DISMINUCIONES PATRIMONIALES DISMINUCIONES PATRIMONIALES DE ACTIVOS INTERNOS DISMINUCIONES PATRIMONIALES DE ACTIVOS EXTERNOS EN M/E 4,415,127, ,120,740, ,812, ,188, ,341,019, ,843,694, GASTOS POR REVALUACIONES MONETARIAS REVALUACIONES MONETARIAS SOBRE PRINCIPALES 238,339,530, ,977,409, OTROS GASTOS NO PRESUPUESTARIOS GASTOS DE EJERCICIO CORRIENTE 292,585, ,277, EJERCICIO CORRIENTE EN M/E GASTOS DE EJERCICIO CORRIENTE EN M/E 37,515,202, ,080,737, GASTOS DE ESTABILIZACION MONETARIA GASTOS CON NO RESIDENTES EN M/E 25,864, ,844, GASTOS CON RESIDENTES EN M/E 44,893, ,059, GASTOS CON RESIDENTES EN M/N 50,797,673, ,868,430, ,400,720, ,459,624, TOTAL 347,453,474, ,484,225,026.63

7 NOTA: 10 PASIVOS EXTERNOS A CORTO PLAZO OTROS PASIVOS A CORTO PLAZO INTERESES,COMISIONES Y OTROS GASTOS POR PAGAR A NO RESIDENTES EN M/E 151,365, ,211, TOTAL 151,365, ,211, NOTA: 11 ENDEUDAMIENTO EXTERNO A MEDIANO Y LARGO PLAZO EMPRÉSTITOS Y DEPÓSITOS EMPRESTITOS A MEDIANO Y LARGO PLAZO EN M/E 17,055,576, ,196,488, TOTAL 17,055,576, ,196,488, NOTA: 12 OBLIGACIONES CON ORGANISMOS INTERNACIONALES OBLIGACIONES CON ORGANISMOS INTERNACIONALES MONETARIOS DEPOSITOS DEL FONDO MONETARIO INTERNACIONAL EN M/N CON EQUIVALENCIA EN M/E ASIGNACION NETA DE DERECHOS ESPECIALES DE GIRO Mas ASIGNACION NETA DE DERECHOS ESPECIALES DE GIRO Menos REVALUACION POR APLICAR A NO RESIDENTES EN M/N OBLIGACIONES CON ORGANISMOS INTERNACIONALES FINANCIEROS NO MONETARIOS DEPOSITOS DEL BANCO INTERNACIONAL DE RECONSTRUCCION Y FOMENTO EN M/N DEPOSITOS DEL BANCO INTERAMERICANO DE DESARROLLO EN M/N CON EQUIVANCIA EN M/E DEPOSITOS DEL BANCO INTERAMERICANO DE DESARROLLO EN M/N APORTACIONES DE CAPITAL POR PAGAR A INSTITUCIONES FINANCIERAS NO MONETARIAS EN M/E APORTACIONES DE CAPITAL POR PAGAR A INSTITUCIONES FINANCIERAS MONETARIAS EN M/N 112,618,768, ,618,768, ,338,431, ,585,485, (4,823,292,911.09) 112,515,138, (3,459,224,378.00) 115,126,260, ,556, ,556, ,826,759, ,753,784, ,520, ,066, ,362,064, ,362,363, ,835, ,835, TOTAL 231,556,643, ,072,635, NOTA: 13 OTROS PASIVOS (Externos) OTROS PASIVOS OTRAS OBLIGACIONES CON NO RESIDENTES EN M/E 234,089, ,224, TOTAL 234,089, ,224,551.74

8 NOTA: 14 PASIVOS MONETARIOS BASE MONETARIA EMISION MONETARIA. 730,699,447, ,339,605, DEPOSITOS MONETARIOS. 814,571,645, ,545,271,092, ,376,746, ,495,716,352, OTROS DEPÓSITOS MONETARIOS DEPOSITOS MONETARIOS DE OTRAS ENTIDADES EN MONEDA NACIONAL 111,017,519, ,653,186, DEPOSITOS MONETARIOS DEL PUBLICO EN M/N 2,520,282, ,395,805, OTRAS OBLIGACIONES OBLIGACIONES POR RECAUDACION DE TIMBRES, IMPUESTOS Y OTRAS POR DISTRIBUIR. 924,839, ,945, TOTAL 1,659,733,734, ,621,435,289, NOTA: 15 PASIVOS CUASIMONETARIOS DEPÓSITOS EN MONEDA NACIONAL DEPOSITOS EN GARANTIA EN M/N 17,606, ,881, DEPÓSITOS EN MONEDA EXTRANJERA DEPOSITOS A LA VISTA DE RESIDENTES EN M/E. 789,391,962, ,211,255, DEPOSITOS EN GARANTIA EN M/E 30,722, ,203, TOTAL 789,440,291, ,261,341, NOTA: 16 VALORES EMITIDOS CON RESIDENTES A PLAZO DEPOSITOS EN M/N A MUY CORTO PLAZO 147,142,298, ,433,786, TITULOS, BONOS DE ESTABILIZACION MONETARIA Y DEPOSITOS EN M/N A CORTO PLAZO TITULOS, BONOS DE ESTABILIZACION MONETARIA Y DEPOSITOS EN M/N A MEDIANO PLAZO TITULOS, BONOS DE ESTABILIZACION MONETARIA Y DEPOSITOS EN M/N A LARGO PLAZO TITULOS, BONOS DE ESTABILIZACION MONETARIA Y DEPOSITOS EN M/E A LARGO PLAZO 485,976,651, ,427,608, ,761,967, ,662,897, ,144,506,640, ,135,570,640, ,765,703, ,796,502, Mas PREMIO POR RENDIMIENTO DE TITULOS EN M/N 11,257,593, ,257,593, ,392,802, ,392,802, Menos DESCUENTO POR EMISION Y/O RENDIMIENTO DE TITULOS E (6,791,615,056.42) (6,854,379,371.95) DESCUENTO POR EMISION DE TITULOS EN M/N (17,891,800,961.22) (15,123,173,566.67) DESCUENTO POR RENDIMIENTO DE TITULOS EN M/N (20,432,572,604.78) (45,115,988,622.42) (21,041,857,640.73) (43,019,410,579.35) TOTAL 2,434,294,865, ,279,264,826,403.95

9 NOTA: 17 DEPOSITOS DEL GOBIERNO CENTRAL UNIDADES CUBIERTAS POR EL PRESUPUESTO GENERAL DEPOSITOS DEL GOBIERNO CENTRAL EN M/E 187,174,546, ,594,616, DEPOSITOS DEL GOBIERNO CENTRAL EN M/N 157,739,685, ,260,070, TOTAL 344,914,231, ,854,686, NOTA: 18 OTROS PASIVOS (Internos) INTERESES POR PAGAR INTERESES COMISIONES Y OTROS GASTOS POR PAGAR A RESIDENTES EN M/E INTERESES, COMISIONES Y OTROS GASTOS POR PAGAR A RESIDENTES EN M/N 194,930, ,054, ,181,560, ,588,866, OTROS PROVISIONES VARIAS. 31,534,992, ,534,992, OTRAS OBLIGACIONES CON RESIDENTES EN M/N 8,130,198, ,238,786, VARIOS ACREEDORES EN M/E 2,613, VARIOS ACREEDORES EN M/N 4,573,535, ,612,155, TOTAL 77,617,831, ,107,854, NOTA: 19 CUENTAS DE CAPITAL CAPITAL Y RESERVAS CAPITAL 5,000, ,000, RESERVA LEGAL 10,000, ,000, OTRAS CUENTAS DONACIONES DONACIONES DE RECURSOS DE ORGANISMOS INTERNACIONAL DONACIONES DE BILLETES, MONEDAS Y OTROS OBJETOS DE 3,354,528, ,354,528, ,147, ,573,675, ,147, ,573,675, CAPITALIZACION DE OPERACIONES CUASIFISCALES 290,927,458, ,927,458, SUPERAVIT POR REVALUACION DE ACTIVOS 13,798,978, ,819,062, DEFICIT ACUMULADO DEFICIT POR ESTABILIZACION MONETARIA (1,971,095,574,138.83) (1,971,095,574,138.83) DEFICIT (-) O SUPERAVIT (+) DE OPERACION 32,856,383, ,857,415, TOTAL (1,629,924,079,059.71) (1,629,902,962,740.58) NOTA: 20 CUENTAS DE RESULTADO ACREEDORAS INGRESOS CORRIENTES COMISIONES GANADAS DE RESIDENTES EN M/N 57,944, ,149, INTERESES GANADOS DE NO RESIDENTES EN M/E 3,879,533, ,556,032,029.20

10 INTERESES Y OTROS PRODUCTOS GANADOS DE RESIDENTES EN M/N CON EQUIVALENCIA M/E O UC INTERESES Y OTROS PRODUCTOS GANADOS DE RESIDENTES EN M/N 466,811, ,968, ,011, ,013, INGRESOS VARIOS EN M/E 93,212, ,998, INGRESOS VARIOS EN M/N 1,665,126, ,222,947, INGRESOS POR OPERACIONES DE COMPRA Y VENTA DE M/E RECIBIDOS EN M/N SUPERINTENDENCIA GENERAL DE ENTIDADES FINANCIERAS EN M/N 6,087,774, ,075,939, ,229, ,002, SUPERINTENDENCIA GENERAL DE VALORES EN M/N 253,649, ,045, SUPERINTENDENCIA DE PENSIONES EN M/N 212,937, ,314, VARIACIONES PATRIMONIALES COMPENSATORIAS CUENTA ACREEDORA DE CONTROL DE PRESUPUESTO DE INVERSIONES CONSEJO NACIONAL DE SUPERVISION DEL SISTEMA FINANCIERO EN M/N 3, , ,165, ,165, OTROS INGRESOS PRESUPUESTARIOS INGRESOS POR ESTABILIZACION MONETARIA 56,134, ,566, INCREMENTOS PATRIMONIALES UTILIDADES OBTENIDAS DE VENTAS DE ACTIVOS EN M/E 9,363,820, ,998,587, INGRESOS POR REVALUACIONES MONETARIAS REVALUACIONES MONETARIAS SOBRE PRINCIPALES 197,773,943, ,674,106, OTROS INGRESOS NO PRESUPUESTARIOS INGRESOS DE EJERCICIO CORRIENTE EJERCICIO CORRIENTE EN M/E INGRESOS DE EJERCICIO CORRIENTE EN M/E 40,533,862, ,672,976, TOTAL 261,725,160, ,757,816,594.04